Ухвала

від 19.05.2021 по справі 592/6153/21

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/6153/21

Провадження № 1-кс/592/3155/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 травня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , з фіксацією процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень, споруд та об`єктів за адресою: м. Суми, проспект Курський, 147.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 ,-

встановив:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №42021200000000073 від 06.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ТЕКСТИЛЬХОЛ» в лютому 2021 року шляхом проведення безтоварних операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ЕВРО СЕКОНД ГРУП» (код 43281469), ТОВ «ДЖАРУМ» (код 43735830) та ТОВ «ДЖЕТАСТРОЙ» (код 43717558) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4,4 млн грн., по ланцюгу постачання в адресу ТОВ «ОД СТРОЙ ГРУП» (код 42778297).

До прокуратури Сумської області надійшов лист Офіс генерального прокурора №10/1/2-203вих-21 від 29.03.2021 щодо ТОВ «ТЕКСТИЛЬХОЛ» (код 43732012), яке може мати відношення до ризикових операцій, спрямованих на формування ризикового податкового кредиту, так звані «скрутки».

Під час розгляду вказаного листа встановлено, ТОВ «ТЕКСТИЛЬХОЛ» в лютому 2021 року поставило в адресу ТОВ «ОД СТРОЙ ГРУП» (код 42778297) тканину пофарбовану для гідроізоляції кровельних робіт (на суму ПДВ 3,2 млн. грн.), при цьому ТОВ «ТЕКСТИЛЬХОЛ» не є виробником даного виду продукції, а в його адресу від ТОВ «ЕВРО СЕКОНД ГРУП» (код 43281469), ТОВ «ДЖАРУМ» (код 43735830) та ТОВ «ДЖЕТАСТРОЙ» (код 43717558) були поставки товарів іншої номенклатури (одяг, що був у використанні, одяг в асортименті, покривала постільні).

Крім того, відповідно до листа №4416/5/18-28-20-03-14 від 07.04.2021 вбачається, що посадові особи ТОВ «ТЕКСТИЛЬХОЛ» здійснюють внесення недостовірних даних в офіційні документи бухгалтерського, податкового обліку та звітності, маніпулювання податковими документами в Єдиному реєстрі податкових накладних, шляхом оформлення безтоварних операцій по придбанню та реалізації товарів (послуг), з метою формування податкової вигоди зі штучного зменшення податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, у тому числі проведення фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що місцем зберігання документів, чорнових записів та товарно-матеріальних цінностей, які використовуються у своїй протиправній діяльності ТОВ «ТЕКСТИЛЬХОЛ» є нежитлові приміщення, споруди та об`єкти, які розташовані за адресою: м. Суми, пр. Курський, 147.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру право власності на нежитлові приміщення за адресою: м. Суми, проспект Курський, 147, належать на праві власності ТОВ «СИМБІОЗ» (код 02066664) та які фактично використовуються службовими особами ТОВ «ТЕКСТИЛЬХОЛ» (код 43732012).

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, зазначив, що в доданих матеріалах викладені та доведені факти причетності вказаних осіб до вчинення кримінального правопорушення та просили його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах приходжу до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Відповідно до ч. 2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється за правилами КПК України, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України - слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення огляду до слідчого судді.

Згідно ч. 5 ст. 237 КПК України при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, що свідчать, про те, що за адресою: м. Суми, пр.. Курський, 147, знаходяться речі які вилучені з цивільного обороту, які зберегли на собі сліди злочину та були об`єктом злочинних дій, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і які мають значення для встановлення істини у справі та можуть мати силу речових доказів під час здійснення досудового слідства.

Керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, ст. 30 Конституції України, -

постановив:

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень, споруд та об`єктів за адресою: м. Суми, проспект Курський, 147, які належать на праві власності ТОВ «СИМБІОЗ» (код 02066664) та фактично використовуються службовими особами ТОВ «ТЕКСТИЛЬХОЛ» (код 43732012), з метою виявлення та вилучення предметів та документів за 2021 рік, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТЕКСТИЛЬХОЛ» (код 43732012) з ТОВ «ЕВРО СЕКОНД ГРУП» (код 43281469), ТОВ «ДЖАРУМ» (код 43735830), ТОВ «ДЖЕТАСТРОЙ» (код 43717558) та ТОВ «ОД СТРОЙ ГРУП» (код 42778297) за 2021 рік: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання товарно-матеріальних цінностей, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ; у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, рахунок фактура.

Дозвіл на проведення обшуку надати слідчим по кримінальному провадженню №42021200000000073 від 06.04.2021, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 .

Строк дії ухвали десять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Повний текст судового рішення виготовлено 19.05.2021 р.

Суддя ОСОБА_1