Ухвала

від 10.06.2021 по справі 757/16022/21-к

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/2849/2021 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Єдиний унікальний номер:757/16022/21-к Доповідач: ОСОБА_2

Категорія: ст. 164 КПК

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2021 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу генерального директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Імпел Гріффін Груп» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 23 березня 2021 року,

за участі:

представника власника майна ОСОБА_7 ,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 29.03.2021 року задоволено частково клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_8 та надано заступнику начальника шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , старшому з ОВС слідчому шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_13 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_14 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_15 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_16 , старшому слідчому шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_17 , старшому слідчому шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_18 , старшому слідчому шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_19 , старшому слідчому шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_20 , заступника начальника другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_22 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_25 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_26 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_27 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_29 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_30 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_31 , старшому слідчому першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_32 , старшому слідчому другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_33 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_34 , слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_35 , прокурорам групи прокурорів та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №420201000000000302 від 29.07.2020, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» (код 35634872) по взаємовідносинам з ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583) за період діяльності 01.01.2019 по 28.02.2021 року, які перебувають у володінні ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» за адресою реєстрації: м. Київ, Шота Руставелі, буд. 38Б, кім. 12, а саме: договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; Заявки, звіти, акти виконаних робіт; Податкові накладні, видаткові накладні, товарно транспортні накладні; Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг); Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції; Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки; Копію штатного розпису працівників за період 2019-2021.; Інформацію із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові працівників ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП», адреси мешкання, та контактних номерів, які працюють (працювали) на товаристві в період 2019- 2021 року.

В задоволенні решти вимог, - відмовлено.

З визначенням строку дії ухвали місяць з дня її постановлення.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, вважаючи його незаконним та необґрунтованим, таким, що перешкоджає здійсненню господарської діяльності, генеральний директор ТОВ «Імпел Гріффін Груп» ОСОБА_6 просить скасувати ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 29.03.2021 року в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансових документів ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» (код 35634872) по взаємовідносинах з контрагентами, які виступали замовниками товарів ( робіт, послуг), які ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» (код 35634872) придбало у ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583) за період діяльності 01.01.2019 по 28.02.2021 року, які перебувають у володінні ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» за адресою реєстрації: м. Київ, Шота Руставелі, буд. 38Б, кім. 12, а саме: договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; Заявки, звіти, акти виконаних робіт; Податкові накладні, видаткові накладні, товарно транспортні накладні; Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг); Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції; Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки; Копію штатного розпису працівників за період 2019-2021.; Інформацію із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові працівників ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП», адреси мешкання, та контактних номерів, які працюють (працювали) на товаристві в період 2019- 2021 року.

Копію оскаржуваної ухвали, як зазначає апелянт було отримано представником 09.04.2021 року.

В обґрунтування доводів апеляційної скарги апелянт зазначає, що слідчим суддею було надано тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП», при цьому зазначивши, що останнє придбало у ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583)товари, що і стало підставою для надання такого доступу. Разом з тим, директор вказує, що лише в лютому 2021 року ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» співпрацювало з ТОВ «ТД Дітрейд» та придбало товари, які використовуються їхніми співробітниками, а не для подальшої реалізації. Тобто, ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» є кінцевим споживачем придбаних товарів.

Згідно плану графіку на проведення документальних планових перевірок платників податків юридичних осіб, на кінець 2021 року запланована планова документальна перевірка товариства, а вилучення первинних фінансових документів з усіма контрагентами замовниками ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» за період діяльності 01.01.2019 по 28.02.2021 року унеможливить її проведення. Також, зазначена обставина призводить до блокування усіх банківських рахунків ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП»

Оскільки органи досудового розслідування подають неправдиву інформацію з метою чинити перешкоди у господарській діяльності товариства, намагаючись отримати інформацію, яка не має відношення до розслідування даного кримінального провадження, вказані обставини створюють негативні наслідки для репутації ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП». При цьому, товариство надало всі необхідні документи у передбаченому законом порядку.

Крім того, апелянт вказує, що слідчий суддя надав тимчасовий доступ до речей та документів не в період взаємовідносин між ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» та ТОВ «ТД Дітрейд», а в період з 2019-2021 роки, що не відносить до предмету доказування у даному кримінальному провадженні.

В судове засідання у справі прокурор не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про дату, час та місце розгляду апеляційного провадження. Тому, колегія суддів вирішила за можливе розглянути дану справу за відсутністю прокурора, оскільки це не суперечить положенням ч. 1 ст. 172 та ч. 4 ст. 405 КПК України.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника, який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Вирішуючи питання щодо відкриття апеляційного провадження колегія суддів приходить до наступних висновків.

Перелік ухвал слідчого судді, які відповідно до ст. 309 КПК України підлягають оскарженню під час досудового розслідування є вичерпним та розширеному тлумаченню не підлягає.

Згідно ч. 1 ст. 392 КПК України, в апеляційному порядку можуть бути оскаржені ухвали слідчого судді у випадках, передбачених, цим Кодексом.

Главою 26 КПК України регламентовано порядок оскарження ухвал слідчого судді під час досудового розслідування та ч. ч. 1, 2 ст. 309 КПК України, передбачено перелік ухвал слідчого судді, які можуть бути предметом оскарження в апеляційному порядку на стадії досудового розслідування.

Пункт 10 ч. 1 ст. 309 КПК України передбачає можливість оскарження в апеляційному порядку під час досудового розслідування ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

В апеляційній скарзі, директор ТОВ «Імпел Гріффін Груп» ОСОБА_6 посилається на ту обставину, що згідно оскаржуваної ухвали, були вилучені документи, внаслідок чого підприємство фактично позбавлено можливості здійснювати господарську діяльність, у зв`язку з чим, ухвала слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 29.03.2021 року підлягає оскарженню в апеляційному порядку.

Крім того, згідно з вимогами ч. 2 ст. 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення. Згідно частини 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

З матеріалів, наданих до суду вбачається, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів було розглянуто слідчим суддею без повідомлення та участі представника ТОВ «Імпел Гріффін Груп», а копія оскаржуваної ухвали була отримана лише 09.04.2021 року. Апеляційну скаргу було подано до Київського апеляційного суду засобами поштового зв`язку 14.04.2020 року, тобто в межах передбаченого законом строку, у зв`язку з чим, він поновленню не підлягає.

Як вбачається з матеріалів провадження, Шостим слідчим відділом РКП слідчим управлінням Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020100000000302 від 29.07.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів ГУ ПЕП ДФС України зазначено, що службові особи ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «СТАНДАРТ ОЙЛ-2000» (код 42337720) та ТОВ «Євро Пауер» (код 41047794), що входять до групи компаній БРСМ у період 2020 року організували проведення безтоварних операцій із підприємствами, що здійснюють підміну номенклатури товарів: ФГ «Золотий Тік» (код 34825284), ТОВ «Енерджер» (код 42738144), ТОВ «Терра Імпульс» (код 41895465), ТОВ «Імпекс Газ» (код 43103724), ТОВ «Белтрейд» (код 39747761), ТОВ «Гранд Бітум» (код 43487071), ТОВ «Бі-Селект» (код 42969642), ФГ «Галоагро Бізнес» (код 42829676), ТОВ «ІМПЛЕ ГРІФФІН ГРУП» (код 35634872), ФГ «Агролюкс-Плюс» (код 43434868), ТОВ «Дата Сістем» (код 42934096), ТОВ «Ойл Експрес» (код 41919192), ТОВ «Актіал Прод» (код 43089930), ТОВ «Компанія «Спецагротранс" (код 42618482), ТОВ «Асторіс» (код 43044198), ТОВ «Укроптенерго» (код 43142700), ТОВ «Еко Трейд-Врожай» (код 42943708), ТОВ «Івгруп" (код 43529231), ТОВ «Мегаінвест Трейд» (код 42756184), ТОВ «Машпром» (код 24488644), ТОВ «Транспортна компанія «Тревл Юніон» (код 41495206), ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583) та інших, чим забезпечили суб`єктам господарювання реального сектору економіки, серед яких ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» (код 35634872) та інші завищення податкового кредиту з ПДВ, за рахунок чого вони ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

У зазначений період відповідно до СЕА РП СЕ зазначено відсутність реєстрації ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705) відповідних акцизних накладних в адресу вищевказаних покупців. У той же час, встановлено реєстрацію ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705) акцизних накладних в адресу: «кінцевий покупець» в кількості 788,8 млн. літрів; ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) в кількості 91,8 млн. літрів; ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705) в кількості 3,9 млн. літрів.

Основними контрагентами - замовниками товарів (робіт, послуг) у ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583) в період з січня 2019 року по лютий 2021 року являлись ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» (код 35634872), сума ПДВ - 3,5 млн. грн.

Орган досудового розслідування зазначає, що з метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» (код 35634872) по взаємовідносинам з ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583) за період з 01.01.2019 року по 28.02.2021 року на даний момент виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до первинних документів, які знаходяться у ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» та стосуються зазначених господарських операцій за період з 01.01.2019 року по 28.02.2021 року, з можливістю вилучення їх оригіналів для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Речі та документи ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» мають значення для встановлення фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також встановлення осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

У зазначених документах охоронювана законом таємниця не міститься.

Відтак, 29.03.2021 року слідчий з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_8 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням про надання прокурорам групи прокурорів та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №420201000000000302 від 29.07.2020, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» (код 35634872) по взаємовідносинам з ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583) за період діяльності 01.01.2019 по 28.02.2021 року, а також оригінали первинних - фінансових документів ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» (код 35634872) по взаємовідносинам з контрагентами, які виступали замовниками товарів (робіт, послуг), які ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» (код 35634872) придбало у ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583) за період діяльності 01.01.2019 по 28.02.2021., з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» за адресою реєстрації: м. Київ, Шота Руставелі, буд. 38Б, кім. 12, або за іншою адресою, де перебувають вказані документи, а саме: договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; Заявки, звіти, акти виконаних робіт; Податкові накладні, видаткові накладні, товарно транспортні накладні; Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг); Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції; Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки; Копію штатного розпису працівників за період 2019-2021.; Інформацію із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові працівників ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП», адреси мешкання, та контактних номерів, які працюють (працювали) на товаристві в період 2019- 2021 року.

А також, надати документи в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмок, що підтверджують вилучення оригіналів, а також в разі їх передачі до архіву, адвокатських об`єднань інших осіб та організацій, службові особи ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» зобов`язується затребувати на свою адресу необхідні для передачі документи.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що оригінали зазначених фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП», оскільки вони необхідні для використання під час проведення позапланової документальної податкової перевірки, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні.

Проведення судової експертизи по документах фінансово- господарської діяльності ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» і встановлення безтоварності проведених операцій, вказаний експертний висновок буде використано як прямий доказ в ухилення від сплати податків службовими ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП».

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 29.03.2021 року клопотання слідчого задоволено частково та надано прокурорам групи прокурорів та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №420201000000000302 від 29.07.2020 року, повний перелік яких зазначений в резолютивній частині ухвали, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» (код 35634872) по взаємовідносинам з ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583) за період діяльності 01.01.2019 по 28.02.2021 року, які перебувають у володінні ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» за адресою реєстрації: м. Київ, Шота Руставелі, буд. 38Б, кім. 12, а саме: договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; Заявки, звіти, акти виконаних робіт; Податкові накладні, видаткові накладні, товарно транспортні накладні; Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг); Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції; Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки; Копію штатного розпису працівників за період 2019-2021.; Інформацію із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові працівників ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП», адреси мешкання, та контактних номерів, які працюють (працювали) на товаристві в період 2019- 2021 року.

В задоволенні решти вимог, - відмовлено.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так, в обґрунтування необхідності задоволення клопотання, орган досудового розслідування, всупереч доводам апелянта, зазначив, що для встановлення предмету взаємовідносин ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» (код 35634872) з ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583) необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, для забезпечення проведення почеркознавчої експертизи, що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом`якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ні зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступ речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

Слідчим суддею при постановленні ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, вказані вимоги кримінально-процесуального закону були дотримані.

Колегія суддів вважає, що слідчий суддя цілком обґрунтовано, врахувавши наявні у матеріалах клопотання докази, прийшов до переконання про необхідність надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» (код 35634872) по взаємовідносинам з ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583) за період діяльності 01.01.2019 року по 28.02.2021 року, які перебувають у володінні ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» за адресою реєстрації: м. Київ, Шота Руставелі, буд. 38Б, кім. 12, а саме: договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; Заявки, звіти, акти виконаних робіт; Податкові накладні, видаткові накладні, товарно транспортні накладні; Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг); Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції; Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки; Копію штатного розпису працівників за період 2019-2021.; Інформацію із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові працівників ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП», адреси мешкання, та контактних номерів, які працюють (працювали) на товаристві в період 2019- 2021 року

При цьому, дозвіл на вилучення оригіналів документів, як зазначає апелянт не надавався, оскільки необхідність їх вилучення слідчим не була доведена.

Щодо доводів апелянта про те, що при постановленні оскаржуваної ухвали безпідставно не було викликано представника ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП», слід зазначити наступне.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий у поданому клопотанні просив розглянути його без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що вказана обставина призведе до розголошена відомостей які безпосередньо стосуються суту кримінального провадження та запланованих процесуальних дій.

Задовольняючи частково дане клопотання, слідчий суддя, дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до висновку, про необхідність надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні, оскільки клопотання органу досудового розслідування є обґрунтованим та існують достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для досудового розслідування.

Колегія суддів вважає, що слідчий суддя цілком обґрунтовано, врахувавши наявні у матеріалах клопотання докази, прийшов до переконання про необхідність надання тимчасового доступу до речей та документів ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП».

Будь-яких негативних наслідків від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб колегією суддів не встановлено.

За таких обставин доводи апеляційної скарги щодо незаконності оскаржуваної ухвали не знайшли свого підтвердження під час апеляційного розгляду та зазначені в апеляційній скарзі обставини не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.

Істотних порушень вимог кримінального процесуального закону, які перешкодили чи могли перешкодити слідчому судді постановити законну та обґрунтовану ухвалу, колегією суддів апеляційної інстанції не виявлено.

З урахуванням викладеного, ухвалу слідчого судді слід залишити без змін, а апеляційну скаргу - без задоволення.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 376, 404, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів, -

ПОСТАНОВИЛА:

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 29 березня 2021 року, якою задоволено частково клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_8 та надано заступнику начальника шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_8 , старшому з ОВС слідчому шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_13 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_14 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_15 , слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_16 , старшому слідчому шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_17 , старшому слідчому шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_18 , старшому слідчому шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_19 , старшому слідчому шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_20 , заступника начальника другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_22 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_25 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_26 , старшому слідчому з ОВС другого відділу УРКП ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_27 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_29 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_30 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_31 , старшому слідчому першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_32 , старшому слідчому другого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_33 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_34 , слідчому з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_35 , прокурорам групи прокурорів та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №420201000000000302 від 29.07.2020, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» (код 35634872) по взаємовідносинам з ТОВ «ТД Дітрейд» (код 41737583) за період діяльності 01.01.2019 року по 28.02.2021 року, які перебувають у володінні ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП» за адресою реєстрації: м. Київ, Шота Руставелі, буд. 38Б, кім. 12, а саме: договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; Заявки, звіти, акти виконаних робіт; Податкові накладні, видаткові накладні, товарно транспортні накладні; Сертифікати якості та відповідності придбаних товарів (робіт, послуг); Роздруковані витяги з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції; Платіжні доручення, рахунки-фактури, банківські виписки з оплати відвантаженого, придбаного товару (послуг, робіт), актів взаємозвірок в односторонньому порядку, складські картки; Копію штатного розпису працівників за період 2019-2021.; Інформацію із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові працівників ТОВ «ІМПЕЛ ГРІФФІН ГРУП», адреси мешкання, та контактних номерів, які працюють (працювали) на товаристві в період 2019- 2021 року, - залишити без змін, а апеляційну скаргу генерального директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Імпел Гріффін Груп» ОСОБА_6 , - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4