Ухвала
від 21.05.2021 по справі 756/6580/21
ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 756/6580/21

Номер провадження № 1-кс/756/1052/21

УКРАЇНА

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 травня 2021 року місто Київ

Оболонський районний суд міста Києва в складі слідчого судді ОСОБА_1 , секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , представника третіх осіб ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань № 5 Оболонського районного суду міста Києва клопотання прокурора, яке подане в рамках кримінального провадження, внесеного 26.02.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021250000000012, про арешт майна,

УСТАНОВИВ:

20.05.2021 до Оболонського районного суду міста Києва надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , яке подане в рамках кримінального провадження, внесеного 26.02.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021250000000012.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що діями директора ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ» (код ЄДРПОУ 34726071) ОСОБА_5 , кваліфікованими ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, державі завдано шкоди у сумі 5 421 360 грн.

23.04.2021 під час проведення обшуку офісних нежитлових приміщень ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ» (код ЄДРПОУ 34726071) розташованих за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, буд. 145, були виявлені та вилучені:

- печатка в автоматичному корпусі червоного кольору «Shiny Printer R-40» із ідентифікаційним відбитком: «ФІЗИЧНА ОСОБА-ПІДПРИЄМЕЦЬ ОСОБА_6 , НОМЕР_1 »;

- печатка в автоматичному корпусі зеленого кольору «Shiny Printer R-40» із ідентифікаційним відбитком: «ФІЗИЧНА ОСОБА-ПІДПРИЄМЕЦЬ ОСОБА_6 , НОМЕР_1 »;

- печатка в автоматичному корпусі зеленого кольору «Shiny Printer R-40» із ідентифікаційним відбитком: «ФІЗИЧНА ОСОБА-ПІДПРИЄМЕЦЬ ОСОБА_7 , НОМЕР_2 »;

- печатка в автоматичному корпусі чорного кольору «Shiny Printer R-40» із ідентифікаційним відбитком: «ФІЗИЧНА ОСОБА-ПІДПРИЄМЕЦЬ ОСОБА_8 , НОМЕР_3 »;

- печатка в автоматичному корпусі жовтого кольору «Shiny Printer R-40» із ідентифікаційним відбитком: «ФІЗИЧНА ОСОБА-ПІДПРИЄМЕЦЬ ОСОБА_9 , НОМЕР_4 »;

- печатка в автоматичному корпусі жовтого кольору «Shiny Printer R-40» із ідентифікаційним відбитком: «ФІЗИЧНА ОСОБА-ПІДПРИЄМЕЦЬ ОСОБА_10 , НОМЕР_5 »;

- печатка в автоматичному корпусі червоного кольору «Shiny Printer R-40» із ідентифікаційним відбитком: «ФІЗИЧНА ОСОБА-ПІДПРИЄМЕЦЬ ОСОБА_11 , НОМЕР_6 »;

- акти здачі-прийняття робіт ФОП « ОСОБА_12 » із ТОВ «УК НОВА ЯКІСТЬ» (дільниці з 1 по 40) на 112 арк;

- акти здачі-прийняття робіт з ФОП « ОСОБА_13 » на 41 арк;

- акти здачі-прийняття робіт з ФОП « ОСОБА_14 » на 62 арк;

- акти здачі-прийняття робіт з ФОП « ОСОБА_15 » на 475 арк;

- акти здачі-прийняття робіт з ФОП « ОСОБА_16 » на 352 арк;

- акти здачі-прийняття робіт з ФОП « ОСОБА_12 » на 225 арк;

- акти здачі-прийняття робіт між ТОВ «УК НОВА ЯКІСТЬ з 1 по 40 дільницю» із ТОВ «УК НОВА ЯКІСТЬ «ЕНЕРГОАУДИТ» на 141 арк;

- рахунки-фактури, договора укладені між ТОВ «Сантехбудконструкція» із ФОП « ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 на 49 арк;

- акти здачі-прийняття робіт між ФОП « ОСОБА_20 з ТОВ «УК НОВА ЯКІСТЬ» (дільниці з 1 по 40) на 35 арк;

- акти ФОП « ОСОБА_15 » із ТОВ «УК НОВА ЯКІСТЬ» на 79 арк;

- акти здачі-прийняття робіт з переліком житлових будників укладених із ФОП ОСОБА_18 на 80 арк;

- акти здачі-прийняття робіт між ФОП « ОСОБА_15 » із ТОВ «УК НОВА ЯКІСТЬ» (діяльниці з 1 по 40) на 225 арк;

- печатка в автоматичному корпусі фіолетового кольору «Shiny Printer R-542» із ідентифікаційним відбитком: «ФІЗИЧНА ОСОБА-ПІДПРИЄМЕЦЬ ОСОБА_21 , НОМЕР_7 »;

- печатка в автоматичному корпусі сірого кольору «Shiny Printer R-542» із ідентифікаційним відбитком: «ФІЗИЧНА ОСОБА-ПІДПРИЄМЕЦЬ ОСОБА_22 , НОМЕР_8 »;

- печатка в автоматичному корпусі червоного кольору «Shiny Printer R-40» із ідентифікаційним відбитком: «ФІЗИЧНА ОСОБА-ПІДПРИЄМЕЦЬ ОСОБА_23 , НОМЕР_9 »;

- печатка в автоматичному корпусі червоного кольору «Shiny Printer R-40» із ідентифікаційним відбитком: «ФІЗИЧНА ОСОБА-ПІДПРИЄМЕЦЬ ОСОБА_24 , НОМЕР_10 »;

- чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5793651 до А3 5793675, рахунок № НОМЕР_11 ;

- чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5839626 до А3 НОМЕР_12 , рахунок № НОМЕР_13 ;

- чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5808626 до А3 НОМЕР_14 , рахунок № НОМЕР_15 ;

- чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5839601 до А3 НОМЕР_16 , рахунок № НОМЕР_17 ;

- чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5839701 до А3 НОМЕР_18 , рахунок № НОМЕР_19 ;

- чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5808601 до А3 НОМЕР_20 , рахунок № НОМЕР_21 ;

- чекова книжка для отримання готівки за №№МБ9293826 до МБ9293850, рахунок НОМЕР_22 ;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером: « НОМЕР_23 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_24 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_25 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_26 »;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_27 »;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_28 »;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_29 »;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_30 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_31 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_32 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_33 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_34 »;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_35 »;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_36 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_37 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_38 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_39 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_40 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_41 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_42 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_43 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_44 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_45 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_46 »;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_47 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_48 »;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_49 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_50 »;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_51 »;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_52 »;

- пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_53 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_54 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_55 »;

- пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_56 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_57 »;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_58 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_59 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_60 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_61 »;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_62 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_63 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_64 »;

- пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_65 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_66 »;

- пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_67 »;

- пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_68 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_69 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_70 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_71 »;

- пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_72 »;

- пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_73 »;

- пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_74 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_75 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_76 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_77 »;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_78 »;

- пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_79 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_80 »;

- пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_81 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_82 »;

- пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_83 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_84 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_85 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_86 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_87 »;

- пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_88 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_89 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_90 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_91 »;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_92 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_93 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_94 »;

- пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_95 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_96 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_97 »;

- пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_98 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_99 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_100 »;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_101 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_102 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_103 »;

- пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_104 »;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_105 »;

- печатка в автоматичному корпусі червоного кольору «Ideal 400R» із ідентифікаційним відбитком: «ФІЗИЧНА ОСОБА-ПІДПРИЄМЕЦЬ ОСОБА_25 , НОМЕР_106 »;

- печатка в автоматичному корпусі синього кольору «colop printer R 40» із ідентифікаційним відбитком: Громадська організація «Спільна справа», 39648323»;

- штамп в автоматичному корпусі чорного кольору «colop printer С 20» із ідентифікаційним відбитком: Директор ОСОБА_16 ;

- штамп в автоматичному корпусі синього кольору «Trodat printy 4912» із ідентифікаційним відбитком: ФОП « ОСОБА_26 , м. Черкаси, код НОМЕР_107 .

На думку прокурора, наведені обставини свідчать про те, що наразі є необхідність в накладенні арешту на вказані предмети, оскільки вони відповідають ознакам речових доказів.

Прокурор у судовому засіданні підтвердив обставини, викладені в клопотанні та просив його задовольнити. Але прокурором у судовому засіданні були уточнені вимоги, зокрема прокурор просив не накладати арешт на вилучені під час обшуку печатки та штампи. Також прокурор пояснив, що він не отримував ухвалу суду про повернення клопотання, як і не знав про її існування. Крім того, дізнався про повернення клопотання лише 20.05.2021 від слідчого, після чого одразу подав уточнене клопотання до суду.

Представник третьої особи ОСОБА_4 заперечував проти задоволення клопотання про накладення арешту посилаючись на те, що клопотання про арешт майна подано без додержання вимог ст. 171 КПК України, а саме пропущений строк щодо накладення арешту на тимчасово вилучене майно, а відтак вказане майно потрібно негайно повернути законним власникам. Між тим, представник, щонайменше, просить повернути, з метою забезпечення здійснення господарської діяльності суб`єктами господарювання, вилучені під час обшуку печатки та штампи. На інше майно, на його думку, може бути накладено арешт, якщо в цьому є необхідність в органу досудового розслідування.

Вислухавши думку та уточнення прокурора, думку представника третіх осіб, дослідивши клопотання та надані на його обґрунтування докази, суд дійшов наступних висновків.

Як встановлено у судовому засіданні, органом досудового розслідування, яким є СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві, здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні, яке внесене 26.02.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021250000000012. Процесуальне керівництво здійснює Київська міська прокуратура.

Кримінальне провадження здійснюється за фактом того, що ОСОБА_5 , працюючи з 08.11.2006 на посаді директора ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ» (код ЄДРПОУ 34726071), що на час вчинення злочину було зареєстроване та фактично знаходилося за адресою: АДРЕСА_1 , діючи умисно та за попередньою змовою з директором ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 1» (код ЄДРПОУ 43081402), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 2» (код ЄДРПОУ 43080964), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 3» (код ЄДРПОУ 43081947), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 4» (код ЄДРПОУ 43081601), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 5» (код ЄДРПОУ 43081072), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 6» (код ЄДРПОУ 43081837), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 7» (код ЄДРПОУ 43081507), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 8» (код ЄДРПОУ 43080545), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 9» (код ЄДРПОУ 43080959), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 10» (код ЄДРПОУ 43081093), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 11» (код ЄДРПОУ 43081219), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 12» (код ЄДРПОУ 43080718), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 13» (код ЄДРПОУ 43081245), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 14» (код ЄДРПОУ 43081329), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 15» (код ЄДРПОУ 43081575), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 16» (код ЄДРПОУ 43080807), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 17» (код ЄДРПОУ 43081287), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 18» (код ЄДРПОУ 43080571), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 19» (код ЄДРПОУ 43081659), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 20» (код ЄДРПОУ 43081271), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 21» (код ЄДРПОУ 43081135), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 22» (код ЄДРПОУ 43081203), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 23» (код ЄДРПОУ 43081381), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 24» (код ЄДРПОУ 43081727), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 25» (код ЄДРПОУ 43080812), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 26» (код ЄДРПОУ 43080896), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 27» (код ЄДРПОУ 43081423), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 28» (код ЄДРПОУ 43082034), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 29» (код ЄДРПОУ 43081879), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 30» (код ЄДРПОУ 43081114), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 31» (код ЄДРПОУ 43080330), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 32» (код ЄДРПОУ 43081596), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 33» (код ЄДРПОУ 43081774), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 34» (код ЄДРПОУ 43080634), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 35» (код ЄДРПОУ 43080791), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 36» (код ЄДРПОУ 43081638), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 37» (код ЄДРПОУ 43081905), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 38» (код ЄДРПОУ 43080461), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 39» (код ЄДРПОУ 43081732), ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 40» (код ЄДРПОУ 43081690) - ОСОБА_27 , який виступив пособником у вчиненні злочину, та відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІV від 16.07.1999, будучи службовою особою суб`єкта господарської діяльності, наділеною організаційно-розпорядчими функціями та адміністративно-господарськими обов`язками по керівництву товариством, відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та платежів до бюджету, в порушення вимог п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6. ст. 198, пп. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, п. 138.2, пп. 138.10.2., п. 138.10 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.4, п. 201.7 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12. 2010 № 2755-VI із змінами та доповненнями, в період часу з червня 2019 року по жовтень 2019 року, умисно, шляхом приховування об`єкту оподаткування при наданні послуг з обслуговування багатоквартирних будинків м. Черкаси, ухилився від сплати податку на додану вартість за період з липня по вересень 2019 року у сумі 5 421 360 грн., що в 5 644 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян на вказаний період часу та є у великих розмірах.

Так, ОСОБА_5 , будучи згідно статуту ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ» (код ЄДРПОУ 34726071) та наказу №1 від 08.11.2006 директором підприємства, на виконання Рішення виконавчого комітету Черкаської міської Ради від 15.05.2019 №550 «Про призначення управителя багатоквартирних будинків», 20.05.2019 як директор ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ», будучи обізнаним про умови правочинів, уклав з виконавчим комітетом Черкаської міської ради, в особі заступника міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради ОСОБА_28 , 846 типових договорів «Про надання послуги з управління багатоквартирним будинком», достовірно знаючи, що п. 10 вказаних договорів передбачалось, що: «Ціна послуги з управління включає в себе податок на додану вартість, якщо управитель є його платником, на місяць за 1 кв. метр загальної площі житлового або нежитлового приміщення у будинку».

Рішенням засновників ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ», до складу яких в тому числі входять ОСОБА_5 та ОСОБА_27 з часткою 25% у кожного, оформленим протоколом зборів учасників від 05.06.2019, проведено реорганізацію товариства, про що складено протокол зборів учасників товариства від 05.06.2019 №0605/15, яким вирішено реорганізувати ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ», шляхом виділення сорока окремих незалежних один від одного юридичних осіб, без ліквідації ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ».

З урахуванням викладеного ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ» не було ліквідовано та залишилося стороною типових договорів «Про надання послуг з управління багатоквартирним будинком».

Окрім того, новостворені рішенням засновників виділені товариства були зареєстровані як юридичні особи 27.06.2019 та поставлені на облік в Головному управлінні ДПС у Черкаській області в якості платників єдиного податку третьої групи з відсотковою ставкою єдиного податку у розмірі 5 % доходу.

Після чого, ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ» зареєстровано як платник податку на додану вартість, усвідомлюючи, що при наданні послуг з управління багатоквартирних будинків м. Черкаси за укладеними договорами, товариство, відповідно до вимог законодавства повинно утримувати та сплачувати до державного бюджету суми податку на додану вартість з вартості наданих послуг, а угоди між виконавчим комітетом Черкаської міської ради та утвореними за результатами реорганізації ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ» - ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 1 по дільницю 40» не укладені, тобто, ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ» залишається єдиним управителем багатоквартирних будинків міста Черкаси, який надає відповідні послуги згідно з договорами «Про надання послуги з управління багатоквартирним будинком», укладеними з виконавчим комітетом Черкаської міської ради, у невстановленому слідством місці та час до початку виконання об`єктивної сторони злочину досяг усної попередньої змови з директором ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 1 по дільницю 40» - ОСОБА_27 , який виступив пособником у вчиненні злочину ухилення від сплати податків ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ», шляхом складання документів щодо надання нібито послуг з управління багатоквартирними будинками м. Черкаси ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 1 по дільницю 40», замість ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ», яке є єдиним виконавцем щодо надання таких послуг згідно з укладеними з виконавчим комітетом Черкаської міської ради договорами.

Крім того, ТОВ «Управлінська компанія «Нова якість» дільниця 1 по дільницю 40», в особі ОСОБА_27 , в період часу з 10.09.2019 з виконавчим комітетом Черкаської міської ради, в особі заступника міського голови з питань діяльності виконавчих органів ради ОСОБА_28 , уклали додаткові угоди до договорів «Про надання послуги з управління багатоквартирним будинком» від 20.05.2019, які є однотипними між собою.

Як свідчать надані матеріли вказаного кримінального провадження, 23.04.2021 під час проведення обшуку офісних нежитлових приміщень ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ» (код ЄДРПОУ 34726071), розташованих за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, буд. 145, було виявлено та вилучено речі та документи зазначені в протоколі обшуку та відповідно в клопотанні про накладення арешту.

Відповідно до ч. 1 ст. 167 КПК України тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Згідно з ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Відповідно до ч. 1-4 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Отже, судом установлено, що вилучене під час проведення обшуку офісних нежитлових приміщень ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ», розташованих за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, буд. 145, а саме: акти здачі-прийняття робіт ФОП « ОСОБА_12 » із ТОВ «УК НОВА ЯКІСТЬ» (дільниці з 1 по 40) на 112 арк; акти здачі-прийняття робіт з ФОП « ОСОБА_13 » на 41 арк.; акти здачі-прийняття робіт з ФОП « ОСОБА_14 » на 62 арк; акти здачі-прйняття робіт з ФОП « ОСОБА_15 » на 475 арк; акти здачі-прийняття робіт з ФОП « ОСОБА_16 » на 352 арк; акти здачі-прийняття робіт з ФОП « ОСОБА_12 » на 225 арк; акти здачі-прийняття робіт між ТОВ «УК НОВА ЯКІСТЬ з 1 по 40 дільницю» із ТОВ «УК НОВА ЯКІСТЬ «ЕНЕРГОАУДИТ» на 141 арк; рахунки-фактури, договори укладені між ТОВ «Сантехбудконструкція» із ФОП « ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 на 49 арк; акти здачі-прийняття робіт між ФОП « ОСОБА_20 з ТОВ «УК НОВА ЯКІСТЬ» (дільниці з 1 по 40) на 35 арк; акти ФОП « ОСОБА_15 » із ТОВ «УК НОВА ЯКІСТЬ» на 79 арк; акти здачі-прийняття робіт з переліком житлових будників укладених із ФОП ОСОБА_18 на 80 арк; акти здачі-прийняття робіт між ФОП « ОСОБА_15 » із ТОВ «УК НОВА ЯКІСТЬ» (дільниці з 1 по 40) на 225 арк; чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5793651 до А3 5793675, рахунок № НОМЕР_11 ; чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5839626 до А3 5839650, рахунок № НОМЕР_13 ; чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5808626 до А3 5808650, рахунок № НОМЕР_15 ; чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5839601 до А3 НОМЕР_16 , рахунок № НОМЕР_17 ; чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5839701 до А3 НОМЕР_18 , рахунок № НОМЕР_19 ; чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5808601 до А3 НОМЕР_20 , рахунок № НОМЕР_21 ; чекова книжка для отримання готівки за №№МБ9293826 до МБ9293850, рахунок НОМЕР_22 ; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером: « НОМЕР_23 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_24 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_25 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_26 »; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_27 »; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_28 »; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_29 »; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_30 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_31 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_32 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_33 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_34 »; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_35 »; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_36 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_37 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_38 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_39 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_40 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_41 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_42 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_43 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_44 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_45 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_46 »; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_47 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_48 »; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_49 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_50 »; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_51 »; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_52 »; пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_53 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_54 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_55 »; пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_56 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_57 »; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_58 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_59 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_60 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_61 »; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_62 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_63 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_64 »; пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_65 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_66 »; пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_67 »; пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_68 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_69 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_70 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_71 »; пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_72 »; пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_73 »; пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_74 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_75 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_76 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_77 »; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_78 »; пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_79 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_80 »; пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_81 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_82 »; пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_83 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_84 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_85 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_86 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_87 »; пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_88 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_89 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_90 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_91 »; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_92 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_93 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_94 »; пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_95 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_96 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_97 »; пластикова картка «СБЕРБАНК» із наступним номером « НОМЕР_98 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_99 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_100 »; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_101 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_102 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_103 »; пластикова картка «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_104 »; ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером « НОМЕР_105 », є речовими доказами, так як відповідають вимогам ст. 98 КПК України, оскільки є об`єктами, які могли зберегти на собі сліди злочину, а тому в цій частині клопотання суд вважає необхідним задовольнити.

Але, оскільки під час судового розгляду прокурор уточнив вимоги та просив не накладати арешт на інше зазначене в клопотанні майно, а саме печатки та штампи, то суд не вирішував питання щодо їх відповідності вимогами ст. 98 КПК України, а отже і питання щодо накладення на них арешту. У зв`язку з чим вилучені під час обшуку печатки та штампи підлягають поверненню власникам.

Суд звісно ураховує, що представник третіх осіб просив відмовити у задоволенні клопотання прокурора в цілому посилаючись на те, що прокурор пропустив строк на подання клопотання про арешт тимчасово вилученого майна. Але суд не погоджується з цими висновками представника. Дійсно, слідчий суддя, як суд установлений законом для розгляду питання про накладення арешту, отримав 27.04.2021 клопотання слідчого про накладення арешту на майно, яке було вилученим 23.04.2021 під час проведення обшуку і за своїм статусом було тимчасово вилученим. При цьому, само клопотання подано 23.04.2021 та спрямовано суду поштою, що відповідає вимогам про накладення арешту на тимчасово вилучене майно під час обшуку. Ухвалою від 28.04.2021 клопотання слідчого відповідно до вимог ч. 3 ст. 171 КПК України було повернутим прокурору для усунення вказаних в ухвалі недоліків. Прокурор звернувся до суду з клопотанням після усунення недоліків 20.05.2021. Матеріали справи містять відомості про те, що про постановлення ухвали про повернення клопотання повідомлявся слідчий, яким подавалось клопотання, безпосередньо 28.04.2021 та 30.04.2021. Бо контактні данні саме слідчого містилися в матеріалах справи, і який фактично особисто отримав ухвалу суду 20.05.2021. У судовому засіданні прокурор також повідомив, що він не отримував ухвалу суду про повернення клопотання, як і не знав про її існування. За словами прокурора, він дізнався про повернення клопотання лише 20.05.2021 від слідчого, після чого одразу подав уточнене клопотання до суду. Між тим, матеріали справи не містить відомостей про дату отримання прокурором ухвали суду про повернення клопотанням, а отже суд не має підстав ставити під сумнів пояснення прокурора. Наведені обставини свідчать, що оскільки саме прокуророві судом було повернуто клопотання, а прокурор дізнався про ці обставини лише 20.05.2021, та відповідно 20.05.2021 подав клопотання, тому не можна вважати строк на подання виправленого клопотання таким, що був пропущеним.

Ураховуючи викладене, на думку суду, клопотання прокурора, яке подане в рамках кримінального провадження, 26.02.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021250000000012, про арешт майна слід задовольнити частково.

Керуючись статтями 7, 110, 131, 132, 167-168, 170-173, 175, 369-372, 376 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора, яке подане в рамках кримінального провадження, внесеного 26.02.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021250000000012, про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт у кримінальному провадженні, внесеного 26.02.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021250000000012, на майно, яке було вилучене 23.04.2021, під час обшуку офісних нежитлових приміщень ТОВ «САНТЕХБУДКОНСТРУКЦІЯ», розташованих за адресою: м. Черкаси, вул. Смілянська, буд. 145, а саме:

- акти здачі-прийняття робіт ФОП « ОСОБА_12 » із ТОВ «УК НОВА ЯКІСТЬ» (дільниці з 1 по 40) на 112 арк;

- акти здачі-прийняття робіт з ФОП « ОСОБА_13 » на 41 арк;

- акти здачі-прийняття робіт з ФОП « ОСОБА_14 » на 62 арк;

- акти здачі-прийняття робіт з ФОП « ОСОБА_15 » на 475 арк;

- акти здачі-прийняття робіт з ФОП « ОСОБА_16 » на 352 арк;

- акти здачі-прийняття робіт з ФОП « ОСОБА_12 » на 225 арк;

- рахунки-фактури, договори укладені між ТОВ «Сантехбудконструкція» із ФОП « ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 на 49 арк;

- акти здачі-прийняття робіт між ФОП « ОСОБА_20 з ТОВ «УК НОВА ЯКІСТЬ» (дільниці з 1 по 40) на 35 арк;

- акти ФОП « ОСОБА_15 » із ТОВ «УК НОВА ЯКІСТЬ» на 79 арк;

- акти здачі-прийняття робіт з переліком житлових будників укладених із ФОП ОСОБА_18 на 80 арк;

- акти здачі-прийняття робіт між ФОП « ОСОБА_15 » із ТОВ «УК НОВА ЯКІСТЬ» (дільниці з 1 по 40) на 225 арк;

- чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5793651 до А3 5793675, рахунок №26008013078680;

- чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5839626 до А3 5839650, рахунок № НОМЕР_13 ;

- чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5808626 до А3 5808650, рахунок № НОМЕР_15 ;

- чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5839601 до А3 5839625, рахунок № НОМЕР_17 ;

- чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5839701 до А3 5839725, рахунок № НОМЕР_19 ;

- чекова книжка для отримання готівки за №№А3 5808601 до А3 5808625, рахунок № НОМЕР_21 ;

- чекова книжка для отримання готівки за №№МБ9293826 до МБ9293850, рахунок НОМЕР_22 ;

- ключ картка до рахунку «Приватбанк» із наступним номером: « НОМЕР_23 » ;