Ухвала

від 20.05.2021 по справі 592/6205/21

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/6205/21

Провадження № 1-кс/592/3188/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку,-

встановив:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021200000000004 від 27.01.2021 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено групу підприємств, які створенні з метою прикриття незаконної діяльності, переведення у готівку безготівкових грошових коштів та сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки, в тому числі, які знаходяться на податковому обліку ГУ ДПС у Сумській області. Організатором та фактичним керівником фінансово-господарської діяльності групи підприємств є ОСОБА_4 , іпн НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , його посібники ОСОБА_5 , іпн НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка виконує роль бухгалтера та ОСОБА_6 , іпн НОМЕР_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 який є помічником організатора та співробітником АТ «Сумський завод насосного та енергетичного машинобудування «Насосенергомаш» (код ЄДРПОУ 5785448).

Зазначені громадяни та інші невстановлені особи зареєстрували ряд підприємств, реквізити яких використовують у протиправних схемах, а саме: ТОВ «ОМК-СВ» (код ЄДРПРОУ 38799410), ТОВ «Асфель Груп» (код ЄДРПОУ 38483562), ТОВ «Аторі Союз» (код ЄДРПОУ 39869745), ТОВ «Будівельна фірма «Еталон Будівництва» (код ЄДРПОУ 40646324), ТОВ «Юридична компанія «Оптима Лекс» (код ЄДРПОУ 36437855), ПП «Автоцентр Камаз» (код ЄДРПОУ 30770483), ТОВ «Бонус» (код ЄДРПОУ 21941296) та інші.

Проведеними заходами встановлено, що вищезазначені громадяни, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, а саме ТОВ «ОМК-СВ», ТОВ «Асфель Груп» та ТОВ «Бонус», у період з 01.01.2018 по 01.12.2020 року здійснювали реєстрацію податкових накладних з реалізації товарів відмінних від придбаних в адресу АТ «Сумський завод насосного та енергетичного машинобудування «Насосенергомаш», а саме втулка, кільце, поковка «Секція» та інше на загальну суму ПДВ 8656 тис. грн.

Також аналізом наявних баз даних ГУ ДФС у Сумській області не встановлено наявності необхідних трудових та виробничих ресурсів на ТОВ «ОМК-СВ» (код ЄДРПРОУ 38799410), ТОВ «Асфель Груп» (код ЄДРПОУ 38483562), ТОВ «Аторі Союз» (код ЄДРПОУ 39869745), ТОВ «Будівельна фірма «Еталон Будівництва» (код ЄДРПОУ 40646324), ТОВ «Юридична компанія «Оптима Лекс» (код ЄДРПОУ 36437855), ПП «Автоцентр Камаз» (код ЄДРПОУ 30770483), ТОВ «Бонус» (код ЄДРПОУ 21941296) для виробництва зазначеної групи товарів або їх імпорту на територію України.

В результаті зазначених дій було здійснено формування незаконного податкового кредиту з ПДВ в адресу суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, а саме АТ «Сумський завод насосного та енергетичного машинобудування «Насосенергомаш», (код ЄДРПОУ 5785448), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 8 655 790 грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що організатором та фактичним керівником фінансово-господарської діяльності групи вказаних підприємств є ОСОБА_4 .

Також, згідно розсекречених в законному порядку матеріалів оперативно технічних заходів проведених на підставі слідчого судді Сумського апеляційного суду, встановлено, що ОСОБА_4 , здійснює фінансово-господарську діяльність за місцем проживання, а саме у житлових приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна та матеріалів кримінального провадження, вказані житлові приміщення належать на праві власності ОСОБА_4 .

У приміщеннях за вказаною адресою перебувають предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме документи комерційної діяльності ТОВ «ОМК-СВ» (код ЄДРПРОУ 38799410), ТОВ «Асфель Груп» (код ЄДРПОУ 38483562), ТОВ «Аторі Союз» (код ЄДРПОУ 39869745), ТОВ «Будівельна фірма «Еталон Будівництва» (код ЄДРПОУ 40646324), ТОВ «Юридична компанія «Оптима Лекс» (код ЄДРПОУ 36437855), ПП «Автоцентр Камаз» (код ЄДРПОУ 30770483), ТОВ «Бонус» (код ЄДРПОУ 21941296), інших суб`єктів господарювання, документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання (оренди) ТМЦ, земельних ділянок та нерухомого майна, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ, у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, грошові кошти, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), незаповнені бухгалтерські бланки щодо придбання і використання ТМЦ, документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; печатки вказаних суб`єктів господарювання; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться незаконна діяльність, компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії, на яких зберігаються електронні версії документів щодо ведення незаконної діяльності, системи відеоспостереження (відеонагляду), на яких можуть бути записи дій та розмов, здійснених у приміщеннях, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram» тощо, за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, переписки між підприємствами, готівкові кошти та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Крім того, вказані предмети, речі та документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано кримінальним правопорушенням, та будуть використані у подальшому як речові докази. Тому просить дозвіл на обшук за вказаною адресою.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку, просив клопотання задовольнити.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Вважаю за необхідне зазначити, що проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв`язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали, вважаю, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки документи містять достатньо доказів, що за вказаною слідчим адресою можуть знаходитись зазначені у клопотанні речі, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказом під час судового розгляду.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України, ст.30 Конституції України,-

постановив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на обшук житлових приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , які належать на праві власності та фактично використовуються ОСОБА_4 , із метою виявлення та вилучення предметів та документів за період 2018-2020 років, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме документи комерційної діяльності ТОВ «ОМК-СВ» (код ЄДРПРОУ 38799410), ТОВ «Асфель Груп» (код ЄДРПОУ 38483562), ТОВ «Аторі Союз» (код ЄДРПОУ 39869745), ТОВ «Будівельна фірма «Еталон Будівництва» (код ЄДРПОУ 40646324), ТОВ «Юридична компанія «Оптима Лекс» (код ЄДРПОУ 36437855), ПП «Автоцентр Камаз» (код ЄДРПОУ 30770483), ТОВ «Бонус» (код ЄДРПОУ 21941296), інших суб`єктів господарювання, документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання (оренди) ТМЦ, земельних ділянок та нерухомого майна, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ, у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, грошові кошти, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), незаповнені бухгалтерські бланки щодо придбання і використання ТМЦ, документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; печатки вказаних суб`єктів господарювання; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться незаконна діяльність, компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії, на яких зберігаються електронні версії документів щодо ведення незаконної діяльності, системи відеоспостереження (відеонагляду), на яких можуть бути записи дій та розмов, здійснених у приміщеннях, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram» тощо, за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, переписки між підприємствами, готівкові кошти та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Строк дії ухвали десять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1