Ухвала

від 01.06.2021 по справі 759/9121/21

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/3143/21

ун. № 759/9121/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 червня 2021 року м. Київ

Слідча суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретарів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

прокурора ОСОБА_4 ,

адвокатів ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.02.2021 за №32021000030000001, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 199; ч. 2 ст. 204; ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

У провадження слідчої судді надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.02.2021 за №32021000030000001, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 199; ч. 2 ст. 204; ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане клопотання прокурор обґрунтовує тим, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.02.2021 за №32021000030000001, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 199; ч. 2 ст. 204; ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування якого проводиться третім відділом управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України.

У ході досудового розслідування встановлено, що згідно матеріалів, які надійшли від Головного управління боротьби з фінансовими злочинами ДФС України встановлено, що службові особи ТОВ «ЛГЗ «Прайм» (код 33867056) в період з 2019 по теперішній час, діючи в порушення вимогПодаткового кодексу України, здійснюють придбання у невстановлених слідством осіб підроблених марок акцизного податку з метою їх подальшого незаконного використання при збуті незаконно виготовленої алкогольної продукції власного виробництва.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «ЛГЗ «Прайм» (код 33867056) в період з 2019 по теперішній час, діючи в порушення вимогПодаткового кодексу України, здійснюють незаконне виготовлення алкогольних напоїв, які в подальшому з використанням підроблених марок акцизного податку збуваються на території України, як такі, що виготовлені у відповідності до чинного законодавства.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «ЛГЗ «Прайм» (ЄДРПОУ 33867056) із залученням у протиправній схемі ТОВ «Малинівський склозавод» (код 32858847), ТОВ «Геон Рівер» (код 40905414), ТОВ «Беверідж Трейдінг Компані» (код 38737621), ТОВ «Бікорм» (код 33866995), ТОВ «Перший Український горілчаний стандарт» (код 31049491), ТОВ «Юнайтед Алко» (код 39496546) в період з 2019 по теперішній час, діючи в порушення вимогПодаткового кодексу України, шляхом реалізації алкогольної продукції власного виробництва з підробленими марками акцизного податку, ухилились від сплати податків на загальну суму більше 11 млн. грн., чим завдали державі шкоди в особливо великих розмірах.

У період 2019-2021 років в ході досудового розслідування кримінальних проваджень територіальних органів ДФС України, підрозділами ДФС України у суб`єктів господарювання вилучалась з незаконного обігу алкогольна продукція виробництва ТОВ «ЛГЗ «Прайм» (код 33867056), що маркована марками акцизного податку, які не відповідають за способом друку та спеціальними елементами захисту аналогічним видам поліграфічної продукції, що знаходяться в офіційному обігу на території України, тобто підроблені.

Так, за результатами аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності з питання дотримання вимог податкового законодавства при нарахуванні та сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) службовими особами ТОВ «ЛГЗ «Прайм» (код 33867056) за період з 01.01.2020 р. по 31.03.2021 р., складено довідку-висновок від 02.04.2021, згідно висновку якого встановлено ймовірне заниження акцизного податку ТОВ «ЛГЗ «Прайм» (ЄДРПОУ код), розрахункова сума якого становить 9424917,50 грн., що є порушенням пп. 213.1.1 п. 213.1 ст. 213, п. 226.5., п. 226.9 ст. 226 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями.

Згідно матеріалів досудового розслідуванням встановлено, що виготовлення алкогольних напоїв, в тому числі не облікованих, здійснюється на потужностях ТОВ «ЛГЗ «Прайм», що знаходяться за адресою: Харківська обл., Чугуївський р-н, смт. Малинівка, вул. Олімпійська, 1.

Окрім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що за вказаною адресою знаходяться виробничі та складські приміщення ТОВ «Харківський лікеро-горілчаний завод-плюс» (код 32500414) та ТОВ «Прайм» лікеро-горілчаний завод» (код 33867124), що пов`язані між собою спільними фактичними бенефіціарними власниками, видами діяльності та адресою розташування виробничих та складських приміщень. Так, при здійсненні незаконної діяльності з виготовлення алкогольної продукції залучено потужності та складські приміщення інших підприємств, які в свою чергу фактично знаходяться на одній території, а саме: ПрАТ «KGS СО» (код 32500503), яке здійснює виготовлення комплектуючої тари для алкогольної продукції та має у володінні складські та виробничі приміщення, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , та ТОВ «Малинівський склозавод» (ЄДРПОУ 32858847), яке займається виробництвом скляних тар різного форм-фактору за адресою: Харківська обл., Чугуївський р-н, смт. Малинівка, вул. Володимирівська, 10, в тому числі приміщення № 10-А та № 11 за вказаною адресою.

Так, встановлено, що ТОВ «Малинівський склозавод» штучно сформувало податкові зобов`язання з ПДВ щодо продажу склобою на суму близько 4 млн. грн. в адресу ТОВ «Геон Рівер» та податкові зобов`язання з ПДВ ТОВ «Беверідж Трейдінг Компані» (код 38737621) щодо продажу пляшки на суму близько 15 млн. грн., які в подальшому продавались в тому числі в адресу ТОВ «Лікеро-Горілчаний Завод Прайм». В свою чергу ТОВ «ЛГЗ «Прайм» штучно сформував кредит ТОВ «Перший Український горілчаний стандарт» (код 31049491), щодо продажу пляшки та пробки на суму близько 6,52 млн. грн., які в подальшому продавались в адресу підприємств «транзитно-конвертаційної групи» серед яких ТОВ«Леджин Продакт» (код 43155877), ТОВ«Альмерія Груп» (код 43136545), ТОВ «Агро Велор» (код 43164462), ТОВ «Інвест-Праймс» (код 43164703), ТОВ «Агро-Транс Спектр» (код 43164530).

Також, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.02.2021 за №32021110000000018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в ході якого встановлено, що службові особи ТОВ «Беверідж Трейдінг Компані» (код 38737621), в період 2019-2020 років, перебуваючи на території Київської області, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ по фінансово-господарським взаємовідносинам предметом якого є придбання води питної обробленої «700» негазованої об`ємом 0,5 л. у ТОВ «Лікеро-Горілчаний Завод Прайм» (код 33867056), в порушення вимог Податкового кодексу України ухилилися від сплати ПДВ на суму 10 724 835 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. В подальшому факт реалізації ТОВ «Беверідж Трейдінг Компані» придбаної питної води не встановлений, що дає підстави стверджувати про безтоварність операцій та використання даної питної води безпосередньо ТОВ «ЛГЗ Прайм» для виробництва не облікованих лікеро-горілчаних виробів.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що з метою приховування протиправної діяльності частина алкогольних напоїв ТОВ «ЛГЗ «Прайм» виготовляється із незаконно виготовленого етилового спирту на потужностях, що знаходяться у виробничих та складських приміщеннях та належать ТОВ «Бікорм» (код 33866995), у якого згідно Декларації про відповідність матеріально-технічної бази вимогам законодавства з питань охорони праці від 01.09.2020, наявна матеріально-технічна база для повного циклу виробництва спирту, яка знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , та яке здійснює придбання сировини, що типово використовується для виробництва спирту.

Також встановлено, що ТОВ «ЛГЗ «Прайм» в подальшому здійснює документальне оформлення реалізації лікеро-горілчаних виробів в адресу транзитних суб`єктів з метою формування податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки і переведення грошових коштів у готівку, при цьому, фактично здійснюючи реалізацію продукції за готівкові кошти кінцевим споживачам без відображення в бухгалтерському та податковому обліках підприємства.

У період з 22.04.2021 по 23.04.2021 на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого:

1) виявлено:

- в цеху по виготовленню склотари у приміщенні дільниці формокомплектів чорнові та чистові форми для формування скляної тари, на яких нанесені наступні найменування: Okvin 250ml чорнові у кількості 29 шт; Flyaga 200ml чистові у кількості 22 шт; Flyaga 200ml у кількості 38 шт; Orik Holodny 500ml чорнові у кількості 25 шт; Okvin 500ml чорнові у кількості 30 шт; Okvin 500ml чистова у кількості 22 шт; Prime 750ml чистова у кількості 6 шт; Prime 700ml чорнова у кількості 6 шт; Kaheti 700ml чорнова у кількості 29 шт; Malinovka 700ml чорнова у кількості 16 шт; Malinovka 700ml чистова у кількості 12 шт; Gorilochka 700ml чорнова у кількості 16 шт; Gorilochka 700ml чистова у кількості 12 шт; Salgado 500ml чистова у кількості 20 шт; Hlebnaya Sleza 1000ml чистова у кількості 2 шт; Hlebnaya Sleza 1000ml чорнова у кількості 2 шт; Medecine 250ml чорнова у кількості 6 шт; Medecine 250ml чистова у кількості 4 шт; Eenday 700ml чистова у кількості 20 шт; Holodny 500ml чистова у кількості 20 шт; Kaheti 700ml чистова у кількості 20 шт; Zlatogor 500 чистова у кількості 20 шт; Zlatogor 500 чорнова у кількості 2 шт; Standart 500ml чистова у кількості 6 шт; Okvin 500ml чистова у кількості 22 шт; Zhitnik 200ml чистова у кількості 7 шт; Zhitnik 200ml чорнова у кількості 9 шт; Premula 500ml чистова у кількості 2 шт; Premula 500ml чорнова у кількості 2 шт; Galon 500ml чорнова у кількості 30 шт; Green Day 700ml чорнова у кількості 26 шт; Galon 500ml чистова у кількості 20 шт; Mario 500ml чорнова у кількості 8 шт; Volodja medvedi чистова у кількості 6 шт.;

- у цеху по виготовленню склотари у приміщенні склад форм виявлено чорнові та чистові форми для формування скляної тари, на яких нанесені наступні найменування: Coppa cocktail 750ml чорнова у кількості 30 шт; Coppa cocktail 750ml чистова у кількості 22 шт; Olimp 200ml чорнова у кількості 30 шт; Olimp 200ml чистова у кількості 22 шт; Galon 250ml чорнова у кількості 30 шт; Galon 250ml чистова у кількості 20 шт; Brossers 100ml чорнова у кількості 16 шт; Brossers 100ml чорнова у кількості 12 шт; Prestige 500ml чистова у кількості 20 шт; Prestige 500ml чорнова у кількості 28 шт; Pailarde 500ml чорнова у кількості 26 шт; Pailarde 500ml чистова у кількості 20 шт; Frasca 1000ml чорнова у кількості 30 шт; Frasca 1000ml чистова у кількості 22 шт; Koniyakeze 250ml чистова у кількості 22 шт; Nohrlind 250ml чорнова у кількості 30 шт; Nohrlind 250ml чистова у кількості 22 шт; Blod 200ml чорнова у кількості 30 шт; Blod 200ml чистова у кількості 22 шт; Flask 200ml чистова у кількості 22 шт; Flask 200ml чорнова у кількості 22 шт; Ai-Petri 250ml чорнові у кількості 30 шт.; продолжение Ai-Petri 250ml чистові у кількості 22 шт.; Algumia 700ml чорнові у кількості 30 шт.; Algumia 700ml чистові у кількості 30 шт.; Cocniacaise 500ml чорнові у кількості 26 шт.; Cocniacaise 500ml чистові у кількості 20 шт.; Tonda 500ml чорнові у кількості 30 шт.; Tonda 500ml чистові у кількості 22 шт.; Pacho Supreme 700ml чорнові у кількості 16 шт.; Pacho Supreme 700ml чистові у кількості 12 шт.; Hellium 700ml чорнові у кількості 16 шт.; Hellium 700ml чистові у кількості 12 шт.; Frasca 250ml чорнові у кількості 26 шт.; Frasca 250ml чистові у кількості 20 шт.; Vozduh 700ml чорнові у кількості 30 шт.; Vozduh 700ml чистові у кількості 22 шт.; Vozduh 750ml чорнові у кількості 8 шт.; Vozduh 750ml чистові у кількості 6 шт.; Frasca 700ml чорнові у кількості 30 шт.; Frasca 700ml чистові у кількості 22 шт.; Orujo 700ml чорнові у кількості 30 шт.; Orujo 700ml чистові у кількості 22 шт.; Unirea 500ml чорнові у кількості 30 шт.; Unirea 500ml чистові у кількості 22 шт.; Vodka 250ml чорнові у кількості 30 шт.; Vodka 250ml чистові у кількості 22 шт.; Lubotin Shtoff 250ml чорнові у кількості 30 шт.; Lubotin Shtoff 250ml чистові у кількості 22 шт.; Jan Jak 500ml чорнові у кількості 30 шт.; Vodka 500ml чистові у кількості 22 шт.; Russian Shot 1000ml чорнові у кількості 8 шт.; Russian Shot 1000ml чистові у кількості 6 шт.; Cesena 250ml чорнові у кількості 30 шт.; Cesena 250ml чистові у кількості 22 шт.; Pailarde 700ml чорнові у кількості 8 шт.; Pailarde 700ml чистові у кількості 6 шт.; Zlatogor 500ml чорнові у кількості 19 шт.; Zlatogor 500ml чистові у кількості 20 шт.; Zhytnik 500ml чорнові у кількості 30 шт.; Zhytnik 500ml чистові у кількості 22 шт.; Black Jack 500ml чорнові у кількості 30 шт.; Black Jack 500ml чистові у кількості 22 шт.; Dnepr 200ml чорнові у кількості 30 шт.; Dnepr 200ml чистові у кількості 22 шт.; Prime 500ml чорнові у кількості 30 шт.; Prime 500ml чистові у кількості 22 шт.; Prime 700ml чорнові у кількості 30 шт.; Prime 700ml чистові у кількості 22 шт.; Fly 1000ml чорнові у кількості 28 шт.; Fly 1000ml чистові у кількості 20 шт.; Medoff 700ml чорнові у кількості 28 шт.; Medoff 700ml чистові у кількості 22 шт.; Kozackaya 700ml чорнові у кількості 30 шт.; Kozackaya 700ml чистові у кількості 22 шт.; GSM 250ml чорнові у кількості 30 шт.; GSM 250ml чистові у кількості 22 шт.; Private 500ml чорнові у кількості 30 шт.; Private 500ml чистові у кількості 22 шт.; Vdala 500ml чорнові у кількості 30 шт.; Vdala 500ml чистові у кількості 22 шт.; Vdala 500ml чистові у кількості 22 шт.; Rezerv 500ml чорнові у кількості 30 шт.; Rezerv 500ml чистові у кількості 22 шт.; Square 750ml чорнові у кількості 8 шт.; Square 750ml чистові у кількості 6 шт.; Al Andalus 700ml чорнові у кількості 16 шт.; Al Andalus 700ml чистові у кількості 12 шт.; Fly 700ml чорнові у кількості 28 шт.; Fly 700ml чистові у кількості 20 шт.; Grand 200ml чорнові у кількості 30 шт.; Exclusive Standart 250ml чистові у кількості 22 шт.; Gina 700ml чорнові у кількості 16 шт.; Gina 700ml чистові у кількості 12 шт.; Stars 500ml чорнові у кількості 28 шт.; Stars 500ml чистові у кількості 20 шт.; VSOP 500ml чистові у кількості 6 шт.; Medoff 1000ml чорнові у кількості 27 шт.; Medoff 1000ml чорнові у кількості 20 шт.; Prime 700ml чорнові у кількості 28 шт.; Prime 700ml чистові у кількості 20 шт.; Standart 700ml чорнові у кількості 8 шт.; Standart 700ml чистові у кількості 6 шт.; Malinivka 500ml чистові у кількості 22 шт.; Vottka 500ml чорнові у кількості 8 шт.; Vottka 500ml чистові у кількості 6 шт.; Algumia 1000ml чорнові у кількості 28 шт.; Algumia 1000ml чистові у кількості 20 шт.; Hlebnaya Sleza 500ml чорнові у кількості 30 шт.; Hlebnaya Sleza 500ml чистові у кількості 22 шт.; Istina 700ml чорнові у кількості 30 шт.; Istina 700ml чистові у кількості 22 шт.; Prime 200ml чорнові у кількості 26 шт.; Prime 200ml чистові у кількості 20 шт.; Flask 100ml чорнові у кількості 22 шт.; Shake light 330ml чистові у кількості 22 шт.; Lenda 700ml чистові у кількості 11 шт.; Brosser 700ml чистові у кількості 11 шт.; Agave 700ml чистові у кількості 11шт.; Miniralka 500ml чистові у кількості 6 шт.; Sarajishvili stars 700ml чистові у кількості 20 шт.; Vozduh 500ml чистові у кількості 22 шт.; Vishkovo 330ml чистові у кількості 6 шт.; Medoff 700 ml чистові у кількості 24 шт.; Vysota 500ml чистові у кількості 22 шт.; Zlatogor 700ml чистові у кількості 24 шт.; Catadal 700ml чистові у кількості 22 шт.; Original 1000ml чистові у кількості 22 шт.; Prime 700ml чистові у кількості 22 шт.; Monky 500ml чистові у кількості 20 шт.; Sklanka 700ml чистові у кількості 20 шт.; Kozackay 1000ml чистові у кількості 20 шт.; Sarajishvili 200ml чистові у кількості 20 шт.; Zhytnik 200ml чистові у кількості 15 шт.; Yavora 500ml чистові у кількості 22 шт.; Bvlan 700ml чистові у кількості 20 шт.; Gorilochka 500ml чистові у кількості 20 шт.; Exclisive standart чистові у кількості 20 шт.; Smirnoff 700ml чистові у кількості 6 шт.; Vozduh 250ml чистові у кількості 22 шт.; Puls 700ml чистові у кількості 6 шт.; Privat 700ml чистові у кількості 6 шт.; Agave 1000ml чистові у кількості 11 шт.; Prime 500ml чистові у кількості 22 шт.; Russian shot 1000ml чистові у кількості 6 шт.; Olimp 1000ml чистові у кількості 6 шт.; Finlux 1000ml чистові у кількості 6 шт.; Blob 500ml чистові у кількості 22 шт.; Absolut 750ml чистові у кількості 6 шт.; Visota 500ml чистові у кількості 6 шт.; Lubotin prestig 250ml чистові у кількості 22 шт.; Solittide 250ml чистові у кількості 22 шт.; Jan jak 500ml чистові у кількості 22 шт.; Prime 350ml чистові у кількості 22 шт.; Shabo 500ml чистові у кількості 20 шт.; Malinivka 250ml чистові у кількості 20 шт.;

- у цеху по виготовленню склотари у приміщенні складу зберігання форм з умовною позначкою № 2 виявлено чорнові та чистові форми для формування скляної тари, на яких нанесені наступні найменування: Prime 500ml чистові у кількості 20 шт.; Whisky 250ml чистові у кількості 22 шт.; Istina 250ml чистові у кількості 22 шт.; dona elena 250ml чистові у кількості 22шт.; Istina 250ml чистові у кількості 22 шт.; Medoff 200ml чистові у кількості 22 шт.; Istina 500ml чистові у кількості 22 шт.; Private 250ml чистові у кількості 22 шт.; Alesta 700ml чистові у кількості 20 шт.; Nayamka 250ml чистові у кількості 22 шт.; Wohrlund 180ml чистові у кількості 22 шт.; Paloma 500ml чистові у кількості 22 шт.; Vo2dvh 500ml чистові у кількості 20 шт.; Perfetta 700ml чистові у кількості 22 шт.; Spis original 500ml чистові у кількості 22 шт.; Gorilocиka 700ml чистові у кількості 12 шт.; Greenday evo 750ml чистові у кількості 22 шт.; bilenka round 500ml чистові у кількості 22шт.; Lubotin shtoff 500ml чистові у кількості 22 шт.; Skapel 500ml чистові у кількості 22 шт.; Spis original 700ml чистові у кількості 22 шт.; Hlibna 450ml чистові у кількості 20 шт.; Malinovka 700ml чистові у кількості 22 шт.; Istina 1000ml чистові у кількості 22 шт.; Square gas 700ml чистові у кількості 22 шт.; 80007 1000 чистові у кількості 22 шт.; Dikii gus 500ml чистові у кількості 22 шт.; Koktebel 500ml чистові у кількості 22 шт.; Voloja medvedi 500ml чистові у кількості 16 шт.;Hlibna 450ml чистові у кількості 20 шт.; Nayamka 500ml чистові у кількості 22 шт.; Dikii gus 700ml чистові у кількості 20 шт.; Gorilochka 500ml чистові у кількості 20 шт.; Malinovka 700ml чистові у кількості 10 шт.; Nemiroff 500ml чистові у кількості 22 шт.; Malinovka 500ml чистові у кількості 22 шт.; Zhytnik 700ml чистові у кількості 22 шт.; Grafskay 500ml чистові у кількості 22 шт.; Goral 500ml чистові у кількості 20 шт.; Mountain 500ml чистові у кількості 20 шт.;

- у будівлі зберігання ТМЦ та енергоблоку, а саме у приміщенні зберігання ТМЦ виявлено чорнові та чистові форми для формування скляної тари, на яких нанесені наступні найменування: Gorilka 250ml чистова у кількості 22 шт; Coniachnaya 500ml чорнова у кількості 28 шт; Coniachna 500ml чистова у кількості 20 шт; Grand 200 чистова у кількості 22 шт; Hlebny Dar 500ml чистова у кількості 22 шт; Koniachnaya 500ml чорнова у кількості 26 шт; Koniachnaya 500ml чистова у кількості 20 шт; Koktebel 350ml чорнова у кількості 30 шт; Koktebel 350ml чистова у кількості 22 шт; Smachnaya 400 чорнова у кількості 26 шт; Smachnaya 400 чистова у кількості 20 шт; Mario 750ml чорнова у кількості 30 шт; Mario 750ml чистова у кількості 22 шт; Sobieski 500 чорнова у кількості 30 шт; Sobieski 500 чистова у кількості 30 шт; Mario 1000ml чорнова у кількості 30 шт; Mario 1000ml чистова у кількості 22шт; Vozduh 700ml чорнова у кількості 26 шт; Vozduh 700ml чистова у кількості 20 шт; Istina 700ml чорнова у кількості 30 шт; Istina 700ml чистова у кількості 22 шт; Metro 500 чорнова у кількості 8 шт; Metro 500 чистова у кількості 6 шт; Bilenka 750ml чорнова у кількості 30 шт; Bilenka 750ml чистова у кількості 22 шт; Maksimum 500ml чорнова у кількості 22 шт; Maksimum 500ml чистова у кількості 16 шт; Miakush 200ml чорнова у кількості 30 шт; Miakush 200ml чистова у кількості 22 шт; Paloma 250ml чорнова у кількості 30 шт; Paloma 250ml чистова у кількості 22 шт; Hlebny Dar 1000ml чорнова у кількості 30 шт; Hlebny Dar 1000ml чистова у кількості 22 шт; Mario 250ml чорнова у кількості 30 шт; Mario 250ml чистова у кількості 22 шт; Mario 500ml чистова у кількості 24 шт; Mario 500ml чорнова у кількості 2 шт; Medoff 1000ml чорнова у кількості 26 шт; Medoff 1000ml чистова у кількості 22 шт; Ukrainka 375ml чорнова у кількості 30 шт; Ukrainka 375ml чистова у кількості 22 шт; Gorilka 500ml чорнова у кількості 30 шт; Gorilka 500ml чистова у кількості 22 шт; Lyafeme 500ml чорнова у кількості 30 шт; Lyafeme 500ml чистова у кількості 22 шт; Bilenka 200ml чорнова у кількості 26 шт; Bilenka 200ml чистова у кількості 20 шт; Trino 1000ml чорнова у кількості 30 шт; Trino 1000ml чистова у кількості 22 шт; Trino 500ml чорнова у кількості 30 шт; Trino 500ml чистова у кількості 22 шт; Trino №2 500ml чорнова у кількості 30 шт; Trino №2 500ml чистова у кількості 22 шт; Nemiroff 700ml чорнова у кількості 30 шт; Nemiroff 700ml чистова у кількості 22 шт; Pik chistotu 250ml чорнова у кількості 30 шт; Pik chistotu 250ml чистова у кількості 22 шт; Solod 200ml чистова у кількості 22 шт; Solod 250ml чистова у кількості 22 шт; Solod 375ml чорнова у кількості 30 шт; Solod 375ml чистова у кількості 22 шт; Xlebel 500ml чорнова у кількості 26 шт; Xlebel 500ml чистова у кількості 20 шт.

2) з вищевказаних форм для формування скляної тари вилучені наступні чорнові та чистові форми: Prime 750ml чистова у кількості 6 шт; Prime 700ml чорнова у кількості 6 шт; Malinovka 700ml чорнова у кількості 16 шт; Malinovka 700ml чистова у кількості 12 шт; Zhitnik 200ml чистова у кількості 7 шт; Zhitnik 200ml чорнова у кількості 9 шт; Russian Shot 1000ml чорнові у кількості 8 шт.; Russian Shot 1000ml чистові у кількості 6 шт.; Prime 500ml чорнові у кількості 30 шт.; Prime 500ml чистові у кількості 22 шт.; Prime 700ml чорнові у кількості 30 шт.; Prime 700ml чистові у кількості 22 шт.; Fly 1000ml чорнові у кількості 28 шт.; Fly 1000ml чистові у кількості 20 шт.; Medoff 700ml чорнові у кількості 28 шт.; Medoff 700ml чистові у кількості 22 шт.; Fly 700ml чорнові у кількості 28 шт.; Fly 700ml чистові у кількості 20 шт.; Exclusive Standart 250ml чистові у кількості 22 шт.; Medoff 1000ml чорнові у кількості 27 шт.; Medoff 1000ml чорнові у кількості 20 шт.; Prime 700ml чорнові у кількості 28 шт.; Prime 700ml чистові у кількості 20 шт.; Malinivka 500ml чистові у кількості 22 шт.; Istina 700ml чорнові у кількості 30 шт.; Istina 700ml чистові у кількості 22 шт.; Prime 200ml чорнові у кількості 26 шт.; Prime 200ml чистові у кількості 20 шт.; Medoff 700ml чистові у кількості 24 шт.; Prime 700ml чистові у кількості 22 шт.; Exclisive standart чистові у кількості 20 шт.; Prime 500ml чистові у кількості 22 шт.; Russian shot 1000ml чистові у кількості 6 шт.; Zhytnik 500ml чорнові у кількості 30 шт.; Zhytnik 500ml чистові у кількості 22 шт.; Prime 350ml чистові у кількості 22 шт.; Malinivka 250ml чистові у кількості 20 шт. Prime 500ml чистові у кількості 20 шт.; Istina 250ml чистові у кількості 22 шт.; Istina 250ml чистові у кількості 22 шт.; Medoff 200ml чистові у кількості 22 шт.; Istina 500ml чистові у кількості 22 шт.; Malinovka 700ml чистові у кількості 22 шт.; Istina 1000ml чистові у кількості 22 шт.; Malinovka 700ml чистові у кількості 10 шт; Malinovka 500ml чистові у кількості 22 шт.; Zhytnik 700ml чистові у кількості 22 шт.; Istina 700ml чорнова у кількості 30 шт; Istina 700ml чистова у кількості 22 шт; Medoff 1000ml чорнова у кількості 26 шт; Medoff 1000ml чистова у кількості 22 шт.

23.04.2021 вказані документи та речі визнано речовими доказами.

Враховуючи викладене, сторона обвинувачення з метою збереження речових доказів, вилучених в ході обшуку, які мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні № 32021000030000001 від 26.02.2021, та підтверджує факт вчинення кримінального правопорушення, просить накласти арешт на вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_2 тимчасово вилучене майно.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити. Також зазначив, що під час обшуку були вилучені скляні пляшки, які документально ніде не відображалися. Вилучене в ході обшуку майно передано на зберігання ТОВ «Малинівський склозавод». Крім того, по вилученим у ході обшуку речам 25.05.2021 призначено судову комплексну експертизу (трасологічну експертизу та експертизи матеріалів, речовин та виробів). Також зазначив, що під час обшуку на ТОВ «Малинівський склозавод» жодні грошові кошти не вилучалися. Щодо тверджень адвокатів про те, що при поданні клопотання недотримано вимогу достатньої аргументації підстав і мети застосування арешту, то такі їх твердження спростовуються матеріалами досудового розслідування.

У судовому засіданні сторона захисту заперечила щодо клопотання про накладення арешту на вилучене майно з тих підстав, що у клопотанні недотримано вимогу достатньої аргументації підстав і мети застосування арешту. Так, ТОВ «Малинівський склозавод» не є суб`єктом кримінального правопорушення у даному кримінальному провадженні чи інших кримінальних провадженнях. Об`єктивна сторона злочинів, що інкримінуються виражена у виготовленні та обігу підакцизного товару та марок підакцизного податку. Проте, єдиним видом діяльності ТОВ «Малинівський склозавод» є виготовлення скляної продукції. Для виготовлення підакцизного товару та марок підакцизного податку необхідне відповідне устаткування, яке ніколи не перебувало та відсутнє на даний час у Товариства, що було доведено під час обшуку, оскільки такого обладнання та забороненої продукції виявлено не було. Також зазначили, що ТОВ «Малинівський склозавод» є лише власником приміщень, де проводився обшук. Крім того, в ухвалі Святошинського районного суду м. Києва від 12.04.2021 про проведення обшуку зазначено виключний перелік об`єктів, що мають бути вилучені під час обшуку, при цьому, форми для виготовлення скляної тари не передбачені. Форми, які виявлені та вилучені під час проведення обшуку, не приховували, одна форма важить біля 30 кг, а на одну позицію потрібно 50 шт. таких форм. Вилучені під час обшуку форми з підприємства не вивезені, а передані на зберігання. ТОВ «Малинівський склозавод» не має на меті знищити чи спотворити дані форми. На даний час скляна тара виготовляється на заводі, але не в тих обємах, що раніше. ТОВ «Малинівський склозавод» ніколи не був контрагентом ТОВ «ЛГЗ Прайм», жодних угод з даним Товариством не укладалось.

Вислухавши доводи прокурора та захисників, а також дослідивши клопотання та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання про накладення арешту на майно, матеріали надані захисниками, слідча суддя дійшла таких висновків.

Під час судового розгляду встановлено, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26.02.2021 за №32021000030000001, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 199; ч. 2 ст. 204; ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування якого проводиться третім відділом управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України (т. 1 а. 11-13, 14-15, 16-18).

Клопотання прокурора подано з дотриманням вимог, передбачених ч. 1 та 2 ст. 171 КПК України.

У судовомузасіданні встановлено,що напідставі ухвалислідчого суддіСвятошинського районногосуду містаКиєва від12.04.2021у періодчасу з10год.29хв.22.04.221до 17год.15хв.23.04.2021проведено обшукприміщень,за адресою: АДРЕСА_2 ,власником якихє ТОВ«Малинівський склозавод»(ЄДРПОУ32858847),у ходіякого,зокрема,вилучено такічорнові тачистові формидля формуванняскляної тари:Prime750mlчистова укількості 6шт;Prime700mlчорнова укількості 6шт;Malinovka700mlчорнова укількості 16шт;Malinovka700mlчистова укількості 12шт;Zhitnik200mlчистова укількості 7шт;Zhitnik200mlчорнова укількості 9шт;RussianShot1000mlчорнові укількості 8шт.;RussianShot1000mlчистові укількості 6шт.;Prime500mlчорнові укількості 30шт.;Prime500mlчистові укількості 22шт.;Prime700mlчорнові укількості 30шт.;Prime700mlчистові укількості 22шт.;Medoff700mlчорнові укількості 28шт.;Medoff700mlчистові укількості 22шт.;ExclusiveStandart250mlчистові укількості 22шт.;Medoff1000mlчорнові укількості 27шт.;Medoff1000mlчорнові укількості 20шт.;Prime700mlчорнові укількості 28шт.;Prime700mlчистові укількості 20шт.;Malinivka500mlчистові укількості 22шт.;Istina700mlчорнові укількості 30шт.;Istina700mlчистові укількості 22шт.;Prime200mlчорнові укількості 26шт.;Prime200mlчистові укількості 20шт.;Medoff700mlчистові укількості 24шт.;Prime700mlчистові укількості 22шт.;Exclisivestandartчистові укількості 20шт.;Prime500mlчистові укількості 22шт.;Zhytnik500mlчорнові укількості 30шт.;Zhytnik500mlчистові укількості 22шт.; Prime350mlчистові укількості 22шт.;Malinivka250mlчистові укількості 20шт.;Prime500mlчистові укількості 20шт.;Istina250mlчистові укількості 22шт.;Istina250mlчистові укількості 22шт.;Medoff200mlчистові укількості 22шт.;Istina500mlчистові укількості 22шт.;Malinovka700mlчистові укількості 22шт.;Istina1000mlчистові укількості 22шт.; Malinovka 700ml чистові у кількості 10 шт; Malinovka 500ml чистові у кількості 22 шт.; Zhytnik 700ml чистові у кількості 22 шт.; Istina 700ml чорнова у кількості 30 шт; Istina 700ml чистова у кількості 22 шт; Medoff 1000ml чорнова у кількості 26 шт; Medoff 1000ml чистова у кількості 22 шт; Originail 1000ml чистові у кількості 22 шт. (т. 2 а. 38-43, 44-54).

Відповідно до акту приймання-передачі на відповідальне зберігання тимчасово вилученого майна від 23.04.2021 вказане вилучене в рамках кримінального провадження №32021000030000001 від 26.02.2021 в ході обшуку з 22.04.2021 до 23.04.2021 за адресою: АДРЕСА_2 , передано на відповідальне зберігання директору з адміністративно-правових питань ТОВ «Малинівський склозавод» ОСОБА_8 (т. 2 а. 57-59).

Постановою слідчого від 23.04.2021 товарно-матеріальні цінності, а саме чорнові та чистові форми, перелік яких зазначено у протоколі обшуку від 22.04.2021, які вилучені в ході обшуку у приміщеннях за адресою: АДРЕСА_2 , власником яких є ТОВ «Малинівський склозавод» (ЄДРПОУ 32858847), визнані речовими доказами в кримінальному провадженні № 32021000030000001 від 26.02.2021, за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч.3ст.199;ч.2ст.204;ч.3ст.212КК України (т. 2 а. 61-64).

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Положеннями ст. 100 КПК України передбачено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст. 170-174 КПК України, та згідно з ч. 2, 3 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ч. 1 ст. 98 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, дослідивши викладені у клопотанні доводи, надані матеріали, враховуючи відповідно до вимог ст. 173 КПК України наявність даних про достатність на день розгляду клопотання доказів, що вказують на наявність ознак кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 199; ч. 2 ст. 204; ч. 3 ст. 212 КК України, а також належність майна, на яке прокурор просить накласти арешт, яке буде використано як докази у кримінальному провадженні, з метою забезпечення збереження речових доказів, а також з метою проведення судової комплексної експертизи (трасологічної експертизи та експертизи матеріалів, речовин та виробів), яка призначена постановою слідчого від 25.05.2021 та якою на вирішення експертів поставлені питання, зокрема, чи виготовлені на наданих на дослідження формах для формування скляної тари пляшки, які надані в якості порівняльних зразків, слідча суддя дійшла до переконання про обґрунтованість заявлено клопотання, що відповідає переслідуваним завданням кримінального провадження, а відтак, таким, що клопотання підлягає задоволенню.

Щодо тверджень сторони захисту про безпідставність накладення арешту на чорнові та чистові форми, та відсутність того, що саме ТОВ «Малинівський склозавод» причетний до вчинення кримінальних правопорушень, то такі її твердження на даний час спростовуються матеріалами кримінального провадження, які прокурором долучені до клопотання, зокрема, копією довідки висновку аналітичного дослідження від 02.04.2021 та додатками до нього; копією протоколу допиту свідка від 05.04.2021; копією протоколу огляду від 05.04.2021; копією протоколу допиту свідка від 12.05.2021 (т. 1 а. 24-46, 50-54, 224-250, т. 2 а. 1-37).

Крім того, слідчою суддею під час судового засідання встановлено, що накладення арешту на майно, вилучене в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 , а саме на вилучені чорнові та чистові форми для формування скляної тари, не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності ТОВ «Малинівський склозавод», а також інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Враховуючи наведене, на даному етапі здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32021000030000001 від 26.02.2021 потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення кримінального провадження, а слідча суддя на даній стадії лише зобов`язана на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що надані слідчій суді матеріали є достатніми для застосування в рамках даного кримінального провадження заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є арешт майна.

На підставі викладеного, керуючись ст. 170-173, 175, 309, 369-372, 392, 532 КПК України, слідча суддя,

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання прокурора - задовольнити.

Накласти арештна майно,вилучене вході проведенняобшуку заадресою: АДРЕСА_2 ,а самена вилученічорнові тачистові формидля формуванняскляної тари:Prime750mlчистова укількості 6шт;Prime700mlчорнова укількості 6шт;Malinovka700mlчорнова укількості 16шт;Malinovka700mlчистова укількості 12шт;Zhitnik200mlчистова укількості 7шт;Zhitnik200mlчорнова укількості 9шт;RussianShot1000mlчорнові укількості 8шт.;RussianShot1000mlчистові укількості 6шт.;Prime500mlчорнові укількості 30шт.;Prime500mlчистові укількості 22шт.;Prime700mlчорнові укількості 30шт.;Prime700mlчистові укількості 22шт.;Medoff700mlчорнові укількості 28шт.;Medoff700mlчистові укількості 22шт.;ExclusiveStandart250mlчистові укількості 22шт.;Medoff1000mlчорнові укількості 27шт.;Medoff1000mlчорнові укількості 20шт.;Prime700mlчорнові укількості 28шт.;Prime700mlчистові укількості 20шт.;Malinivka500mlчистові укількості 22шт.;Istina700mlчорнові укількості 30шт.;Istina700mlчистові укількості 22шт.;Prime200mlчорнові укількості 26шт.;Prime200mlчистові укількості 20шт.;Medoff700mlчистові укількості 24шт.;Prime700mlчистові укількості 22шт.;Exclisivestandartчистові укількості 20шт.;Prime500mlчистові укількості 22шт.;Zhytnik500mlчорнові укількості 30шт.;Zhytnik500mlчистові укількості 22шт.; Prime350mlчистові укількості 22шт.;Malinivka250mlчистові укількості 20шт.;Prime500mlчистові укількості 20шт.;Istina250mlчистові укількості 22шт.;Istina250mlчистові укількості 22шт.;Medoff200mlчистові укількості 22шт.;Istina500mlчистові укількості 22шт.;Malinovka700mlчистові укількості 22шт.;Istina1000mlчистові укількості 22шт.; Malinovka 700ml чистові у кількості 10 шт; Malinovka 500ml чистові у кількості 22 шт.; Zhytnik 700ml чистові у кількості 22 шт.; Istina 700ml чорнова у кількості 30 шт; Istina 700ml чистова у кількості 22 шт; Medoff 1000ml чорнова у кількості 26 шт; Medoff 1000ml чистова у кількості 22 шт; Originail 1000ml чистові у кількості 22 шт.

Підозрюваний, його захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали проголосити 04.06.2021 о 08 год. 30 хв.

Слідча суддя ОСОБА_1