Ухвала

від 14.06.2021 по справі 759/12885/21

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/4685/21

ун. № 759/12885/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2021 року Святошинського районного суду м. Києва у складі:

головуючого судді: ОСОБА_1

за участю секретаря: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32021100000000191 від 07.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, суд -

В С Т А Н О В И В :

11.06.2021 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло старшого слідчого з ОВС восьмого СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у приміщенні, що розташоване на земельній ділянці за кадастровим номером 8000000000:75:191:0075, та використовуються ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ТОВ«ГРОТТО» та ТОВ«Смарт-Ритейл» та іншими невстановленими особами, які контролюють діяльність вищевказаних підприємств та ФОП, відповідно до інформації з Єдиного Державного реєстру прав власності на нерухоме майно земельна ділянка, на праві власності зареєстрована за Київською міською радою (код22883141) та використовується на правах оренди ТОВ«ГРОТТО» (код 31721725), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення розслідуваного кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення інших осіб, причетних до кримінального правопорушення, вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ«ГРОТТО» та ТОВ«Смарт-Ритейл» та осіб ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а саме: договори договори із додатками та додатковими угодами до них, акти приймання-передачі, виконаних послуг, тощо, накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, довіреності, платіжні документи, документи щодо руху коштів підприємств, листи підприємств щодо укладання договорів та виконання їх умов, документи щодо підтвердження цін, указаних у договорах, документи податкової звітності та печатки цих підприємств, документи «тіньового» бухгалтерського обліку, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій, засобів зв`язку, комп`ютерної техніки, серверів, та електронних носіїв інформації, які містять відомості про фінансово - господарські операції, платежі, переведені службовими особами вказаних підприємств та вищевказаними особами, установчі, статутні та реєстраційні документи, чорнові записи та зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити, документи із вільними зразками почерку, підписів, почерку та відбитків печаток цих підприємств, кошти, які здобуті злочинним шляхом, внаслідок незаконно отриманих пільг з оподаткування та незаконно переведені з безготівкової форми в готівку, готівкові кошти, які не оприбутковані в касі підприємства та документах бухгалтерського обліку.

Клопотання обґрунтовано тим, що У провадженні восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 07.04.2021 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021100000000191, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи діючи на території м. Києва у період з 2019 року по теперішній час використовуючи підконтрольні їм підприємства ТОВ «Смарт-Ритейл» (код 42922211), ТОВ «Гротто» (код 31721725) з залученням до своєї незаконної діяльності осіб ОСОБА_5 14.03.1984 та ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_1 ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом заниження орендної плати за торгівельні приміщення, які розташовані на земельних ділянках за кадастровими номерами 8000000000:75:191:0045; 8000000000:75:191:0055; 8000000000:75:191:0066; 8000000000:75:191:0075; 8000000000:75:741:0009; 8000000000:75:741:0021; 8000000000:75:741:0028; 8000000000:75:741:0043; 8000000000:75:741:0061; 8000000000:75:741:0130; 8000000000:75:741:0131 у результаті таких дій державному бюджету України нанесено збитки у сумі понад 9 млн. гривень.

Вищевказана діяльність, яка направлена на ухилення від сплати податків реалізується наступним чином. Не встановлені на даний час особи використовуючи підприємство ТОВ «Гротто» (код 31721725) отримали в оренду від Київською міської ради земельні ділянки основний вид цільового призначення яких - 03.10 для будівництва та обслуговування будівель ринкової інфраструктури (адміністративних будинків, офісних приміщень та інших будівель громадської забудови, які використовуються для здійснення підприємницької та іншої діяльності, пов`язаної з отриманням прибутку). В подальшому на даних земельних ділянках було розміщено об`єкти нежитлової нерухомості «торгівельні павільйони» в кількості 210 об`єктів, які здаються ТОВ «Гротто» (код 31721725) в оренду за грошову винагороду юридичним особам. При наданні послуг з оренди нежитлової нерухомості реальна сума коштів, яка відображається в податковій звітності ТОВ «Гротто» (код 31721725) є значно менша від реальних надходжень від надання таких послуг. Заниження отриманих доходів відбувається шляхом укладання договорів оренди (суборенди) приміщень з підконтрольним підприємством ТОВ «Смарт-Ритейл» (код42922211) а також ФОП таких як ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 ( НОМЕР_2 ) та інших із зазначенням ціни за оренду приміщень, яка є значно менша ніж фактична сума, яку сплачують кінцеві орендарі. В подальшому від імені ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та інших невстановлених на даний час підконтрольних ФОП укладаються договори оренди (суборенди) приміщень з кінцевими орендарями. При укладанні даних договорів вказується ціна, яка є значно меншою ніж та сума коштів, що сплачується орендарями. З метою організації даної схеми, яка направлена на ухилення від сплати податків на території вищевказаних земельних ділянок розміщена «адміністрація», яка відповідає за укладання вищевказаних договорів оренди (суборенди) з кінцевими орендарями, контролює своєчасність орендної сплати та відповідає за збір коштів за оренду приміщень. При чому сплата за оренду приміщень кінцевими орендарями відбувається у готівковій формі.

Так шляхом проведення слідчих (розшукових) дій а саме шляхом огляду інформації, що містяться в Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно та Реєстрі прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта отримано відомості відповідно до яких ТОВ «Гротто» (код 31721725) на протязі 2018 року отримала в оренду від Київської міської ради 11 (одинадцять) земельних ділянок строком до 2030 року з правом пролонгації. Цільове призначення земельних ділянок «для іншої житлової забудови, вид використання - для будівництва, експлуатації та обслуговування багатофункціонального житлово-адміністративно-торгово-громадського комплексу з центром дозвілля й паркінгом та диспетчерською пасажирського транспорту» та «для будівництва та обслуговування будівель ринкової інфраструктури (адміністративних будинків,

офісних приміщень та інших будівель громадської забудови, як використовуються для здійснення підприємницької та іншої діяльності, пов`язаної з отриманням прибутку)»

В подальшому шляхом проведення огляду вищевказаних земельних ділянок встановлено, що на них розміщено понад 210 торгівельних павільйонів, які здаються в оренду різним підприємцям. У ході проведення огляду орендарі приміщень повідомили, що вони орендують приміщення не у ТОВ «Гротто», а у ФОП ОСОБА_5 , ціна в договорі оренди складає 300 грн. а фактична сума коштів яку вони сплачують за оренду складає від 10000 грн. до 50000 грн. в залежності від розміру орендованого приміщення. За результатом проведеної слідчої дії складено протокол огляду в якому зафіксовано вищевказані відомості.

Також під час виконання доручення слідчого оперативними співробітниками отримано відомості відповідно до яких торгівельні приміщення, які розміщені на вищевказаних земельних ділянках відносяться до ринку «Академмістечко» в якому є своя адміністрація, функції адміністраторів виконують ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Також під час виконання доручення від орендарів приміщень отримано інформацію, відповідно до якої всі орендарі приміщень та адміністрація ринку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » користуються спільною групою у месенджері «Вайбер» у якій перебувають 208 учасників, та супер-адміністратором якої являється ОСОБА_5 , а гр. ОСОБА_6 пропонує взяти в оренду вільні торгівельні приміщення, зазначаючи ціну яка починається з 11000 грн. За результатами збору відомостей було складено відповідний протокол огляду в якому зафіксовано вищевказану інформацію, а також надано рапорт оперативними працівниками, в якому зазначені відомості, які стали відомі за результатами виконання доручення та підтверджують вищезазначену інформацію.

Також під час здійснення досудового розслідування було проведення допити свідків в ході яких вдалося здобути відомості, які б підтверджували викладені вище відомості. Так в ході допиту свідка, який в період з 2019 по 2020 рр. орендував приміщення на земельній ділянці 8000000000:75:191:0066 отримано відомості відповідно до яких договір оренди приміщення укладався з ФОП ОСОБА_5 ціна яка була у договорі становила 300 (триста) грн. а сума яка фактично сплачувалася свідком щомісяця складала 10000 (десять тисяч) грн. Кошти за оренду приміщення сплачувалися у готівковій формі ОСОБА_5 .. Також свідок повідомив, що всі інші особи, які орендують приміщення, що розташовані на ринку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » також укладають договори оренди з ФОП ОСОБА_5 при цьому ціна яка зазначена у договорі оренди складає від 300 до 2 000 грн. а фактична сума яка сплачувалася складала від 10000 до 50000 грн. у залежності від розміру орендованого приміщення. Також свідок повідомив, що сплата за оренду приміщень відбувається у готівковій формі, кошти сплачувалися ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Також в ході здійснення досудового розслідування допитано оперативного працівника яким в ході виконання своїх службових обов`язків отримано відомості які підтверджують факт заниження ціни за оренду приміщень в договорах оренди. Так оперативному співробітнику під час виконання службових обов`язків стало відомо, що на ринку « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташований на земельних ділянках 8000000000:75:191:0045; 8000000000:75:191:0055; 8000000000:75:191:0066; 8000000000:75:191:0075; 8000000000:75:741:0009; 8000000000:75:741:0021; 8000000000:75:741:0028; 8000000000:75:741:0043; 8000000000:75:741:0061; 8000000000:75:741:0130; 8000000000:75:741:0131 здаються в оренду приміщення, «мафи» за ціною яка відрізняється від тієї, що зазначена в договорах оренди приміщень. В ході виконання своїх службових обов`язків, продавець магазину, що розташований на вищевказаних земельних ділянках ОСОБА_7 надала пояснення відповідно до яких приміщення в якому розміщений магазин орендується за ціною 40000 грн. а в договорі оренди приміщення ціна вказана 2000 грн., на підтвердження своїх слів було надано копію договору оренди приміщення. Також оперативному працівнику стало відомо, що в договорі оренди орендодавцем зазначений ФОП ОСОБА_8 , але кошти за оренду приміщення віддаються у готівковій формі ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . Дані відомості підтверджуються протоколом допиту свідка, поясненням громадянина та копією договору оренди приміщення.

В подальшому з метою отримання відомостей про фактичні об`єми доходів які відображалися ТОВ «Смарт-Ритейл» (код 42922211), ТОВ «Гротто» (код 31721725) в податковій звітності за надання послуг з оренди приміщень здійснено огляд податкової звітності даних підприємств. Так відповідно до податкової звітності ТОВ «Гротто» (код 31721725) в період з 24.06.2019 по 27.05.2021 (22 місяці) відображає надання послуг за номенклатурою «послуги щодо оренди й експлуатування власної чи взятої у лізінг нежитлової нерухомості» на загальну суму 29877 826 грн. в адресу ТОВ «Смарт-Ритейл» (код 42922211). В свою чергу ТОВ «Смарт-Ритейл» (код 42922211) в період з 09.07.2019 - 28.05.2021 (22 місяці) відображає надання послуг за номенклатурою «послуги щодо оренди й експлуатування власної чи взятої у лізінг нежитлової нерухомості» на загальну суму 28631 166 грн. в адресу неплатників ПДВ.

Виходячи з вище викладеного та користуючись протоколами, які складені в ході здійснення досудового розслідування на земельних ділянка, якими користується ТОВ «Гротто» (код 31721725) на правах оренди розміщені 210 торгівельних павільйонів які здаються в оренду. ТОВ «Гротто» в своїй податковій звітності в період з 24.06.2019 по 27.05.2021 що становить 22 місяці відобразила надання послуг з оренди в адресу ТОВ «Смарт-Ритейл» (код 42922211) на загальну суму 29877 826 грн. тобто середня місячна ціна за оренду торгівельного павільйону складає 6467 грн. за один торгівельний павільйон в місяць, а відповідно до матеріалів кримінального провадження фактична ціна яка сплачується за оренду приміщень від кінцевих орендарів складає від 10000 до 40000 грн, що підтверджується матеріалами кримінального провадження та конкретними процесуальними документами. Також щодо ТОВ «Смарт-Ритейл» (код 42922211), яке відобразило у своїй податковій звітності в період з 09.07.2019 - 28.05.2021 що становить 22 місяці надання послуг з оренди в адресу неплатників на загальну суму 28631166 грн. тобто середня місячна ціна за оренду торгівельного павільйону складає 6197 грн. за один торгівельний павільйон в місяць, а відповідно до матеріалів кримінального провадження фактична ціна яка сплачується за оренду приміщень від кінцевих орендарів складає від 10000 до 40000 грн, що підтверджується матеріалами кримінального провадження та конкретними процесуальними документами. Тобто вищевказані відомості підтверджують факт заниження ціни в договорах оренди приміщень та як наслідок не відображення реальних доходів від надання таких послуг.

Також шляхом проведення слідчих дій встановлено, що для укладання договорів оренди приміщень з ОСОБА_5 , який виконує функції адміністратора ринку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовується адміністративний «маф» з примкнутим до нього приміщенням яке займає охорона ринку, що розташований на земельній ділянці за кадастровим номером 8000000000:75:191:0075 яка на праві власності належить Київській міській раді (код 22883141) та використовується на правах оренди ТОВ«ГРОТТО» (код 31721725) .

Також встановлено, що адміністрація ринку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовує приміщення, що розташоване на земельній ділянці за кадастровим номером 8000000000:75:741:0043 яка на праві власності належить Київській міській раді (код 22883141) та використовується на правах оренди ТОВ«ГРОТТО» (код 31721725).

Тобто враховуючи вище викладене в органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що в даних приміщеннях можуть зберігатися договори оренди (суборенди) приміщень, які укладаються між ФОП ОСОБА_5 та іншими не встановленими на даний час підконтрольними ФОП (які виступають орендодавцями) з кінцевими орендарями, також договори оренди приміщень, які укладаються між ТОВ «Смарт-Ритейл» (код 42922211) яке виступає орендодавцем та ФОП ОСОБА_5 та іншими не встановленими на даний час підконтрольними ФОП, які виступають орендарями, печатки підприємств ТОВ«ГРОТТО» та ТОВ«Смарт-Ритейл», документи фінансово-господарської діяльності з приводу оренди торгівельних павільйонів даних підприємств, не обліковані готівкові кошти, які отримані шляхом заниження вартості орендної плати та не відображення реального обсягу отриманого доходу з надання послуг з оренди торгівельних павільйонів, чорнові записи ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ТОВ«ГРОТТО» та ТОВ«Смарт-Ритейл» з приводу ведення діяльності по наданню послуг з оренди приміщень.

Речі й документи, пов`язані з діяльністю перелічених вище юридичних осіб приватної форми власності, а також їх службових осіб та осіб які здійснюють контроль за вищевказаною діяльністю мають значення для досудового розслідування, містять відомості про факти та обставини, які будуть використані як докази у розслідуваному кримінальному провадженні та під час судового розгляду.

Відповідно до інформації з Єдиного Державного реєстру прав власності на нерухоме майно земельна ділянка за кадастровим номером 8000000000:75:191:0075 на якій розташований адміністративний «маф» з примкнутим до нього приміщенням охорони ринку який використовується ОСОБА_5 для укладання договорів оренди приміщень на праві власності зареєстрована за Київською міською радою (код22883141) та використовується на правах оренди ТОВ«ГРОТТО» (код 31721725).

Є підстави вважати, що у вказаному об`єкті нерухомості знаходяться документальні відомості, як на паперових, так і на електронних носіях, які стосуються фінансово-господарської діяльності суб`єктів підприємницької діяльності приватної форм власності, їх посадових осіб, відомості про які вказані вище; грошові кошти, отримані від здійснення незаконної діяльності; печатки вказаних суб`єктів господарської діяльності; ключі доступу до системи «клієнт банк».

Зважаючи на те, що пошук матеріальних слідів вчинення податкових злочинів повинен бути цілеспрямованим. Сліди ухилень від сплати податків містяться в тих документах, які фіксують наступне: 1) фінансово-господарську діяльність платників податків або окремі фінансово-господарські операції, що здійснюються за їх участю; 2) відображення фінансово-господарської діяльності або окремих операцій в обліку і звітності (як бухгалтерської, так і податкової); 3)виконання вимог законодавства під час відображення фінансово-господарської діяльності або окремих операцій в обліку і звітності, а також під час обчислення і сплати податків.

Матеріальні сліди ухилення від сплати податків виявляються в документах, що містять результати фінансово-господарської діяльності й обчислення податків. До цих документів, відносяться: 1) документи бухгалтерського обліку та звітності, зокрема: документи первинного обліку (договірні та супутні документи, розрахункові документи, документи складського обліку, прибуткові та видаткові документи); документи зведеного обліку (облікові регістри, бухгалтерські звіти і баланси, податкові звіти); накази, розпорядження, доповідні записки, відомості і звіти внутрішнього контролю тощо; документи фінансової звітності (баланс, звіт про фінансові результати, звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал та примітки до звітів, податкова накладна, податкова декларація, висновки аудиторських організацій тощо); 2) документи, що стосуються економічного змісту фінансово-господарських операцій, а саме: документи про достовірність руху товарно-матеріальних цінностей (товаротранспортні накладні, митні декларації, квитанції, рахунки-фактури, описи, сертифікати якості продукції тощо); договори та інші документи про виконання робіт, купівлю-продаж товарів, надання послуг (контракти, проекти, кошториси тощо); платіжні документи, які підтверджують факт сплати за придбаний товар або надані послуги (банківські виписки, розрахункові, платіжні та інші документи, на підставі яких здійснюється віднесення витрат до валових та обов`язковість ведення яких передбачена правилами податкового обліку (рахунки, прийняті до сплати від різних постачальників, контрагентів, з якими не підтримуються постійні господарські зв`язки); контролюючі документи (акти виконаних робіт (наданих послуг), акти прийняття, акти відвантаження, акти здачі-прийняття товарів тощо). При цьому зауважимо, що основними носіями матеріальних слідів учинення ухилень від сплати податків є первинні документи, адже саме вони є підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій і фіксують факти здійснення господарських операцій. Згідно з п. 2.1 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24 травня 1995 року № 88, первинні документи це документи, створені в письмовій або електронній формі, що фіксують та підтверджують господарські операції, включаючи розпорядження й дозволи адміністрації (власника) на їх проведення.

У органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у вказаному приміщенні можуть знаходитись речі, документи та грошові кошти, пов`язані з незаконною діяльністю вказаних вище підприємств приватної форм власності, а також їх посадових осіб, а саме: реєстраційні документи, первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи юридичних осіб; печатки; документи «тіньового» бухгалтерського обліку, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій; грошові чеки; доручення на отримання коштів; копії паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшій зміні поточних даних), закритті банківських рахунків, договори щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт-банк»; грошові кошти, отримані в результаті протиправної діяльності; комп`ютерна техніка, сервер, засоби зв`язку, а також зіпсовані документи; чорнові записи; блокноти; робочі зошити; документи з вільними зразками почерку та підписів працівників перелічених вище підприємств.

Тобто вказані речі, предмети та документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у відшуканих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду. Також оригінали вказаних документів та документи з вільними зразками почерку і підписів службових осіб перелічених вище підприємств необхідні для проведення почеркознавчих експертиз у кримінальному провадженні.

У органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що застосування такого виду заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів не зможе забезпечити збереження речей і документів, документів «тіньового» бухгалтерського обліку у первинному вигляді, в інший спосіб, ніж проведення обшуку за вказаною адресою неможливо виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення розслідуваних кримінальних правопорушень, виконати завдання, передбачені кримінальнопроцесуальним кодексом України, а також відшукати речі і документи, які мають значення для досудового розслідування та будуть використані як докази.

Іншим шляхом перевірити вказані відомості, окрім проведення обшуку, неможливо, адже особи які контролюються діяльність ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ТОВ«ГРОТТО» та ТОВ«Смарт-Ритейл», можуть знищити первинну фінансово-господарську документацію та чорнові записи на яких фіксується реальна ціна яка сплачується за оренду приміщень.

Слідчий у судове засідання не з`явився.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Встановлено, що У провадженні восьмого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 07.04.2021 р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021100000000191, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Судом встановлено, що відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкту нерухомого майна земельна ділянка за кадастровим номером 8000000000:75:191:0075 на якій розташований адміністративний «маф» з примкнутим до нього приміщенням охорони ринку який використовується ОСОБА_5 для укладання договорів оренди приміщень на праві власності зареєстрована за Київською міською радою (код22883141) та використовується на правах оренди ТОВ«ГРОТТО» (код 31721725).

У зв`язку із наведеним, з метою відшукання відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, які можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні та матимуть доказове значення на земельній ділянці, за кадастровим номером 8000000000:75:191:0075, необхідно провести обшук.

Таким чином, суд приходить до висновку, що слідчий довів вимоги поданого клопотання, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.

На підставівикладеного,керуючись ст.ст.234,235,309,369-372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС восьмого СВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32021100000000191 від 07.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні на проведення обшуку у приміщенні, що розташоване на земельній ділянці за кадастровим номером 8000000000:75:191:0075, та використовуються ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ТОВ«ГРОТТО» та ТОВ«Смарт-Ритейл» та іншими невстановленими особами, які контролюють діяльність вищевказаних підприємств та ФОП, відповідно до інформації з Єдиного Державного реєстру прав власності на нерухоме майно земельна ділянка, на праві власності зареєстрована за Київською міською радою (код22883141) та використовується на правах оренди ТОВ«ГРОТТО» (код 31721725), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення розслідуваного кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення інших осіб, причетних до кримінального правопорушення, вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємств ТОВ«ГРОТТО» та ТОВ«Смарт-Ритейл» та осіб ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а саме: договори із додатками та додатковими угодами до них, акти приймання-передачі, виконаних послуг, тощо, накладні, податкові накладні, рахунки-фактури, довіреності, платіжні документи, документи щодо руху коштів підприємств, листи підприємств щодо укладання договорів та виконання їх умов, документи щодо підтвердження цін, указаних у договорах, документи податкової звітності та печатки цих підприємств, документи «тіньового» бухгалтерського обліку, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій, засобів зв`язку, комп`ютерної техніки, серверів, та електронних носіїв інформації, які містять відомості про фінансово - господарські операції, платежі, переведені службовими особами вказаних підприємств та вищевказаними особами, установчі, статутні та реєстраційні документи, чорнові записи та зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити, документи із вільними зразками почерку, підписів, почерку та відбитків печаток цих підприємств.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1