Ухвала

від 26.05.2021 по справі 760/9892/21

СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Провадження №1-кс/760/3483/21

Справа №760/9892/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 травня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділунагляду заорганізацією досудовогорозслідування іпідтримання публічногообвинувачення утериторіальних підрозділахуправління організаціїі процесуальногокерівництва досудовимрозслідуванням органівДержавної фіскальноїслужби УкраїниДепартаменту наглядуза органамибезпеки,фіскальною таприкордонною службамиОфісу Генеральногопрокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 32021100110000018, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.02.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді надійшло зазначене клопотання про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Про-Вест Рітейл» (код ЄДРПОУ 43165576) в межах суми 172 896 622,45 грн., які перебувають та можуть надійти на відкриті у банківських установах рахунки: № НОМЕР_1 у АТ «Альпарi Банк» (МФО 380894); № НОМЕР_2 у АТ «Європейський промисловий банк» (МФО 377090); № НОМЕР_3 у АТ «РВС банк» (МФО 339072); № НОМЕР_4 у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371); № НОМЕР_5 у АТ «КІБ» (МФО 322540); № НОМЕР_6 у ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050); № НОМЕР_7 у АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Також прокурор просив, зупинити видаткові операції по рахунках ТОВ «Про-Вест Рітейл» (код ЄДРПОУ 43165576): № НОМЕР_1 у АТ «Альпарi Банк» (МФО 380894); № НОМЕР_2 у АТ «Європейський промисловий банк» (МФО 377090); № НОМЕР_3 у АТ «РВС банк» (МФО 339072); № НОМЕР_4 у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371); № НОМЕР_5 у АТ «КІБ» (МФО 322540); № НОМЕР_6 у ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050); № НОМЕР_7 у АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати, а також зобов`язати банківські установи АТ «Альпарi Банк» (МФО 380894), АТ «Європейський промисловий банк» (МФО 377090), АТ «РВС банк» (МФО 339072), ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371), АТ «КІБ» (МФО 322540), ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) негайно надати інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на рахунках на час надання ухвали для виконання.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Інші учасники справи в судове засідання не з`явились, оскільки не викликались відповідно до вимог ч. 2 ст. 172 КПК України.

Вислухавши думку прокурора, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку

Встановлено, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32021100110000018 від 25.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ДП «Ескорт-Агро з іноземною інвестицією» (код ЄДРПОУ 31087228) у період з вересня 2020 року по лютий 2021 року у результаті документального оформлення придбання сільськогосподарської продукції у підприємства з ознаками ризиковості ТОВ «Про-Вест Рітейл» (код ЄДРПОУ 43165576), яке в свою чергу документально здійснило придбання вказаної с/г продукції у підприємств з ознаками фіктивності ФГ «Агролюкс-Плюс» (код ЄДРПОУ 43434868) та ФГ «Агро Промінь» (код ЄДРПОУ 43421141), сформували податковий кредит з податку на додану вартість у сумі понад 160 млн. грн., що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб умисно, діючи в порушення ст.ст. 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців», створила (придбала) на території України на підставних осіб ряд суб`єктів господарської діяльності (юридичних осіб), серед яких ТОВ «Про-Вест Рітейл», ФГ «Агролюкс-Плюс», ФГ «Агро Промінь», з метою впровадження діяльності, направленої на здійснення операцій по переводу безготівкових коштів у готівку, штучного формування витрат та податкового кредиту з ПДВ для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу товарів, виконання робіт, надання послуг.

Встановлено, що ТОВ «Про-Вест Рітейл» протягом 2020-2021 років документально відображає придбання соняшника від суб`єктів господарювання транзитно-конвертаційної групи, серед яких ФГ «Агролюкс-Плюс» та ФГ «Агро Промінь», які з метою надання вигляду реальних фермерських господарств, що займаються вирощуванням сільськогосподарської продукції, внесли завідомо неправдиві відомості в документи, що подаються до контролюючих органів, та відобразили недостовірні відомості стосовно наявності земельних ділянок, сільськогосподарської техніки, виробничих потужностей та трудових ресурсів.

Допитані як свідки особи, які отримували доходи на ТОВ «Про-Вест Рітейл», ФГ «Агролюкс-Плюс» та ФГ «Агро Промінь», показали, що ніколи не працювали та не отримували доходи на вказаних СГД.

Вказане свідчить про здійснення невстановленими особами від імені «транзитних» підприємств правочинів з підприємствами-контрагентами без мети настання реальних економічно-правових наслідків, у результаті внесення неправдивих відомостей до податкової звітності з метою формування ланцюгів «схемного» податкового кредиту з ПДВ.

Під час досудового розслідування, з метою встановлення збитків у кримінальному провадженні проведено аналітичне дослідження, за результатом якого встановлено, що ДП «Ескорт-Агро з іноземною інвестицією» протягом серпня-грудня 2020 року занижено фінансовий результат до оподаткування (прибуток), визначений у фінансовій звітності відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності у розмірі 1 037 379 734,33 грн. (сума, яка підлягає до сплати платника податків за виконані роботи 172 896 622,45 грн. ПДВ) з урахуванням фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктом господарювання транзитно-конвертаційної спрямованості ТОВ «Про-Вест Рітейл».

У результаті аналізу реєстраційних даних ТОВ «Про-Вест Рітейл» встановлено, що для здійснення протиправної діяльності останнє використовує відкриті у банківських установах рахунки: № НОМЕР_1 у АТ «Альпарi Банк» (МФО 380894); № НОМЕР_2 у АТ «Європейський промисловий банк» (МФО 377090); № НОМЕР_3 у АТ «РВС банк» (МФО 339072); № НОМЕР_4 у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371); № НОМЕР_5 у АТ «КІБ» (МФО 322540); № НОМЕР_6 у ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050); № НОМЕР_7 у АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

В органу досудового розслідування, є підстави вважати, що грошові кошти, наявні на особовому рахунках ТОВ «Про-Вест Рітейл», а також ті, що можуть надійти, отримані незаконним шляхом, можуть використовуватися для продовження вчинення злочинної діяльності та бути відчужені особами, причетними до вчинення кримінального правопорушення.

Санкція ст. 212 КК України, як додаткова міра покарання за вчинене кримінальне правопорушення, передбачає грошове стягнення, тобто погашення збитків завданих державному бюджету України. Крім того, у кримінальному провадженні можуть бути заявлені цивільні позови про відшкодування збитків, спричинених в результаті протиправних дій вищевказаних осіб.

При розслідуванні злочинів указаної категорії, слідчий, прокурор зобов`язані вжити заходи забезпечення кримінального провадження, передбачені ст. 131 КПК України, з метою досягнення дієвості цього провадження.

Статтею 170 КПК України, передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Статтею 98 КПК України визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Невжиття заходів по арешту коштів і видаткових операцій призведе до остаточного заволодіння державним майном особами, причетними до злочинної діяльності, втрати речових доказів та унеможливить відшкодувати спричинені державі збитків і застосувати спеціальну конфіскацію.

Беручи до уваги викладене, а також те, що є достатні підстави вважати, що операції між ТОВ «Про-Вест Рітейл» та ДП «Ескорт-Агро з іноземною інвестицією» здійснені з метою умисного ухилення від сплати податків та отримання доходу у вигляді неоподатковуваних готівкових грошових коштів, а грошові кошти на рахунках можуть бути використані для забезпечення кримінального провадження, а також, для відшкодування завданих Державі збитків, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 170, 172, 173, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Про-Вест Рітейл» (код ЄДРПОУ 43165576) в межах суми 172 896 622,45 грн., які перебувають та можуть надійти на відкриті у банківських установах рахунки:

№ НОМЕР_1 у АТ «Альпарi Банк» (МФО 380894);

№ НОМЕР_2 у АТ «Європейський промисловий банк» (МФО 377090);

№ НОМЕР_3 у АТ «РВС банк» (МФО 339072);

№ НОМЕР_4 у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371);

№ НОМЕР_5 у АТ «КІБ» (МФО 322540);

№ НОМЕР_6 у ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050);

№ НОМЕР_7 у АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299).

Зупинити видаткові операції по рахунках ТОВ «Про-Вест Рітейл» (код ЄДРПОУ 43165576):

№ НОМЕР_1 у АТ «Альпарi Банк» (МФО 380894);

№ НОМЕР_2 у АТ «Європейський промисловий банк» (МФО 377090);

№ НОМЕР_3 у АТ «РВС банк» (МФО 339072);

№ НОМЕР_4 у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371);

№ НОМЕР_5 у АТ «КІБ» (МФО 322540);

№ НОМЕР_6 у ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050);

№ НОМЕР_7 у АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299),

за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

Зобов`язати банківські установи АТ «Альпарi Банк» (МФО 380894), АТ «Європейський промисловий банк» (МФО 377090), АТ «РВС банк» (МФО 339072), ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371), АТ «КІБ» (МФО 322540), ПАТ «Кристалбанк» (МФО 339050), АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) негайно надати інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на рахунках на час надання ухвали для виконання.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1