Ухвала

від 20.05.2021 по справі 756/7772/21

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

20.05.2021 Справа № 756/7772/21

Номер справи756/7772/21

Номер провадження 1-кс/756/1229/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2021 року м. Київ

Оболонський районний суд м. Києва у складі

Слідчого судді - ОСОБА_1 ,

секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовомузасіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, поданого в рамках кримінального провадження № 32018100050000031 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 березня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України,-

УСТАНОВИВ:

Заступник начальника п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: у торгівельному приміщенні (кіоску), що розташоване за адресою: м. Київ, вулиця Спаська, 2, що використовується службовими особами ТОВ «Інтро трейд».

У клопотанні слідчий зазначає, що п`ятим СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018100050000031 від 13.03.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що невстановлені слідством особи в період червня 2020 року на території м. Києва внесли завідомо неправдиві відомості, які подаються для проведення державної реєстрації ТОВ «Торговий Дім Фортуна Трейдинг» (код 43521723) на ім`я ОСОБА_5

27.04.2021 за вх. № 12174/26-97-04-20 на адресу п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві надійшли матеріали від управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у м. Києві щодо протиправної діяльності службових осіб ТОВ «Вектор ЛД» (код ЄДРПОУ 41868452).

Згідно вказаних матеріалів вбачається, що мешканці міста Києва, зокрема громадяни ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , являються учасниками протиправної групи, діяльність якої полягає у незаконному продажу тютюнових виробів за готівкові грошові кошти, без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Досудовим розслідуванням установлено, що вищевказані особи контролюють групу підприємств, серед яких ТОВ «Вектор ЛД» (код ЄДРПОУ 41868452), ТОВ «Інтро трейд» (код ЄДРПОУ 42874472), ТОВ «Кордванс» (код ЄДРПОУ 42738516), ТОВ «Віктрум» (код ЄДРПОУ 41745014), ТОВ «Інтертабако» (код ЄДРПОУ 41760760), основним видом діяльності яких є оптова та роздрібна торгівля тютюновими виробами.

Службові особи ТОВ «Вектор ЛД» (код ЄДРПОУ 41868452) здійснюють придбання тютюнових виробів у підприємств, які перебувають на обліку в Офісі великих платників податків ДФС і в подальшому реалізовують на підконтрольні суб`єкти господарської діяльності, в тому числі в адресу ТОВ «Інтро трейд» (код ЄДРПОУ 42874472), ТОВ «Кордванс» (код ЄДРПОУ 42738516), ТОВ «Віктрум» (код ЄДРПОУ 41745014), ТОВ «Інтертабако» (код ЄДРПОУ 41760760), а останні в свою чергу реалізовують через мережу торгових точок «Т-Кіоск», при цьому частково відображаючи дані в бухгалтерському обліку.

У ході здійснення досудового розслідування встановлено, що реалізація службовими особами ТОВ «Інтро трейд» (код ЄДРПОУ 42874472) тютюнових виробів, в тому числі незаконна, здійснюється через торгівельне приміщення (кіоск), який розташований за адресою: м. Київ, вулиця Спаська, 2.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення внесеного в ЄРДР за № 32018100050000031, а також відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку у торгівельному приміщенні (кіоску), що розташоване за адресою: м. Київ, вулиця Спаська, 2 і використовується службовими особами ТОВ «Інтро трейд» у своїй діяльності.

У судовому засіданні заступник начальника п`ятого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 підтримав подане клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити. Під час судового розгляду слідчий не наполягав на задоволенні клопотання в частині відшукання вільних зразків почерку, комп`ютерної техніки, засобів зв`язку, банківських карток та рахунків.

Заслухавши думку заступника начальника п`ятого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для часткового задоволення поданого клопотання.

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків установлених законом.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань убачається, що за №32018100050000031 від 13.03.2018 внесено відомості про вчинення за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України, з посиланням на те, що невстановлені слідством особи в період червня 2020 року на території м. Києва внесли завідомо неправдиві відомості, які подаються для проведення державної реєстрації ТОВ «Торговий Дім Фортуна Трейдинг» (код 43521723) на ім`я ОСОБА_5 .

У судовому засіданні слідчим та наданими до суду матеріалами доведено, що службові особи ТОВ «Вектор ЛД» (код ЄДРПОУ 41868452) здійснюють документальне оформлення з продажу тютюнових виробів в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ «Барлей Трейдінг» (код ЄДРПОУ 43162931), ТОВ «Реджо Логістика» (код ЄДРПОУ 43163048), ТОВ «Силуан» (код ЄДРПОУ 43281956), ТОВ «ТД Фортуна Трейдинг» (код 43521723) без фактичної поставки продукції, що призводить до ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

Реалізація службовими особами ТОВ «Інтро трейд» тютюнових виробів, в тому числі незаконна, здійснюється через торгівельне приміщення (кіоск), який розташований за адресою: м. Київ, вулиця Спаська, 2.

Згідно реєстру діючих ліцензій на роздрібну торгівлю алкогольними напоями, тютюновими виробами та рідин, що використовуються в електронних сигаретах (https://tax.gov.ua/dovidniki--reestri--perelik/reestri/414999.html) вбачається, що ТОВ «Інтро трейд» (код ЄДРПОУ 42874472) здійснює роздрібну торгівлю тютюновими виробами на території м. Києва через мережу власних торгівельних точок (кіосків), в тому числі через торгівельну точку (кіоск) за адресою: м. Київ, вул. Спаська, 2.

У судовому засіданні слідчим та наданими до суду матеріалами доведено, що відшукуванні речі, до яких слідчий просить надати дозвіл на обшук, а саме первинні фінансово-господарські документи з реквізитами ТОВ «Інтро трейд» які ймовірно зберігаються в приміщенні торгівельної точки, можуть мати доказове значення в межах вказаного кримінального правопорушення та які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування, можуть перебувати за адресою: м. Київ, вулиця Спаська, 2, яке фактично знаходиться у користуванні ТОВ «Інтро трейд».

З урахуванням вищевикладеного, достатності даних, які свідчать про вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку, в торгівельному кіоску, що розташований в м.Києві по вул. Спаська, 2, який належить службовим особам ТОВ «Інтро трейд» й використовується для здійснення роздрібної торгівлі тютюновими виробами, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів з реквізитами ТОВ «Інтро трейд» (код ЄДРПОУ 42874472), а саме: договори, угоди, контракти, специфікації, додаткові угоди та додатки до них, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі ТМЦ, сертифікати якості/відповідності ТМЦ, рахунки фактури, рахунки на оплату, банківські чеки, розрахункові (касові) чеки, платіжні доручення, дозвільні, ліцензійні документи.

В іншій частині клопотання слідчого задоволенню не підлягає, оскільки останнім в судовому засіданні не доведено, а слідчим суддею з дослідженого клопотання та матеріалів доданих в його обґрунтування не встановлено обставин, що інші вказані у клопотанні документи та речі можуть містити інформацію, яка має значення для досудового розслідування, та можуть бути доказами під час судового розгляду саме по даному кримінальному провадженню, та знаходяться за вказаною вище адресою.

Крім того, суд зауважує, що він не наділений повноваженнями визначити слідчого чи прокурора, який має проводити обшук, оскільки системне тлумачення процесуальних норм, передбачених статтями 236,37,39КПК дає підстави до висновку, що ухвала про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи може бути виконана прокурором, призначеним здійснювати процесуальне керівництво в порядку ст. 37 КПК, або слідчим, визначеним керівником органу досудового розслідування в порядку ст. 39 цього Кодексу.

Приписи ст.235КПК не зобов`язують слідчого суддю в ухвалі зазначати прокурора чи слідчого, який буде проводити обшук, натомість ухвала слідчого судді має містити відомості про прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук. Тобто, процесуальний закон зобов`язує слідчого суддю встановити, що клопотання надійшло від уповноваженої особи - прокурора, включеного до групи прокурорів, або слідчого, якому доручено здійснювати розслідування, в порядку статей 37,39,216 КПК. Судовий контроль під час розгляду клопотання про проведення обшуку здійснюється з метою забезпечення права на недоторканість житла чи іншого володіння особи. При цьому, зміст норм цього Кодексу не дає підстав для твердження про те, що до повноважень слідчого судді належать, крім здійснення судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ще й інші (п. 18 ст. 3 КПК), віднесені до повноважень прокурора та слідчого з організації досудового розслідування.

Системне тлумачення норм, передбачених статтями 36,40,235,236 КПК, не дає підстав для твердження про те, що до компетенції слідчого судді належить визначення як конкретного слідчого або прокурора, що мають здійснювати таку слідчу (розшукову) дію, так й інших осіб, що будуть приймати участь у проведенні обшуку (понятих, працівників оперативного підрозділу, спеціалістів та ін.). Питання про дотримання вимог КПК прокурором або слідчим щодо належного використання повноважень здійснювати обшук, залучення понятих, спеціалістів, працівників оперативного підрозділу, підозрюваного, захисника, інших учасників провадження вирішуються на етапі судового провадження (п. 24 ст. 3 КПК), а не провадження у слідчого судді, і за умови надання протоколу обшуку суду як доказу винуватості у вчиненні злочину.

Аналогічна правова позиція викладена і в постанові Верховного суду від 07.10.2020 в справі № 725/1199/19.

Отже визначення в ухвалі слідчого судді конкретного слідчого або прокурора, які мають здійснювати обшук, знаходиться поза межами повноважень слідчого судді, а тому в цій частині також слід відмовити в задоволенні поданого клопотання.

На підставі викладеного та керуючись статтями 132, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, поданого в рамках кримінального провадження № 32018100050000031 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 березня 2018 року за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 березня 2018 року за № 32018100050000031, в приміщенні торгівельного кіоску, що розташований за адресою: м. Київ, вулиця Спаська, 2, який згідно реєстру діючих ліцензій на роздрібну торгівлю алкогольними напоями, тютюновими виробами та рідин, що використовуються в електронних сигаретах належить службовим особам ТОВ «Інтро трейд» (код ЄДРПОУ 42874472) та використовується останніми для здійснення роздрібної торгівлі тютюновими виробами, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів з реквізитами ТОВ «Інтро трейд» (код ЄДРПОУ 42874472), а саме: договори, угоди, контракти, специфікації, додаткові угоди та додатки до них, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі ТМЦ, сертифікати якості/відповідності ТМЦ, рахунки фактури, рахунки на оплату, банківські чеки, розрахункові (касові) чеки, платіжні доручення, дозвільні, ліцензійні документи.

У задоволенні іншої частини вимог відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали.

Ухвала про дозвіл на обшук надає право проникнути до зазначеного в ній нерухомого майна лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення щодо неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст судового рішення виготовлений 20 травня 2021 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1