Ухвала

від 20.05.2021 по справі 405/3491/21

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/3491/21

1-кс/405/1680/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР 18.02.2020 № 32020120010000011, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1, ч.2 ст. 204 КК України, про надання дозволу на проведення огляду, -

ВСТАНОВИВ:

слідчий запогодженням ізпрокурором звернувсядо судуз клопотаннямпро наданнядозволу напроведення огляду території та резервуарів виробничого комплексу заводу ТОВ «КНК» розташованих за адресою: Кіровоградська область, Кропивницький р-н, сщ. Шостаківка, вул. Садова, буд.2а (кадастровий номер земельної ділянки 3522585000:56:000:0057), яка відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна належить на праві спільної часткової власності ТОВ «ТД «КНК» в частці 1/100 та ТОВ «КНК» в частці 99/100 з метою виявлення та фіксації відомостей щодо вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з незаконним виготовленням, зберіганням та реалізацією підакцизних товарів службовими особами ТОВ «КНК» вилучення незаконно виготовлених нафтопродуктів, та встановлення місцезнаходження вилучених згідно протоколу обшуку від 28-30.10.2020 та переданих на відповідальне зберігання начальнику служби охорони ТОВ «КНК» ОСОБА_4 нафтопродуктів.

В обґрунтуванняклопотання слідчийзазначив,що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32020120010000011, яке зареєстровано в ЄРДР 18.02.2020, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1, ч.2 ст.204 КК України та за підозрою ОСОБА_5 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України та за підозрою ОСОБА_6 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Торговий Дім Кіровоградська Нафтова Компанія" (код 33083492, м. Кропивницький, вул. Кірова, 39) за попередньою змовою з працівниками ТОВ "Кіровоградська Нафтова Компанія" (код 30708038) та іншими особами здійснюють придбання нафти та переробляють її на потужностях ТОВ "КНК", здійснюють виготовлення та реалізацію нафтопродуктів під виглядом фракції газойлево-гудронової легкої та деетанпропанбутонізованого конденсату, які не підлягають оподаткуванню акцизним податком, а фактично здійснюють реалізацію дизельного палива та бензину через перевізників ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та кінцевих споживачів у т.ч. через АЗС ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 .

Згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ "ТД КНК" за грудень 2019-січень 2020 років №1/11-28-16-07/33083492 від 13.02.2020 службові особи ТОВ "ТД КНК" умисно ухилились від сплати податків до державного бюджету в сумі 8 371 096 грн.

28.10.2020-30.10.2020 на підставі ухвал слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 19.10.2020 справа №405/6374/20 1-кс/405/2982/20, справа №405/6375/20 1-кс/405/2983/20 , №405/6371/20 1-кс/405/2980/20 , №405/6372/20 1-кс/405/2981/20 проведено обшук території заводу ТОВ «КНК» розташованого за адресами Кіровоградська обл., Кропивницький р-н., сщ. Шостаківка, вул. Садова 1 б, АДРЕСА_1 , вул. Садова 2Б в ході якого виявлено та вилучено резервуари з нафтопродуктами , а саме: резервуар під умовним позначенням №3, який розміщений на території заводу ТОВ «КНК» в сщ. Шостаківка, Кіровоградської області в якому міститься нафтопродуктів об`ємом 52824 л, вагою 38350 кг.; резервуар під умовним позначенням №4 який розміщений на території заводу ТОВ «КНК» в сщ. Шостаківка, Кіровоградської області в якому міститься нафтопродуктів об`ємом 51190 л., вагою 37164 кг.; резервуар під умовним позначенням №5 який розміщений на території заводу ТОВ «КНК» в сщ. Шостаківка, Кіровоградської області в якому міститься нафтопродуктів об`ємом 50630 л., вагою 37048 кг.; резервуар під умовним позначенням №10 який розміщений на території заводу ТОВ «КНК» в сщ. Шостаківка, Кіровоградської області в якому міститься нафтопродуктів об`ємом 66353 л., вагою 54940 кг.; резервуар під умовним позначенням №12 який розміщений на території заводу ТОВ «КНК» в сщ. Шостаківка, Кіровоградської області в якому міститься нафтопродуктів об`ємом 55601 л., вагою 45982 кг.; резервуар під умовним позначенням №13 який розміщений на території заводу ТОВ «КНК» в сщ. Шостаківка, Кіровоградської області в якому міститься нафтопродуктів об`ємом 62357 л., вагою 51569 кг.; резервуар під умовним позначенням №15 який розміщений на території заводу ТОВ «КНК» в сщ. Шостаківка, Кіровоградської області в якому міститься нафтопродуктів об`ємом 53738 л., вагою 44387 кг.

Вказані нафтопродукти під розписку та акт приймання передачі були передані на відповідальне зберігання начальнику служби охорони ТОВ «КНК» ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 з попередженням про кримінальну відповідальність передбаченої ст.388 КК України.

Вказані нафтопродукти являються речовим доказом по кримінальному провадженню та відповідно висновків експертиз являються підакцизними товарами, які заборонені в обігу.

Відповідно до ухвали Кропивницького апеляційного суду від 09.02.2021 ( № провадження 11-сс/4809/4/21) на вказані нафтопродукти, які містяться в резервуарах розташованих на території заводу ТОВ «КНК» накладено арешт.

24.12.2020 ОСОБА_5 вручено письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України та 19.01.2021 в кримінальному провадженні начальнику відділу оперативного обліку ТОВ «КНК" ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.204 КК України.

10.02.2021 до СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області від УСБУ в Кіровоградській області надійшли матеріали повідомлення про виявлення кримінального правопорушення №61/КЗЕ/1225/НТ від 08.02.2021 згідно з яким встановлено, що ТОВ «КНК», маючи ліцензії на провадження діяльності з оптової торгівлі пальним №990614201901433 від 16.07.2019 та ліцензії №11080414202001815 на зберігання пального для потреб власного споживання чи промислової переробки від 10.11.2020, за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н., с. Шостаківка, вул. Садова 2 а., протягом 2021 року здійснили переробку понад 3,7 тис. тон нафти та реалізовано понад 2 тис. тон дизельного пального під виглядом розчинника органічного для обробки резервуарів марки Б та понад 1,5 тис. тон бензину під виглядом деетанпропанбутанізованого конденсату.

З метою перевірки вказаних обставин слідчими СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області направлено відповідне доручення до УСБУ в Кіровоградській області.

З матеріалів виконання доручення встановлено, що після проведення обшуків 28-30.10.2020 на території заводу ТОВ «КНК» службові особи вказаного підприємства збільшили об`єми виробництва та реалізації бензину та дизельного пального під виглядом розчинників та конденсатів.

Крім того, допитами свідків по кримінальному провадженню підтверджено систематичне вивезення машинними нормами нафтопродуктів із території заводу ТОВ «КНК».

Враховуючи вищевикладене та те, що відповідно до висновку експерта №28178/20-34/1297*1340/21-34 від 08.02.2021 за результатами проведення судової експертизи нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів у кримінальному провадженні по зразках нафтопродуктів, вилучених в ході обшуку заводу ТОВ «КНК», встановлено, що в резервуарах заводу знаходиться дизельне пальне та бензин стандарту Євро 3, який заборонений в обігу з 2015 року тому наявні обґрунтовані підстави вважати, що злочин пов`язаний із незаконним виготовленням підакцизних товарів продовжується і по даний час.

Враховуючи, той факт, що за адресою розташування заводу здійснюється облік та оформлення товарно-транспортних накладних, охороною фіксується в`їзд/виїзд автотранспорту, тому документи щодо відвантаження нафтопродуктів знаходяться за адресою знаходження виробничих потужностей ТОВ «КНК» Кіровоградська область, Кропивницький р-н, с. Шостаківка, вул. Садова, буд.2а, буд.2б, буд.1б, буд.1в, які мають значення речового доказу по кримінальному провадженню, крім того за вказаною адресою знаходяться резервуари з незаконно виготовленими підакцизними товарами в т.ч. і ті, що були вилучені в ході проведення обшуку 28-30.10.2020 схоронність яких підлягає перевірці.

Враховуючи викладене службові особи ТОВ «Торговий Дім» «КНК» (ЄДРПОУ 33083492) та ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія» (ЄДРПОУ 30708038) у своїй протиправній діяльності, для виготовлення та зберігання незаконно виготовлених нафтопродуктів використовують резервуари розташовані за адресою: АДРЕСА_2 (кадастрові номера 3522585000:56:000:0057, 3522585000:56:000:0058, 3522585000:56:000:0059, 3522585000:56:000:0077).

29.04.2021 підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 27.04.2021 справа №405/2951/21 1 кс/405/1434/21 проведено тимчасовий доступ до резервуарів резервуарного парку розташованого на території заводу ТОВ «КНК» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н., сщ. Шостаківка вул. Садова б. 2 А в ході якого встановлено факт відсутності пластикових пломб на впускних та випускних кранах та нафтопродуктів в резервуарах, які були описані та передані на відповідальне зберігання начальнику відділу охорони ТОВ «КНК» ОСОБА_4 , в т.ч. резервуари під умовним позначенням №15 та №16, які розташовані в другому ряду резервуарного парку та зафіксовані в ході обшуку 28-30.10.2020 на момент тимчасового доступу взагалі були відсутні (демонтовані), хоча в 15 резервуарі на момент закінчення обшуку було передано на відповідальне зберігання ОСОБА_4 рідини нафтопродуктів наливом 222 см. та фактичною кількістю 53738 л.

Враховуючи вище викладене в ході тимчасового доступу зафіксовано відсутність переданих на відповідальне зберігання нафтопродуктів вилучених 30.10.2020 та зафіксовано наявність в інших резервуарах нафтопродуктів, законність походження яких ТОВ «КНК» не підтверджена.

13.05.2021 за вих. №1432/10/11-97-03-02-03 направлено запит до ТОВ «КНК» щодо отримання відповіді відносно місця перебування нафтопродуктів переданих на відповідальне зберігання та законності розміщення дизельного пального та бензину, наявність якого зафіксована в ході проведення тимчасового доступу, відповідь на який станом на даний час не отримана.

Враховуючи вищенаведене, на даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні огляду комплексу резервуарів розташованих за адресою: АДРЕСА_3 .

З метою перевірки наявності нафтопродуктів в резервуарах, які містяться на території резервуарного парку заводу ТОВ «КНК» розташованого за адресою Кіровоградська область, Кропивницький р-н, сщ. Шостаківка, вул. Садова, буд.2а. фіксації залишків нафтопродуктів виготовлених на заводі та встановлення місцезнаходження нафтопродуктів переданих на відповідальне зберігання начальнику охорони ТОВ «КНК» згідно акту приймання передачі ОСОБА_4 .

Отже, за адресою: АДРЕСА_3 , (кадастровий номер3522585000:56:000:0057) здійснюється зберіганння незаконно виготовлених нафтопродуктів , які відповідно до висновку №28178/20-34/1297*1340/21-34 від 08.02.2021 являються такими, що заборонені в обігу.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна комплекс будівель розташованих за адресою: АДРЕСА_3 належать на праві спільної часткової власності ТОВ «ТД «КНК» в частці 1/100 та ТОВ «КНК» в частці 99/100.

При розгляді клопотання в суді слідчий підтримав його повністю.

Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Згідно ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами КПК України, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи (ч. 2 ст. 237 КПК України).

При цьому враховується, що згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Одночасно ч. 5 ст. 234 КПК України визначено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Яквбачається зізмісту клопотанняслідчим ставитьпитання пронадання дозволуна проведенняогляду території та резервуарів виробничого комплексу заводу ТОВ «КНК» розташованих за адресою: Кіровоградська область, Кропивницький р-н, сщ. Шостаківка, вул. Садова, буд.2а (кадастровий номер земельної ділянки 3522585000:56:000:0057), яка відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна належить на праві спільної часткової власності ТОВ «ТД «КНК» в частці 1/100 та ТОВ «КНК» в частці 99/100 зокрема з метою встановлення місцезнаходження вилучених згідно протоколу обшуку від 28-30.10.2020 та переданих на відповідальне зберігання начальнику служби охорони ТОВ «КНК» ОСОБА_4 нафтопродуктів.

Окрім того, в мотивувальній частині клопотання слідчим зазначено, що 29.04.2021 року під час виконання ухвали слідчого судді від 27.04.2021 року про надання тимчасового доступу до резервуарів резервуарного парку розташованого на території заводу ТОВ «КНК» за адресою: Кіровоградська обл., Кропивницький р-н., сщ. Шостаківка вул. Садова б. 2 А було встановлено факт відсутності пластикових пломб на впускних та випускних кранах та нафтопродуктів в резервуарах, які були описані та передані на відповідальне зберігання начальнику відділу охорони ТОВ «КНК» ОСОБА_4 , в т.ч. резервуари під умовним позначенням №15 та №16, які розташовані в другому ряду резервуарного парку та зафіксовані в ході обшуку 28-30.10.2020 на момент тимчасового доступу взагалі були відсутні (демонтовані)

Однак,слідчому суддіне булопредставлено копії протоколуобшуку від28-30.10.2020року,а відтакслідчий суддяпозбавлений можливостіпересвідчитись,чи дійсно вказаніу клопотаннірезервуари,зокрема під умовним позначенням №15 та №16 були вилучені, та в подальшому описані та передані на відповідальне зберігання начальнику відділу охорони ТОВ «КНК» ОСОБА_4 , а тому відсутні визначені законом підстави для проведення огляду за даним клопотанням слідчого.

Керуючись ст.ст.234-237, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

відмовити узадоволенні клопотання заступника начальника 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР 18.02.2020 № 32020120010000011, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.1, ч.2 ст. 204 КК України, про надання дозволу на проведення огляду території та резервуарів виробничого комплексу заводу ТОВ «КНК», розташованих за адресою Кіровоградська область, Кропивницький район, сщ. Шостаківка, вул. Садова,буд. 2а.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_15