Ухвала

від 20.05.2021 по справі 127/12067/21

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа 127/12067/21

Провадження 1-кс/127/5393/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_3 ( АДРЕСА_1 , тел. НОМЕР_1 ), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020020000000346 від 22.10.2020 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1 ст. 209 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що упродовж 2018 - 2020 років ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) здійснив будівництво з метою подальшої реалізації 27 будинків типу Таунхаус, за адресою: АДРЕСА_3 , а також 4 будинки, за адресою: АДРЕСА_4 , при цьому жодної звітності за період 2018 - по т.ч. до податкових органів не подавав. До злочинної діяльності, яка полягає в ухиленні від сплати податків, ОСОБА_4 залучив мати ОСОБА_5 , яка являлась власником земельних ділянок, на яких побудовано будинки (Таунхауси). За період 2018 2020 років ОСОБА_4 збудовано 27 будинків на території мікрорайону «Поділля», орієнтовна вартість яких 105,3 млн. грн. та реалізовано 22 будинки, а також збудовано 4 таунхауса по АДРЕСА_5 , орієнтовна вартість яких 12,96 млн. грн. та реалізовано 3 будинки. Крім того, за вказаний період часу ОСОБА_4 виконано будівельні роботи на загальну суму близько 88,75 млн. грн. та відповідно не сплачено до бюджету наступні суми податків та зборів: ПДФО(18%) 15,9 млн. грн., ПДВ (20%) - 17,7 млн. грн., військовий збір (1,5%) 1,3 млн. грн. Також, громадянином ОСОБА_4 , упродовж 2018-2020 р.р. легалізовано доходи, одержані шляхом здійснення протиправного суспільно небезпечного діяння, зокрема ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, шляхом придбання нерухомого майна та надання позики на загальну суму 980 000 гривень.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, суть схеми ухилення ОСОБА_4 від сплати податків полягає в тому, що ним самостійно здійснено вибір місця розташування об`єктів для будівництва та попереднє оформлення земельних ділянок на свою матір - ОСОБА_5 - як довірену особу, з метою будівництва Таунхаусів, для чого ОСОБА_4 . 29.01.2018 отримано від ОСОБА_5 довіреність на право користуватися та розпоряджатися усім її майном рухомим та нерухомим, з чого б воно не складалось і де б воно не знаходилось та представляти її інтереси з будь-яких питань, що її стосуватимуться.

У подальшому ОСОБА_4 здійснено закупівлю будівельних матеріалів, підбір підрядних організацій, залучено працівників, для виконання будівельних робіт, та фактично збудовано житлові будинки, після чого організовано роботу по реалізації вказаних таунхаусів на території міста Вінниця потенційним покупцям - жителям області, з якими під час укладення договорів купівлі-продажу земельної ділянки, ОСОБА_4 прописуються формальні умови щодо нібито майбутнього будівництва нерухомості та її вартості, або додатково з покупцем укладається формальний договір підряду від імені ОСОБА_4 на будівництво, обов`язковою умовою якого є визначення вартості (ціни) робіт.

Проте, роботи по будівництву Таунхаусів фактично виконано на замовлення ОСОБА_4 вже на час укладення договору купівлі-продажу земельної ділянки з третіми особами, Таунхауси, що розташовані на земельних ділянках, фактично збудовані та являються об`єктами незавершеного будівництва, але в експлуатацію безпосередньо на ОСОБА_4 як продавця - не вводяться, їх експертно-грошова оцінка для визначення розміру суми об`єкта оподаткування не проводиться, а в подальшому таунхауси оформлюються на майбутніх покупців - власників нерухомості (третіх осіб), як первинне житло, яке нібито ними самостійно збудовано, без сплати ОСОБА_4 відповідних податків та зборів до бюджету.

Робота по будівництву таунхаусів висвітлювалась та рекламувалась ОСОБА_4 через засоби масової інформації, зокрема через соціальну мережу Facebook під назвою сторінок: Vadim Broyaka та М2квадратні метри, а також на інтернет-сайтах: ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Будучи допитаною в ході досудового розслідування ОСОБА_4 та ОСОБА_5 від надання показів на запитання слідчого з приводу обставин набуття права власності на земельні ділянки, будівництва та реалізації таунхаусів категорично відмовились, посилаючись на статтю 63 Конституції України.

Так, в ході досудового розслідування, що будівництво таунхаусів ОСОБА_4 здійснювалось на земельних ділянках з наступними кадастровими номерами, а саме:

- по АДРЕСА_5 : 0510100000:02:080:0402, 0510100000:02:080:0403, 0510100000:02:080:0404, 0510100000:02:080:0405, 0510100000:02:080:0406;

- по АДРЕСА_3 : 0510100000:02:084:0067, 0510100000:02:084:0056, 0510100000:02:084:0057, 0510100000:02:084:0062, 0510100000:02:084:0063, 0510100000:02:084:0054, 0510100000:02:084:0042, 0510100000:02:084:0045, 0510100000:02:084:0061, 0510100000:02:084:0047, 0510100000:02:084:0058, 0510100000:02:084:0064, 0510100000:02:084:0048, 0510100000:02:084:0065, 0510100000:02:084:0051, 0510100000:02:084:0052, 0510100000:02:084:0053, 0510100000:02:084:0060, 0510100000:02:084:0068, 0510100000:02:084:0066, 0510100000:02:084:0041, 0510100000:02:084:0050, 0510100000:02:084:0059, 0510100000:02:084:0049, 0510100000:02:084:0043, 0510100000:02:084:0055, 0510100000:02:084:0044;

- по АДРЕСА_6 , у м. Вінниці: 0510100000:03:043:0430, 0510100000:03:043:0431, 0510100000:03:043:0432, 0510100000:03:043:0433.

Також, ОСОБА_5 належить земельна ділянка з кадастровим номером 0510100000:02:084:0046, розташована по АДРЕСА_3 , на якій побудовані малі архітектурні форми та яка, на даний час, використовується як ділянка прибудинкової території для 27 таунхаусів.

При цьому, як встановлено в ході досудового розслідування, сама ОСОБА_5 не зареєстрована як суб`єкт підприємницької діяльності та делегувала своєму сину ОСОБА_4 , нотаріальним дорученням, посвідченим приватним нотаріусом ОСОБА_3 бути її представником з усіма необхідними повноваженнями з питань придбання(купівлі, міни, отримання в подарунок) на її ім`я, відчуження (продаж, міни) здачі в найм, управління передачі в заставу, іпотеку в забезпечення виконання її майнових зобов`язань, управління а також вчинення для неї та/або в її інтересах будь-яких дій щодо належного їй на праві приватної власності нерухомого майна, рухомого майна, а також представляти її інтереси з будь-яких питань, пов`язаних з підготовкою, збирання та оформлення документів, які необхідні для відчуження, нерухомого майна, яке їй належить чи буде їй належати, визначаючи в усіх випадках суми, терміни та інші умови правочинів на власний розсуд.

Як встановлено досудовим розслідуванням, ОСОБА_4 , засвідчував договори та угоди з придбання та реалізації земельних ділянок, таунхаусів, договорів підряду на будівництво, а також доручень на представлення інтересів в органах місцевого самоврядування, контролюючих органів та інших підприємствах і організаціях, пов`язаних із отриманням дозвільних документів на будівництво та введення в експлуатацію таунхаусів, у приватного нотаріуса ОСОБА_3 , з якою в ОСОБА_4 укладено договір іпотеки.

На запит слідчого про надання інформації з реєстру нотаріальних дій та копії підтверджуючих документів, приватний нотаріус ОСОБА_3 , листом від 16.04.2021 №89/01-16, відмовила у наданні запитуваної інформації із посиланням на вимоги статті 159 КПК України.

Враховуючи вищевикладене, з метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться в розпорядженні приватного нотаріуса Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_3 ( АДРЕСА_1 , тел. НОМЕР_1 ), а саме: інформацію з реєстру для реєстрації нотаріальних дій, за період з 01.01.2018 по теперішній час відносно:

- ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_2 ; ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_4 ; ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_5 ; ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , паспорт НОМЕР_6 виданий 04.07.2008 Піщанським РВ УМВС України у Вінницькій області; ПП ОСОБА_9 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_9 ; ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_10 , ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_11 ; ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_12 ; ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_13 ; ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_14 ; ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_15 ; ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_17 ; ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_18 ; ОСОБА_20 , РНОКПП НОМЕР_19 ; ОСОБА_21 , РНОКПП НОМЕР_20 ; ОСОБА_22 , РНОКПП НОМЕР_21 ; ОСОБА_23 , РНОКПП НОМЕР_22 ; ОСОБА_24 , РНОКПП НОМЕР_23 ; ОСОБА_25 , РНОКПП НОМЕР_24 ; ОСОБА_26 , РНОКПП НОМЕР_25 ; ОСОБА_27 , РНОКПП НОМЕР_26 ; ОСОБА_28 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , паспорт НОМЕР_27 виданий 05.07.2007 Тульчинським РВ УМВС України у Вінницькій області; ОСОБА_29 , РНОКПП НОМЕР_28 ; ОСОБА_30 , РНОКПП НОМЕР_29 ; ОСОБА_31 , РНОКПП НОМЕР_30 ; ОСОБА_32 , РНОКПП НОМЕР_31 ; ОСОБА_33 , РНОКПП НОМЕР_32 ; ОСОБА_34 , РНОКПП НОМЕР_33 ; ОСОБА_35 , РНОКПП НОМЕР_34 ; ОСОБА_36 , РНОКПП НОМЕР_35 ; ОСОБА_37 , РНОКПП НОМЕР_36 ; ОСОБА_38 , РНОКПП НОМЕР_37 ; ОСОБА_39 , РНОКПП НОМЕР_38 ; ОСОБА_40 , РНОКПП НОМЕР_39 ; ОСОБА_41 , РНОКПП НОМЕР_16 ; ОСОБА_42 , РНОКПП НОМЕР_40 ; ОСОБА_43 , РНОКПП НОМЕР_41 ; ОСОБА_44 , РНОКПП НОМЕР_42 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", код за ЄДРПОУ НОМЕР_43 ; ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_44 .

Іншими способами, у тому числі, у добровільному порядку, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених КПК України, зібрати, перевірити та оцінити докази з метою встановлення обставин, що мають суттєве значення для кримінального провадження та які передбачається довести або спростувати в ході досудового розслідування, неможливо.

Враховуючи вищевикладене, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи наведене, судовий розгляд клопотання здійснювався за відсутності фіксації судового процесу технічними засобами.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що речі та документи про доступ до яких клопоче слідчий мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та проведення експертиз.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливість отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в речах та документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_45 , - заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_46 , заступнику начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_47 , старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_2 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні приватного нотаріуса Вінницького міського нотаріального округу ОСОБА_3 ( АДРЕСА_1 , тел. НОМЕР_1 ), а саме:

- довіреностей, договорів, свідоцтв на право власності, посвідчувальних записів на договорах, зареєстрованих в реєстрі для реєстрації нотаріальних дій, за період часу з 01.01.2018 по 20.05.2021, щодо:

- ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_2 ;

- ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 ;

- ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_4 ;

- ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_5 ;

- ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , паспорт НОМЕР_6 виданий 04.07.2008 Піщанським РВ УМВС України у Вінницькій області;

- ПП ОСОБА_9 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ;

- ОСОБА_10 , РНОКПП НОМЕР_9 ;

- ОСОБА_11 , РНОКПП НОМЕР_10 , ;

- ОСОБА_12 , РНОКПП НОМЕР_11 ;

- ОСОБА_13 , РНОКПП НОМЕР_12 ;

- ОСОБА_14 , РНОКПП НОМЕР_13 ;

- ОСОБА_15 , РНОКПП НОМЕР_14 ;

- ОСОБА_16 , РНОКПП НОМЕР_15 ;

- ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_16 ;

- ОСОБА_18 , РНОКПП НОМЕР_17 ;

- ОСОБА_19 , РНОКПП НОМЕР_18 ;

- ОСОБА_20 , РНОКПП НОМЕР_19 ;

- ОСОБА_21 , РНОКПП НОМЕР_20 ;

- ОСОБА_22 , РНОКПП НОМЕР_21 ;

- ОСОБА_23 , РНОКПП НОМЕР_22 ;

- ОСОБА_24 , РНОКПП НОМЕР_23 ;

- ОСОБА_25 , РНОКПП НОМЕР_24 ;

- ОСОБА_26 , РНОКПП НОМЕР_25 ;

- ОСОБА_27 , РНОКПП НОМЕР_26 ;

- ОСОБА_28 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , паспорт НОМЕР_27 виданий 05.07.2007 Тульчинським РВ УМВС України у Вінницькій області;

- ОСОБА_29 , РНОКПП НОМЕР_28 ;

- ОСОБА_30 , РНОКПП НОМЕР_29 ;

- ОСОБА_31 , РНОКПП НОМЕР_30 ;

- ОСОБА_32 , РНОКПП НОМЕР_31 ;

- ОСОБА_33 , РНОКПП НОМЕР_32 ;

- ОСОБА_34 , РНОКПП НОМЕР_33 ;

- ОСОБА_35 , РНОКПП НОМЕР_34 ;

- ОСОБА_36 , РНОКПП НОМЕР_35 ;

- ОСОБА_37 , РНОКПП НОМЕР_36 ;

- ОСОБА_38 , РНОКПП НОМЕР_37 ;

- ОСОБА_39 , РНОКПП НОМЕР_38 ;

- ОСОБА_40 , РНОКПП НОМЕР_39 ;

- ОСОБА_41 , РНОКПП НОМЕР_16 ;

- ОСОБА_42 , РНОКПП НОМЕР_40 ;

- ОСОБА_43 , РНОКПП НОМЕР_41 ;

- ОСОБА_44 , РНОКПП НОМЕР_42 ;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", код за ЄДРПОУ НОМЕР_43 ,

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " код за ЄДРПОУ НОМЕР_44 .

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя