Ухвала

від 07.06.2021 по справі 405/2662/21

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/2662/21

1-кс/405/1301/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 червня 2021 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчогозособливоважливих справдругоговідділурозслідувань кримінальнихпровадженьслідчогоуправління ГУДФСуКіровоградській області ОСОБА_3 укримінальномупровадженні внесеномудоЄдиногореєстру досудовихрозслідувань18.12.2020№ 42020120000000222,заознакамикримінального правопорушення,передбаченогоч.3ст.212 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку,

встановив:

слідчий за погодженням з прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка перебуває у користуванні ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та на праві приватної власності належить ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Агропродтранс» (ЄДРПОУ 42950888), ТОВ «ІНВАЙТ-АГРО» (ЄДРПОУ 43598750), ТОВ «ТЕРРА-СКАЙ» (ЄДРПОУ 43598719), ТОВ «ЕФЕС ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42974500), ТОВ «Алент-Трейд» (ЄДРПОУ 43302148), ТОВ «Майстер Агро» (ЄДРПОУ 43467537), ТОВ «ЕКСПО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42659005), ТОВ «АГРОСКІФІЯ» (ЄДРПОУ 42659246), ТОВ «ХАРВЕСТ-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43601312), ТОВ «ДІПСТЕЙТ ГРУП» (ЄДРПОУ 43216033), ТОВ «ВОРД ЮНІК» (ЄДРПОУ 43260700), ТОВ «Магос Трейд» (ЄДРПОУ 43409103), ТОВ «Стафф-Агро» (ЄДРПОУ 43715180), ТОВ «БРІДЖ-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42658944), ТОВ «ТД «ЕВІЯ» (ЄДРПОУ 43715243), ТОВ «АГРО ТРАНС ОЙЛ» (ЄДРПОУ 43481174), ТОВ «Ойл Агро Транс» (ЄДРПОУ 43673429), ТОВ «Майтер Ойл» (ЄДРПОУ 43409133), ТОВ «Басет Постач» (ЄДРПОУ 43715327), ТОВ «ТРАНС АГРО КРАФТ» (ЄДРПОУ 43508667), ТОВ «УКРАГРОГРЕЙС» (ЄДРПОУ 41417222), ТОВ «СОФІНО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42658855), ТОВ «СЕЙЛ ХАРВЕСТ» (ЄДРПОУ 41424004), ТОВ «Ойл-Тайм» (ЄДРПОУ 42950846), ТОВ «ДЖЕНКО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42425742), ТОВ «Харвест Ойл» (ЄДРПОУ 43564999), ТОВ «Зерно-Форвард» (ЄДРПОУ 43587639), ТОВ «Корун-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220170), ТОВ «Ланвей-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220322), ТОВ «Діпстейт-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220406), ТОВ «НАФТА БРЕНТ» (ЄДРПОУ 42715483), ТОВ «ЮНІКС-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42482800), ТОВ «ВЕРОНА-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43250962), ТОВ «ЮНІКС-ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 43192882), ТОВ «ПРАЙМ-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43125800), ТОВ «ОЛІВЕР-АГРО» (ЄДРПОУ 43302389), ТОВ «АДАМАС-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43250949), ТОВ «АДАМАС-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43144273), ТОВ «ГЛОРІ-ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 43208090), ТОВ «МІЛЕНІУМ-АГРО» (код ЄДРПОУ 42482931), ТОВ «ОЙЛ-ПРОДТРАНС» (ЄДРПОУ 43059010), ТОВ «УКР ОІЛ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 43289248) та їх контрагентів, зокрема договорів, додаткових угод, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, специфікацій, рахунків-фактур, актів про виконані роботи, надані послуги, платіжних доручень, листувань з питань укладення, виконання та розрахунків та господарські операції, грошових чеків, довіреностей, реєстраційних документів, договорів фінансової допомоги, банківських виписок, бухгалтерських рахунків, чорнових записів, печаток, штампів, факсиміле підписів, реєстрів, флеш-носіїв, дисків для лазерних систем зчитування, комп`ютерної техніки з цифровою (електронною) інформацією, а також майна, яке здобуте у результаті вчинення кримінального правопорушення грошових коштів.

На обгрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням Головного управління Державної фіскальної служби у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42020120000000222 від 18.12.2020, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , за попередньою змовою між собою, а також за участю службових осіб ТОВ «Агропродтранс» (ЄДРПОУ 42950888), ТОВ «ІНВАЙТ-АГРО» (ЄДРПОУ 43598750), ТОВ «ТЕРРА-СКАЙ» (ЄДРПОУ 43598719), ТОВ «ЕФЕС ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42974500), ТОВ «Алент-Трейд» (ЄДРПОУ 43302148), ТОВ «Майстер Агро» (ЄДРПОУ 43467537), ТОВ «ЕКСПО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42659005), ТОВ «АГРОСКІФІЯ» (ЄДРПОУ 42659246), ТОВ «ХАРВЕСТ-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43601312), ТОВ «ДІПСТЕЙТ ГРУП» (ЄДРПОУ 43216033), ТОВ «ВОРД ЮНІК» (ЄДРПОУ 43260700), ТОВ «Магос Трейд» (ЄДРПОУ 43409103), ТОВ «Стафф-Агро» (ЄДРПОУ 43715180), ТОВ «БРІДЖ-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42658944), ТОВ «ТД «ЕВІЯ» (ЄДРПОУ 43715243), ТОВ «АГРО ТРАНС ОЙЛ» (ЄДРПОУ 43481174), ТОВ «Ойл Агро Транс» (ЄДРПОУ 43673429), ТОВ «Майтер Ойл» (ЄДРПОУ 43409133), ТОВ «Басет Постач» (ЄДРПОУ 43715327), ТОВ «ТРАНС АГРО КРАФТ» (ЄДРПОУ 43508667), ТОВ «УКРАГРОГРЕЙС» (ЄДРПОУ 41417222), ТОВ «СОФІНО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42658855), ТОВ «СЕЙЛ ХАРВЕСТ» (ЄДРПОУ 41424004), ТОВ «Ойл-Тайм» (ЄДРПОУ 42950846), ТОВ «ДЖЕНКО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42425742), ТОВ «Харвест Ойл» (ЄДРПОУ 43564999), ТОВ «Зерно-Форвард» (ЄДРПОУ 43587639), ТОВ «Корун-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220170), ТОВ «Ланвей-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220322), ТОВ «Діпстейт-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220406), ТОВ «НАФТА БРЕНТ» (ЄДРПОУ 42715483), ТОВ «ЮНІКС-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42482800), ТОВ «ВЕРОНА-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43250962), ТОВ «ЮНІКС-ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 43192882), ТОВ «ПРАЙМ-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43125800), ТОВ «ОЛІВЕР-АГРО» (ЄДРПОУ 43302389), ТОВ «АДАМАС-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43250949), ТОВ «АДАМАС-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43144273), ТОВ «ГЛОРІ-ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 43208090), ТОВ «МІЛЕНІУМ-АГРО» (код ЄДРПОУ 42482931), ТОВ «ОЙЛ-ПРОДТРАНС» (ЄДРПОУ 43059010), ТОВ «УКР ОІЛ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 43289248), шляхом документування з 2019 року безтоварних операцій по придбанню та реалізації товарів, в тому числі, сільськогосподарської продукції, на загальну суму понад 976 млн., які фактично придбавалась за готівкові кошти без відповідного відображення операцій в податковій звітності, умисного ухилилися від сплати податків в особливо великому розмірі.

В свою чергу, у відповідності до аналітичної довідки ГУ ДПС у Кіровоградській області від 24.11.2020 №52/11-28-08-13 проведено аналіз фінансово-господарської діяльності СГД, матеріали стосовно яких направлено на вивчення, під час якого встановлено наявність обґрунтованих підстав вважати, що дії осіб, які безпосередньо впливали на вчинення фінансових операцій з використання банківських рахунків та реквізитів визначених СГД, були спрямовані не на здійснення реальних господарських операцій з придбання/реалізації товарів (робіт/послуг) та проведення розрахунків за такі господарські операції, а на переміщення коштів в безготівковій формі від одного суб`єкта до іншого, в тому числі, з метою маскування (приховування) фактичного джерела походження таких коштів. Установлено, що загальний обсяг коштів на рахунках суб`єктів господарювання, відповідно до виписок банку, становить 976735303,88 грн., в тому числі, у якості оплати за товар (продукцію) на суму 560840280,50 грн. Разом з тим, за результатами співставлення даних щодо фактично отриманих коштів у якості оплати за товар (продукцію) протягом 2019 року, існують підстави вважати, що обсяг доходу, отриманого від здійснення господарської діяльності, задекларовано недостовірно та у неповному обсязі.

Поміж тим, в рамках досудового розслідування надано доручення в порядку ст.40КПК України про встановлення адрес проживання та контактних даних ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , а також встановлення місць зберігання первинних фінансово-господарських документів за 2019 рік СГД, що внесені до фабули кримінального провадження. Згідно отриманих матеріалів установлено, що ТОВ «ОЙЛ-ТАЙМ» (ЄДРПОУ 42950846), ТОВ «АГРОПРОДТРАНС» (ЄДРПОУ 42950888), ТОВ «ОЙЛ-ПРОДТРАНС» (ЄДРПОУ 43059010), ТОВ «ПРАЙМ-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43125800), ТОВ «АДАМАС-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43250949), ТОВ «ВЕРОНА-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43250962), ТОВ «АЛЕНТ-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 43302148), ТОВ «ОЛІВЕР-АГРО» (ЄДРПОУ 43302389), ТОВ «МАГОС-ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 43409103), ТОВ «МАЙСТЕР-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 43409133), ТОВ «МАЙСТЕР-АГРО» (ЄДРПОУ 43467537), ТОВ «ХАРВЕСТ ОЙЛ» (ЄДРПОУ 43564999), ТОВ «ЗЕРНО-ФОРВАРД» (ЄДРПОУ 43587639), ТОВ «ОЙЛ АГРО ТРАНС» (ЄДРПОУ 43673429), ТОВ «БАСЕТ-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43715327), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ЕВІЯ» (ЄДРПОУ 43715243) за юридичними адресами (так звані, адреси податкового обліку) не знаходяться, що підтверджується показами свідка ОСОБА_13 , голови квартирного комітету №11 м.Кропивницький. Також, відповідно до показів зазначеного свідка, зареєстровані адреси зазначених вище СГД взагалі не існують.

Також, в ході досудового слідства здійснено заходи, спрямованих на встановлення наявності чи відсутності основних засобів, необхідних для здійснення господарської діяльності визначених СГД, під час яких встановлено наступне:

- відсутність зареєстрованої спеціальної техніки, відповідно до відомостей Державної служби України з питань безпечності харчових продуктів та захисту прав споживачів;

- відсутність зареєстрованих транспортних засобів, відповідно до відомостей Регіонального сервісного центру МВС в Кіровоградській області;

- відсутність зареєстрованих прав щодо об`єктів нерухомого майна, відповідно до відомостей державних реєстрів Міністерства юстиції України;

- відсутність об`єктів оподаткування, відповідно до відомостей ІПС ДПС України «Податковий блок».

25.03.2021, в рамках виконання доручення в порядку ст.40 КПК України, оперативними співробітниками УПЕП ГУ ДФС у Кіровоградській області отримано інформацію про те, що в протиправних діяльності з умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, задіяні наступні СГД: ТОВ «Агропродтранс» (ЄДРПОУ 42950888), ТОВ «ІНВАЙТ-АГРО» (ЄДРПОУ 43598750), ТОВ «ТЕРРА-СКАЙ» (ЄДРПОУ 43598719), ТОВ «ЕФЕС ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42974500), ТОВ «Алент-Трейд» (ЄДРПОУ 43302148), ТОВ «Майстер Агро» (ЄДРПОУ 43467537), ТОВ «ЕКСПО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42659005), ТОВ «АГРОСКІФІЯ» (ЄДРПОУ 42659246), ТОВ «ХАРВЕСТ-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43601312), ТОВ «ДІПСТЕЙТ ГРУП» (ЄДРПОУ 43216033), ТОВ «ВОРД ЮНІК» (ЄДРПОУ 43260700), ТОВ «Магос Трейд» (ЄДРПОУ 43409103), ТОВ «Стафф-Агро» (ЄДРПОУ 43715180), ТОВ «БРІДЖ-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42658944), ТОВ «ТД «ЕВІЯ» (ЄДРПОУ 43715243), ТОВ «АГРО ТРАНС ОЙЛ» (ЄДРПОУ 43481174), ТОВ «Ойл Агро Транс» (ЄДРПОУ 43673429), ТОВ «Майтер Ойл» (ЄДРПОУ 43409133), ТОВ «Басет Постач» (ЄДРПОУ 43715327), ТОВ «ТРАНС АГРО КРАФТ» (ЄДРПОУ 43508667), ТОВ «УКРАГРОГРЕЙС» (ЄДРПОУ 41417222), ТОВ «СОФІНО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42658855), ТОВ «СЕЙЛ ХАРВЕСТ» (ЄДРПОУ 41424004), ТОВ «Ойл-Тайм» (ЄДРПОУ 42950846), ТОВ «ДЖЕНКО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42425742), ТОВ «Харвест Ойл» (ЄДРПОУ 43564999), ТОВ «Зерно-Форвард» (ЄДРПОУ 43587639), ТОВ «Корун-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220170), ТОВ «Ланвей-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220322), ТОВ «Діпстейт-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220406), ТОВ «НАФТА БРЕНТ» (ЄДРПОУ 42715483), ТОВ «ЮНІКС-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42482800), ТОВ «ВЕРОНА-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43250962), ТОВ «ЮНІКС-ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 43192882), ТОВ «ПРАЙМ-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43125800), ТОВ «ОЛІВЕР-АГРО» (ЄДРПОУ 43302389), ТОВ «АДАМАС-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43250949), ТОВ «АДАМАС-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43144273), ТОВ «ГЛОРІ-ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 43208090), ТОВ «МІЛЕНІУМ-АГРО» (код ЄДРПОУ 42482931), ТОВ «ОЙЛ-ПРОДТРАНС» (ЄДРПОУ 43059010), ТОВ «УКР ОІЛ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 43289248).

Також, у відповідності до отриманих матеріалів УПЕП ГУ ДФС у Кіровоградській області та УСБУ в Кіровоградській області, з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, зазначені вище СГД використовуються ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , які діють у групі та за попередньою змовою.

Також, під час проведення досудового розслідування допитані як свідки ОСОБА_14 , колишній директор ТОВ «УКРАГРОГРЕЙС» (ЄДРПОУ 41417222), ОСОБА_15 , колишній директор ТОВ «Алент-Трейд» (ЄДРПОУ 43302148) та ОСОБА_16 , колишній директор ТОВ«АДАМАС-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43250949), які надали покази про те, що являлися директорами вказаних товариств за грошову винагороду, будь-якої діяльності не здійснювали, в тому числі, будь-які документи не підписували, договори не укладали, звітність не формували та до контролюючого органу не подавали.

Наявні у кримінальному провадженні докази, у своїй сукупності, фактично спростовують факти ведення реальної господарської діяльності ТОВ«Агропродтранс» (ЄДРПОУ 42950888), ТОВ «ІНВАЙТ-АГРО» (ЄДРПОУ 43598750), ТОВ «ТЕРРА-СКАЙ» (ЄДРПОУ 43598719), ТОВ «ЕФЕС ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42974500), ТОВ «Алент-Трейд» (ЄДРПОУ 43302148), ТОВ «Майстер Агро» (ЄДРПОУ 43467537), ТОВ «ЕКСПО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42659005), ТОВ «АГРОСКІФІЯ» (ЄДРПОУ 42659246), ТОВ «ХАРВЕСТ-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43601312), ТОВ «ДІПСТЕЙТ ГРУП» (ЄДРПОУ 43216033), ТОВ «ВОРД ЮНІК» (ЄДРПОУ 43260700), ТОВ «Магос Трейд» (ЄДРПОУ 43409103), ТОВ «Стафф-Агро» (ЄДРПОУ 43715180), ТОВ «БРІДЖ-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42658944), ТОВ «ТД «ЕВІЯ» (ЄДРПОУ 43715243), ТОВ «АГРО ТРАНС ОЙЛ» (ЄДРПОУ 43481174), ТОВ «Ойл Агро Транс» (ЄДРПОУ 43673429), ТОВ «Майтер Ойл» (ЄДРПОУ 43409133), ТОВ «Басет Постач» (ЄДРПОУ 43715327), ТОВ «ТРАНС АГРО КРАФТ» (ЄДРПОУ 43508667), ТОВ «УКРАГРОГРЕЙС» (ЄДРПОУ 41417222), ТОВ «СОФІНО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42658855), ТОВ «СЕЙЛ ХАРВЕСТ» (ЄДРПОУ 41424004), ТОВ «Ойл-Тайм» (ЄДРПОУ 42950846), ТОВ «ДЖЕНКО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42425742), ТОВ «Харвест Ойл» (ЄДРПОУ 43564999), ТОВ «Зерно-Форвард» (ЄДРПОУ 43587639), ТОВ «Корун-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220170), ТОВ «Ланвей-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220322), ТОВ«Діпстейт-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220406), ТОВ «НАФТА БРЕНТ» (ЄДРПОУ 42715483), ТОВ «ЮНІКС-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42482800), ТОВ «ВЕРОНА-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43250962), ТОВ «ЮНІКС-ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 43192882), ТОВ «ПРАЙМ-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43125800), ТОВ «ОЛІВЕР-АГРО» (ЄДРПОУ 43302389), ТОВ «АДАМАС-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43250949), ТОВ «АДАМАС-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43144273), ТОВ «ГЛОРІ-ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 43208090), ТОВ «МІЛЕНІУМ-АГРО» (код ЄДРПОУ 42482931), ТОВ «ОЙЛ-ПРОДТРАНС» (ЄДРПОУ 43059010), ТОВ«УКР ОІЛ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 43289248), та що дає слідству підстави вважати, що вказані СГД задіяні у схемі з ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Поміж тим, під час досудового розслідування не отримано первинні фінансово-господарські документи з питань проведення проаналізованих фінансово-господарських операцій, з метою підтвердження чи спростування фактів умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Із зазначеною вище метою, існує необхідність у проведенні такої слідчої (розшукової) дії як обшук.

На підставі вище зазначених фактів, існує необхідність у проведенні обшуку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , яка перебуває у користуванні ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та на праві приватної власності належить ОСОБА_5 .

Слідчий під час розгляду клопотання просив його задовольнити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання надані стороною кримінального провадження слідчий суддя прийшов до наступних висновків

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Ч. 3 ст. 234 КПК України передбачено, що у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням;

8) обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно доч.5ст.234КПК Українислідчий суддявідмовляє узадоволенні клопотанняпро обшук,якщо прокурор,слідчий недоведе наявністьдостатніх підставвважати,що: 1)було вчиненокримінальне правопорушення; 2)відшукувані речіі документимають значеннядля досудовогорозслідування; 3)відомості,які містятьсяу відшукуванихречах ідокументах,можуть бутидоказами підчас судовогорозгляду; 4)відшукувані речі,документи абоособи знаходятьсяу зазначеномув клопотанніжитлі чиіншому володінніособи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42020120000000222 датою надходження повідомлення про вчинення кримінального правопорушення вбачається 18.12.2020 року за ч. 3 ст. 212 КК України ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , за попередньою змовою між собою, а також за участю службових осіб ТОВ «Агропродтранс» (ЄДРПОУ 42950888), ТОВ «ІНВАЙТ-АГРО» (ЄДРПОУ 43598750), ТОВ «ТЕРРА-СКАЙ» (ЄДРПОУ 43598719), ТОВ «ЕФЕС ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42974500), ТОВ «Алент-Трейд» (ЄДРПОУ 43302148), ТОВ «Майстер Агро» (ЄДРПОУ 43467537), ТОВ «ЕКСПО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42659005), ТОВ «АГРОСКІФІЯ» (ЄДРПОУ 42659246), ТОВ «ХАРВЕСТ-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43601312), ТОВ «ДІПСТЕЙТ ГРУП» (ЄДРПОУ 43216033), ТОВ «ВОРД ЮНІК» (ЄДРПОУ 43260700), ТОВ «Магос Трейд» (ЄДРПОУ 43409103), ТОВ «Стафф-Агро» (ЄДРПОУ 43715180), ТОВ «БРІДЖ-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42658944), ТОВ «ТД «ЕВІЯ» (ЄДРПОУ 43715243), ТОВ «АГРО ТРАНС ОЙЛ» (ЄДРПОУ 43481174), ТОВ «Ойл Агро Транс» (ЄДРПОУ 43673429), ТОВ «Майтер Ойл» (ЄДРПОУ 43409133), ТОВ «Басет Постач» (ЄДРПОУ 43715327), ТОВ «ТРАНС АГРО КРАФТ» (ЄДРПОУ 43508667), ТОВ «УКРАГРОГРЕЙС» (ЄДРПОУ 41417222), ТОВ «СОФІНО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42658855), ТОВ «СЕЙЛ ХАРВЕСТ» (ЄДРПОУ 41424004), ТОВ «Ойл-Тайм» (ЄДРПОУ 42950846), ТОВ «ДЖЕНКО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42425742), ТОВ «Харвест Ойл» (ЄДРПОУ 43564999), ТОВ «Зерно-Форвард» (ЄДРПОУ 43587639), ТОВ «Корун-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220170), ТОВ «Ланвей-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220322), ТОВ «Діпстейт-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220406), ТОВ «НАФТА БРЕНТ» (ЄДРПОУ 42715483), ТОВ «ЮНІКС-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42482800), ТОВ «ВЕРОНА-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43250962), ТОВ «ЮНІКС-ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 43192882), ТОВ «ПРАЙМ-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43125800), ТОВ «ОЛІВЕР-АГРО» (ЄДРПОУ 43302389), ТОВ «АДАМАС-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43250949), ТОВ «АДАМАС-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43144273), ТОВ «ГЛОРІ-ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 43208090), ТОВ «МІЛЕНІУМ-АГРО» (код ЄДРПОУ 42482931), ТОВ «ОЙЛ-ПРОДТРАНС» (ЄДРПОУ 43059010), ТОВ «УКР ОІЛ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 43289248), шляхом документування з 2019 року безтоварних операцій по придбанню та реалізації товарів, в тому числі, сільськогосподарської продукції, на загальну суму понад 976 млн., які фактично придбавалась за готівкові кошти без відповідного відображення операцій в податковій звітності, умисного ухилилися від сплати податків в особливо великому розмірі.

Відомості про вчинення кримінального правопорушення внесені до ЄРДР на підставі матеріалів правоохоронних органів.

Диспозицією ч.3 ст. 212 КК України передбачено відповідальність за умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштівв особливо великих розмірах.

При цьомуслідчий суддявідзначає,що напідтвердження обставинвчинення кримінальногоправопорушення,передбаченого ч.3ст.212КК Українистороною обвинуваченнянадано повідомленняв.о.начальника ГУДФС уКіровоградській областіпро вчиненекримінальне правопорушення,рапорт ст.о/ув ОВС2сектору ВБКОЗУСБУ вКіровоградській областіта аналітичнудовідку прорезультати аналізуфінансових операцій,вчинених звикористанням рахунківсуб`єктів господарюванняза періодтравень 2019року жовтень 2020року,складену заступникомначальника відділуборотьби звідмиванням доходів,одержаних злочиннимшляхом ГУДПС уКіровоградській області,які містятьлише певнінеобґрунтовані припущеннящодо можливогоухилення відсплати податків,що надумку слідчогосудді неможуть наданій стадіїдосудового розслідуваннясвідчить провчинення кримінальногоправопорушення,передбаченого ч.3ст.212КК України,у зв`язку з чим визначені законом підстави для проведення обшуку за даним клопотанням слідчого відсутні.

Окрім того, слідчий суддя відзначає, що в мотивувальні частині клопотання слідчим зазначається, що в ході проведення даної слідчої ( розшукової) дії планується виявити та вилучити оригінали первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Агропродтранс» (ЄДРПОУ 42950888), ТОВ «ІНВАЙТ-АГРО» (ЄДРПОУ 43598750), ТОВ «ТЕРРА-СКАЙ» (ЄДРПОУ 43598719), ТОВ «ЕФЕС ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42974500), ТОВ «Алент-Трейд» (ЄДРПОУ 43302148), ТОВ «Майстер Агро» (ЄДРПОУ 43467537), ТОВ «ЕКСПО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42659005), ТОВ «АГРОСКІФІЯ» (ЄДРПОУ 42659246), ТОВ «ХАРВЕСТ-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43601312), ТОВ «ДІПСТЕЙТ ГРУП» (ЄДРПОУ 43216033), ТОВ «ВОРД ЮНІК» (ЄДРПОУ 43260700), ТОВ «Магос Трейд» (ЄДРПОУ 43409103), ТОВ «Стафф-Агро» (ЄДРПОУ 43715180), ТОВ «БРІДЖ-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42658944), ТОВ «ТД «ЕВІЯ» (ЄДРПОУ 43715243), ТОВ «АГРО ТРАНС ОЙЛ» (ЄДРПОУ 43481174), ТОВ «Ойл Агро Транс» (ЄДРПОУ 43673429), ТОВ «Майтер Ойл» (ЄДРПОУ 43409133), ТОВ «Басет Постач» (ЄДРПОУ 43715327), ТОВ «ТРАНС АГРО КРАФТ» (ЄДРПОУ 43508667), ТОВ «УКРАГРОГРЕЙС» (ЄДРПОУ 41417222), ТОВ «СОФІНО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42658855), ТОВ «СЕЙЛ ХАРВЕСТ» (ЄДРПОУ 41424004), ТОВ «Ойл-Тайм» (ЄДРПОУ 42950846), ТОВ «ДЖЕНКО-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42425742), ТОВ «Харвест Ойл» (ЄДРПОУ 43564999), ТОВ «Зерно-Форвард» (ЄДРПОУ 43587639), ТОВ «Корун-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220170), ТОВ «Ланвей-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220322), ТОВ «Діпстейт-Індастріз» (ЄДРПОУ 43220406), ТОВ «НАФТА БРЕНТ» (ЄДРПОУ 42715483), ТОВ «ЮНІКС-ОЙЛ» (ЄДРПОУ 42482800), ТОВ «ВЕРОНА-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43250962), ТОВ «ЮНІКС-ТРЕЙДІНГ» (ЄДРПОУ 43192882), ТОВ «ПРАЙМ-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43125800), ТОВ «ОЛІВЕР-АГРО» (ЄДРПОУ 43302389), ТОВ «АДАМАС-ПОСТАЧ» (ЄДРПОУ 43250949), ТОВ «АДАМАС-ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 43144273), ТОВ «ГЛОРІ-ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 43208090), ТОВ «МІЛЕНІУМ-АГРО» (код ЄДРПОУ 42482931), ТОВ «ОЙЛ-ПРОДТРАНС» (ЄДРПОУ 43059010), ТОВ «УКР ОІЛ ПОСТАЧ» (код ЄДРПОУ 43289248).

Разом з тим, надані стороноюкримінального провадженняслідчому суддіматеріали непідтверджують взагаліздійснення фінансово-господарськихоперацій міжвідповідними суб`єктамигосподарювання,а відтакне доведеноіснування зазначенихв клопотаннідокументів,так ізначення длявстановлення обставину кримінальномупровадженні №42020120000000222таких документів.

Враховуючи викладене, в задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.

Керуючись ст.ст. 234-235, 369-372 КПК України,

постановив:

відмовити в задоволенні клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Ленінського районного суду

м. Кіровограда ОСОБА_17