Ухвала

від 14.06.2021 по справі 592/7215/21

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/7215/21

Провадження № 1-кс/592/3683/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку,-

встановив:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32020200000000062 від 30.11.2020 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у співучасті з ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_6 та ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , використовуючи підконтрольні суб`єкти господарської діяльності, а саме: ТОВ «Брокенергія» (код 40050036), ТОВ «Балансенерго» (код 43613244), ТОВ «Енержі Сервіс» (код 42891283), ТОВ «Теценергопостач» (код 42550202), ТОВ «Найкс Трейд» (код 42689972), ТОВ «Українська Балансуюча Група» (код 43613197), ТОВ «Енерго Еквілібріум» (код 43613307), ТОВ «Маневрова Генерація» (код 43613270), ТОВ «Турбоенерго» (код 42361574), ТОВ «Офіс 13» (код 43188352), протягом 2017-2020 років організували схему, спрямовану на ухилення від сплати податку на додану вартість, яка полягає в документальному відображенні оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей/послуг від суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Підприємство Акменс» (код 38376354),ТОВ «НГ Трейдінг» (код 40729007), ТОВ «БК Главіндустріябуд» (код 42814633), ТОВ «ТЕФФ» (код 38110834), ТОВ Компанія «Ортус» (код 31643925), ТОВ «Відлуння Україна» (код 39649840), ТОВ «Альбіон Сервіс» (код 41260824), ТОВ «Енержі Сервіс» (код 42891283), ТОВ «Інвестсоюз» (код 34663640), ТОВ «Центр Будівельних Конструкцій» (код 42399147), ТОВ «Сівітта Україна» (код 38510763) та ін., що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів в сумі 7 997,8 тис. грн., що є особливо великим розміром.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що вищезазначені особи для незаконної діяльності використовують приміщення загальною площею 272,8 м2, розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , за якою зберігаються і можуть бути знищені предмети, речі та документи, які були знаряддями кримінальних правопорушень, зберегли на собі сліди злочинів та були об`єктом злочинних дій, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних.

Окрім того, за результатами розсекречених у встановленому законом порядку негласних слідчих (розшукових) дій установлено, що ОСОБА_6 , яка відповідає за ведення бухгалтерського обліку підконтрольних підприємств фактично працює в офісному приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім цього, допитано в якості свідка заступника начальника відділу викриття кримінальних правопорушень у зовнішньоекономічній сфері управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_11 , який повідомив, що ним було здійснено виїзд за адресою фактичного розташування офісних приміщень ТОВ «Брокенергія» (код 40050036), а саме: АДРЕСА_1 , у результаті чого встановлено, що за вказаною адресою знаходиться квартира, переобладнана під офісне приміщення підприємства.

У приміщені за вказаною адресою можуть перебувати речі, предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме документи за 2017-2020 роки: проекти, чорнові ескізи, рішення, технічна документація, інструктажі, журнали пропуску, документи про початок та завершення ремонтних робіт, обсяги і вартість фактично реалізованих об`єктів, у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), незаповнені бухгалтерські бланки щодо придбання і використання товарно-матеріальних цінностей/наданих послуг, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться незаконна діяльність (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії документів щодо ведення незаконної діяльності, системи відеоспостереження (відеонагляду), на яких можуть бути записи дій та розмов, здійснених в приміщеннях, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, переписки між підприємствами, готівкові кошти та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Вилучення зазначених речей, предметів та документів надасть можливість встановити порушення податкового законодавства України, а також подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як речові докази.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій та відповідно до даних Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності приміщення за адресою: АДРЕСА_1 на праві власності належить ТОВ «Офіс 13» (код 43188352) та фактично використовується ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 у своїй діяльності.

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 знаходяться предмети і документи, які були знаряддями кримінальних правопорушень, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, та інші предмети, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних, а також те, що доступ до даних речей і документів неможливо отримати шляхом проведення інших слідчих дій чи заходів забезпечення кримінального провадження, тому просить надати дозвіл на обшук за вищевказаною адресою.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку, просив клопотання задовольнити.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю його таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Вважаю за необхідне зазначити, що проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв`язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали, вважаю, що клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню, оскільки документи містять достатньо доказів, що за вказаною слідчим адресою можуть знаходитись зазначені у клопотанні речі, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказом під час судового розгляду.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України, ст.30 Конституції України,-

постановив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності ТОВ «Офіс 13» (код 43188352) та фактично використовується ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , з метою виявлення та вилучення предметів, речей та документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Брокенергія» (код 40050036), ТОВ «Балансенерго» (код 43613244), ТОВ «Енержі Сервіс» (код 42891283), ТОВ «Теценергопостач» (код 42550202), ТОВ «Найкс Трейд» (код 42689972), ТОВ «Українська Балансуюча Група» (код 43613197), ТОВ «Енерго Еквілібріум» (код 43613307), ТОВ «Маневрова Генерація» (код 43613270), ТОВ «Турбоенерго» (код 42361574), ТОВ «Офіс 13» (код 43188352), ТОВ «Підприємство Акменс» (код 38376354),ТОВ «НГ Трейдінг» (код 40729007), ТОВ «БК Главіндустріябуд» (код 42814633), ТОВ «ТЕФФ» (код 38110834), ТОВ Компанія «Ортус» (код 31643925), ТОВ «Відлуння Україна» (код 39649840), ТОВ «Альбіон Сервіс» (код 41260824), ТОВ «Енержі Сервіс» (код 42891283), ТОВ «Інвестсоюз» (код 34663640), ТОВ «Центр Будівельних Конструкцій» (код 42399147), ТОВ «Сівітта Україна» (код 38510763) за 2017-2020 роки: проекти, чорнові ескізи, технічна документація, інструктажі, журнали пропуску, рішення, документи про початок та завершення ремонтних робіт, обсяги і вартість фактично реалізованих об`єктів, у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості на товар, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), незаповнені бухгалтерські бланки щодо придбання і використання товарно-матеріальних цінностей/наданих послуг, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться незаконна діяльність (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії документів щодо ведення незаконної діяльності, системи відеоспостереження (відеонагляду), на яких можуть бути записи дій та розмов, здійснених в приміщеннях, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, переписки між підприємствами, готівкові кошти та інші предмети і речі, які можуть бути засобами для розкриття злочинів, виявлення винних осіб або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Строк дії ухвали п`ятнадцять днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1