Ухвала

від 07.06.2021 по справі 727/5093/21

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІВ

Справа № 727/5093/21

Провадження № 1-кс/727/1432/21

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 червня 2021 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

cлідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувшивсудовому засіданні в залі суду в м. Чернівці старшого слідчогоз ОВС2-гоВРКП СУГУ ДФСу Чернівецькійобласті ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021260000000004 від 14.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

за участю:

слідчого - ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В :

До слідчого судді звернулася слідчий з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, яке погоджено із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

В клопотанніпосилається нате,що Протягом 2019 2020 років службові особи ОК ЖБК „Затишний квартал здійснювали реалізацію новозбудованої житлової нерухомості (квартир) по вул. І.Мазепи, 10 в с. Чагор, Глибоцького району по ціні 13900 грн. за метр квадратний. Вказана інформація пдтверджується відомостями інтернет сайту ОК ЖБК „Затишний квартал http//zatyshnyy.com.ua.

Згідно даних Державного реєстру прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна щодо житлового будинку, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 посадовими особами ОК ЖБК „Затишний квартал протягом 2019 -2020 років реалізовано 85 квартир загальною площею 6122,3 м.кв.

Так, за результатами проведеного аналізу встановлено, що ОК ЖБК „Затишний квартал отримано дохід за 1 квартал 2019 року в сумі 6952780грн.,чим порушено пп.3) п.291.4 ст. 294 розділу XIV Податкового кодексу України перевищено дозволений обсяг доходу (5000000,00 грн.) для перебування на 3 групі спрощеної системи оподаткування за 1 квартал 2019 року.

Враховуючи вищевикладене, ОК ЖБК „Затишний квартал ймовірно не задекларовано та не сплачено податків на загальну суму 29 254 752,0 грн., в тому числі: податок на додану вартість в сумі 15629438 грн., єдиний податок за 1 квартал 2019 року в сумі 445278 грн. та податок на прибуток в сумі 13 180 036,0 грн.

Таким чином,під часдосудового розслідуваннякримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212КК України,виникла необхідністьв проведенніобшуку вприміщенні,де здійснюєдіяльність ОКЖБК „Затишнийквартал,з метоювідшукання івилучення наступнихречей ідокументів:фінансово-господарськихдокументів,пов`язаних ізпроведенням господарськихоперацій ОКЖБК „Затишнийквартал з приводу будівництва та реалізації об`єктів нерухомого майна (85 квартир загальною площею 6122,3 м.кв.), що знаходяться за адресою: вул. І.Мазепи, 10 в с. Чагор, Глибоцького району, за період з 01.01.2019 року по 31.12.2020 року, а саме: дозвільних документів, договорів (угод), бухгалтерських та податкових документів, технічних паспортів, актів приймання (передачі) рухомого майна, чорнових записів, договорів про сплату внесків, записів на паперових, електронних та інших носіях щодо неофіційної бухгалтерії, печатків, штампів), документів, які відображують надходження та списання грошових коштів по банківських рахункам ОК ЖБК Затишний квартал за період з 01.01.2019 по 31.12.2020 року; виписок платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також ІР-адреси, з якої надійшло платіжне доручення; документів, що стосуються організації будівництва житлового будинку по АДРЕСА_1 за рахуноквнесків учасниківта внесківінших асоційованихчленів ЖБК,здання йогов експлуатацію,передачі учасникамквартир вказаногобудівництва тавсіх документів,які булинеобхідні дляреєстрації прававласності нанього,а такождокументів щодовнесків урозмірах тав порядку,встановлених данимдоговорами тадодатками доних,документів,якими підтвердженофакт зарахуваннявступного тацільового внескуна рахунокОК ЖБКЗатишний квартал,рішень головиЖБК проприйняття учасниківдо асоційованихчленів ЖБК,інших документів,що стосуютьсяреалізації ОКЖБК „Затишнийквартал об`єктів нерухомого майна, яке знаходиться за адресою: вул. І.Мазепи, 10 в с. Чагор, Глибоцького району, за період з 01.01.2019 року по 31.12.2020 року та якими підтверджується факт протиправної діяльності підприємства спрямованого на ухилення від сплати податків. Тому просить надати дозвіл на проведення обшуку в приміщенні, яке використовуються ОК ЖБК „Затишний квартал за адресою м. Чернівці, вул. Південно-Кільцева, буд. 37 та, яке належить ТОВ «Укртехінвестгаз» код ЄДРПОУ 34300297, адреса: м. Київ, вул. Зоологічна, 4, розпорядником (користувачем) нерухомого майна є ТОВ «Перліт» (код ЄДРПОУ 22845028), що розташоване на земельній ділянці з кадастровим номером 7321087900:01:003:2690, яка є комунальною власністю та значиться за адресою: вул. І.Мазепи, 1 в с. Чагор, Глибоцького району, Чернівецької області.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 14.01.2021року до ЄРДР внесені відомості за №32021260000000004, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Відповідно доп.2ч.3ст.132КПК Українизастосування заходівзабезпечення кримінальногопровадження недопускається,якщо слідчий,прокурор недоведе,що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ст. 234 ч. 1 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Частиною 3 ст. 234 КПК України передбачено, що до клопотання також мають бути поданні оригінали, або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речіі документимають значеннядля досудовогорозслідування; 3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Виходячи зі змісту вищенаведених норм та беручи до уваги встановлені обставини, вважаю, що клопотання слідчого ґрунтується на припущеннях, слідчим не доведено, що відшукувані речіі документизнаходяться узазначеному вклопотанні приміщенні, а також не доведено, що відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а тому, враховуючи вимоги ч.5 ст. 234 КПК України, в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.110, 233-236, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчогоз ОВС2-гоВРКП СУГУ ДФСу Чернівецькійобласті ОСОБА_3 про проведення обшуку по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021260000000004 від 14.01.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1