Ухвала

від 23.03.2021 по справі 405/2038/21

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/2038/21

1-кс/405/1012/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання заступника начальника 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.02.2020 №32020120010000011, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку на території та комплексу приміщень виробничого комплексу заводу ТОВ «КНК» розташованих за адресою: Кіровоградська область, Кропивницький р-н, сщ. Шостаківка, вул. Садова, буд.2а (кадастровий номер земельної ділянки 3522585000:56:000:0057) яка відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна належить на праві спільної часткової власності ТОВ «ТД «КНК» в частці 1/100 та ТОВ «КНК» в частці 99/100 з метою відшукання і вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а саме: резервуарів, ємностей, цистерн для зберігання ПММ, бочок, каністр, шлангів для перекачування рідини, сировини (бензино-лігроїнової фракції, деетанпропанбутанізованого конденсату, присадок, сировини вуглеводної, конденсату газового, розчинників тощо), самих незаконно виготовлених підакцизних товарів (бензину автомобільного марок А-80, А-92, А-95, дизельного пального), документів, які стосуються проведення роботи на обладнанні для переробки нафти, первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів ТОВ "ТД КНК" (код 33083492), ТОВ "КНК" (код 30708038) по взаємовідносинах з контрагентами, реєстраційні, звітні, наказні документи даних СГД за період жовтень 2020 по т.ч., як на паперових та електронних носіях (системні блоки до персональних комп`ютерів, флеш-накопичувачі, компакт-диски, тощо), чорнові записи, зошити з записами, паспорти якості, готівкові кошти отримані від реалізації ПММ за готівку, невідображену в обліку підприємств, штатного розпису ТОВ «КНК», наказів на призначення ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та інших предметів та документів, які можуть мати значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

На обгрунтування клопотання прокурор зазначив, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Торговий Дім Кіровоградська Нафтова Компанія" (код 33083492, м.Кропивницький, вул. Кірова, 39) за попередньою змовою з працівниками ТОВ "Кіровоградська Нафтова Компанія" (код 30708038) та іншими особами здійснюють придбання нафти та переробляють її на потужностях ТОВ "КНК", здійснюють виготовлення та реалізацію нафтопродуктів під виглядом фракції газойлево-гудронової легкої та деетанпропанбутонізованого конденсату, які не підлягають оподаткуванню акцизним податком, а фактично здійснюють реалізацію дизельного палива та бензину через перевізників ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 та кінцевих споживачів у т.ч. через АЗС ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 .

Згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТД КНК" за грудень 2019-січень 2020 років №1/11-28-16-07/33083492 від 13.02.2020 службові особи ТОВ "ТД КНК" умисно ухилились від сплати податків до державного бюджету в сумі 8 371 096 грн.

Крім того, до ЄРДР внесено відомості щодо службових осіб ТОВ «АЛЬФА ГРУП-77» та водія ОСОБА_21 за фактом незаконного зберігання з метою збуту у спеціалізованованому напівпричепі марки TREILOR модель SYY CXAC330 білого кольору реєстраційний номер НОМЕР_1 та при транспортуванні шляхом використання вказаного напівпричепу та автомобіля DAF модель XF105.410 реєстраційний номер НОМЕР_2 з метою збуту незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, факт якого був встановлений в ході проведення обшуку території заводу ТОВ «КНК» 28-30.10.2020.

Також, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за попередньою змовою з начальником відділу оперативного обліку ТОВ «КНК" ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період з червня по вересень 2020 року здійснював незаконне придбання та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів нафтопродуктів (бензину автомобільного, дизельного палива) виготовленого на потужностях заводу ТОВ «КНК», яке реалізується останніми під виглядом розчинників та конденсатів, які по екологічним стандартам та показникам не відповідають ДСТУ 7688:2015 та відповідно до постанови Кабінету Міністрів України №927 від 01.08.2013 «Про затвердження Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових та котельних палив» заборонене в обігу на території України. Факт реалізації дизельного пального виготовленого на потужностях ТОВ «КНК» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н., с.Шостаківка під виглядом розчинників, фракції газойлево-гудронової легкої та деетанпропанбутонізованого конденсату підтверджується зібраними в ході досудового розслідування в передбаченому Законом порядку доказами та висновками протоколів випробування № 226 від 07.10.2020.

24.12.2020 ОСОБА_22 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України та 19.01.2021 в кримінальному провадженні начальнику відділу оперативного обліку ТОВ «КНК" ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

10.02.2021 до СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області від УСБУ в Кіровоградській області надійшли матеріали повідомлення про виявлення кримінального правопорушення №61/КЗЕ/1225/НТ від 08.02.2021 згідно з яким встановлено, що ТОВ «КНК», маючи ліцензії на провадження діяльності з оптової торгівлі пальним №990614201901433 від 16.07.2019 та ліцензії №11080414202001815 на зберігання пального для потреб власного споживання чи промислової переробки від 10.11.2020, за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н., с. Шостаківка, вул. Садова 2 а., протягом 2021 року здійснили переробку понад 3,7 тис. тон нафти та реалізовано понад 2 тис. тон дизельного пального під виглядом розчинника органічного для обробки резервуарів марки Б та понад 1,5 тис. тон бензину під виглядом деетанпропанбутанізованого конденсату.

З метою перевірки вказаних обставин слідчими СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області направлено відповідне доручення до УСБУ в Кіровоградській області.

З матеріалів виконання доручення встановлено, що після проведення обшуків 28-30.10.2020 на території заводу ТОВ «КНК» службові особи вказаного підприємства збільшили об`єми виробництва та реалізації бензину та дизельного пального під виглядом розчинників та конденсатів.

Крім того, допитами свідків по кримінальному провадженню підтверджено систематичне вивезення машино нормами нафтопродуктів із території заводу ТОВ «КНК».

Враховуючи вищевикладене та те, що відповідно до висновку експерта №28178/20-34/1297*1340/21-34 від 08.02.2021 за результатами проведення судової експертизи нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів у кримінальному провадженні по зразках нафтопродуктів, вилучених в ході обшуку заводу ТОВ «КНК», встановлено, що в резервуарах заводу знаходиться дизельне пальне та бензин стандарту Євро 3, який заборонений в обігу з 2015 року тому наявні обґрунтовані підстави вважати, що злочин пов`язаний із незаконним виготовленням підакцизних товарів продовжується і по даний час.

Враховуючи, той факт, що за адресою розташування заводу здійснюється облік та оформлення товарно-транспортних накладних, охороною фіксується в`їзд/виїзд автотранспорту, тому документи щодо відвантаження нафтопродуктів знаходяться за адресою знаходження виробничих потужностей ТОВ «КНК» Кіровоградська область, Кропивницький р-н, с. Шостаківка, вул. Садова, буд.2а, буд.2б, буд.1б, буд.1в, які мають значення речового доказу по кримінальному провадженню, крім того за вказаною адресою знаходяться резервуари з незаконно виготовленими підакцизними товарами в т.ч. і ті, що були вилучені в ході проведення обшуку 28-30.10.2020 схоронність яких підлягає перевірці.

Крім того, з метою надання правової оцінки дій службових осіб ТОВ «КНК» та ТОВ «ТД КНК» на адресу ТОВ «КНК» направлено запити в порядку ст.93 КПК України №363/10/11-97-03-02-03 щодо надання інформації про штатний розпис та накази про призначення на посаду на посади ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , на який отримано відповідь за №22/02-1 від 22.02.2021 щодо ненадання документів.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що первинна бухгалтерська документація, податкова та фінансова звітність, комп`ютерна техніка, флеш-накопичувачі, електронні ключі, банківські картки з яких здійснюється обготівковування грошових коштів, чекові книжки, грошові кошти територія нафтопереробної бази ( АДРЕСА_1 ) огороджена суцільним парканом, в`їзд на територію контролює цілодобова охорона, яка здійснює контрольно-пропускний режим та веде облік в`їзду та виїзду автотранспорту, який ввозить на територію сировину та вивозить готову нафто продукцію, як обліковану по бухгалтерії підприємства так і не обліковану. В подальшому дана нафтопродукція реалізовується, як в безготівковій формі так за готівкові кошти, які не обліковуються на підприємстві та не сплачуються відповідні податки.

Також заходами встановлено, що вказаною адресою розташовані адміністративні будівлі лабораторії якості, головного технолога, складські приміщення та приміщення відділу збуту нафтопродуктів. В даних приміщеннях зберігаються документи та інформація, яка підтверджує фактичні обсяги виробництва нафтопродуктів їх залишки на підприємстві, інформація про клієнтів, які придбають нафтопродукти (бензин, дизельне паливо) за готівкові кошти, їх обсяги та інша інформація/документи, які свідчитимуть про реальне виробництво нафтопродуктів, які являються легкими та важкими дистилятами.

Враховуючи викладене службові особи ТОВ «Торговий Дім» «КНК» (ЄДРПОУ 33083492) та ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія» (ЄДРПОУ 30708038) у своїй протиправній діяльності, а саме в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах використовують нерухоме майно розташоване за адресами: АДРЕСА_1 (кадастрові номера 3522585000:56:000:0057, 3522585000:56:000:0058, 3522585000:56:000:0059, 3522585000:56:000:0077).

Слідчий в клопотанні вказує, що з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку комплексу будівель розташованих за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши доводи слідчого, слідчий суддя дійшов таких висновків.

Встановлено, що слідчими СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове слідство кримінального провадження, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.02.2020 №32020120010000011, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України.

Крім того,відповідно доч.5ст.234КПК Українислідчий суддявідмовляє узадоволенні клопотанняпро обшук,якщо прокурор,слідчий недоведе наявністьдостатніх підставвважати,що: 1)було вчиненокримінальне правопорушення; 2)відшукувані речіі документимають значеннядля досудовогорозслідування; 3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи. Обов`язок доведення перелічених вище обставин покладено на слідчого, прокурора.

Так, єдиним підтвердженням того, що речі та документи, які плануються відшукати перебувають за адресою: АДРЕСА_2 , є протокол допиту співробітника УСБУ в Кіровоградській області, який здійснює оперативне супроводження цього кримінального провадження, без зазначення того, яким чином йому стало відомо про знаходження речей, документів, які плануються відшукати, за вказаною адресою, тому слідчий суддя критично відноситься до таких показів.

Інших доказів перебування відшукуваних речей за адресою: АДРЕСА_2 , слідчим не надано.

Враховуючи вказане, підстав для задоволення клопотання не вбачаю.

Керуючись ст.ст. 234-235, 369-372 КПК України,

постановив:

відмовити в задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Євгеній Миколайович Тьор