Ухвала

від 10.06.2021 по справі 757/30831/21-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/30831/21-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 червня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

10.06.2021 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку.

У судовому засіданні слідчий внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України здійснювалась фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею.

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування клопотання, дослідивши матеріали провадження, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32019100000000608 від 24.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва діє група осіб, яка в період з 2016-2019 роки втілила в діяльність протиправну схему направлену на приховування та маскування джерел походження грошових коштів, умисного ухилення від сплати податків для реального сектору економіки, серед яких ТОВ «Стаміна Агро» (код ЄДРПОУ 40368824) та інші суб`єкти господарювання, шляхом проведення безтоварних операцій з реалізації товарів та послуг через документальне відображення продажу товарів на «підконтрольні» підприємства, та формування підприємствам реально-діючого сектору економіки «схемного» податкового кредиту з ПДВ через підприємства з ознаками «фіктивності» з подальшим перерахуванням безготівкових коштів на рахунки фізичних осіб-підприємців на загальну суму більше 7 млн. грн., які були зняті з використанням значної кількості карткових рахунків готівкою, що підтверджується висновком узагальненого матеріалу Державної служби фінансового моніторингу України №0448/2019 ДСК.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Стаміна Агро» (код ЄДРПОУ 40368824) в період 2016 2020 років відобразило придбання сої на загальну суму 52 520 237,89 грн. від суб`єктів господарської діяльності, які містять ознаки «фіктивності», в тому числі ТОВ «Ерідіка» (код ЄДРПОУ 40990625), ТОВ «Ларелія» (код ЄДРПОУ 40990190), ТОВ «Еліта Еволюшн» (код ЄДРПОУ 40871595), ТОВ «Аргон Торг» (код ЄДРПОУ 41161779), ТОВ «Зетра» (код ЄДРПОУ 40003122), ТОВ «Апсель Капітал» (код ЄДРПОУ 42420292), ТОВ «Метстар ЛТД» (код ЄДРПОУ 42608935), ТОВ «Трейдер Вікторі» (код ЄДРПОУ 40645802), ТОВ «Грант ЛМС» (код ЄДРПОУ 40836299), ТОВ «Форіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39237251), ТОВ «Сілватіка» (код ЄДРПОУ 41030073), ТОВ «Фласка» (код ЄДРПОУ 40200319), ТОВ «Монреаль Капітал» (код ЄДРПОУ 42847721), ТОВ «Зетра» (код ЄДРПОУ 40003122), ТОВ «Аррівер Компані» (код ЄДРПОУ 41002470), ТОВ «Балу Індустрія» (код ЄДРПОУ 42050483), ТОВ «Фіалт Компані» (код ЄДРПОУ 42278020), ТОВ «Ікс ель про» (код ЄДРПОУ 40403769), ТОВ «Престіж Консалт» (код ЄДРПОУ 40147308», ТОВ «Базальт Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40218593), ТОВ «Визант» (код ЄДРПОУ 40477317), ТОВ «Оптіма стар» (код ЄДРПОУ 40465579), ТОВ «Бад транс брок» (код ЄДРПОУ 40536639), ТОВ «Фрайм консалт» (код ЄДРПОУ 40816094), ТОВ «Епіліон» (код ЄДРПОУ 40575510), ТОВ «Інтриг» (код ЄДРПОУ 40845350), ТОВ «Глобалстронг» (код ЄДРПОУ 40846092), ТОВ «Апікея» (код ЄДРПОУ 40991105), ТОВ «Дамат ЛТД» (код ЄДРПОУ 39237068), ТОВ «Аріал Трейд» (код ЄДРПОУ 39440315), ТОВ «Кернел Груп Лимитид» (код ЄДРПОУ 40483996), ТОВ «ГЕНІСТА» (код ЄДРПОУ 41031889), що підтверджується протоколами огляду виписок по розрахунковим рахункам відкритих в банківських установах для ТОВ «Стаміна Агро» (код ЄДРПОУ 40368824).

Враховуючи вищевикладене, у кримінальному провадженні виникла необхідність у виявлені та вилученні первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Стаміна Агро» (код ЄДРПОУ 40368824) по взаємовідносинам з вищезазначеними підприємствами за період 2016-2020 років. Дослідження вказаних документів надасть можливість об`єктивно визначити доходи та витрати, понесені підприємством.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження контролем за бухгалтерським та фінансовим обліком ТОВ «Стаміна Агро» (код ЄДРПОУ 40368824) займається ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Таким чином, як вказує слідчий в клопотанні, вказані документи можуть зберігатися по місцю проживання ОСОБА_5 , яка фактична здійснює фінансовий та бухгалтерський облік на ТОВ «Стаміна Агро» (код ЄДРПОУ 40368824) за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході досудового розслідування кримінального провадження у слідства виникла необхідність у проведенні обшуку квартири АДРЕСА_2 , де проживає ОСОБА_5 .

Відповідно до Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна житлове приміщення за адресою АДРЕСА_1 зареєстровано на праві власності за ОСОБА_6 .

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні сторони обвинувачення, його правове обґрунтування, приходжу до висновку, що є достатні підстави вважати, що у вказаному майні, можуть знаходитись відшукувані речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а також те, що відомості, які містяться у відшукуваних речах, предметах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Слідчим в судовому засіданні доведено, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи, а відтак приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Наряду з вказаним, клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення грошових коштів та інших речей, предметів та документів, задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним, недоведеним та як наслідок, у такому випадку сторону обвинувачення буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна, що може призвести до їх незаконного вилучення, що є порушенням ст. 6 Конвенції з прав людини (рішення Європейського суду з прав людини від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії», рішення ЄСПЛ від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії»).

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , а також слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №32019100000000608, на проведення обшуку квартири АДРЕСА_2 , що належить на праві власності ОСОБА_6 , та виявлення і фіксацію відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання і вилучення доказів вчинення кримінального правопорушення, а саме:

первинні фінансово-господарські документи ТОВ «Стаміна Агро» (код ЄДРПОУ 40368824) за період з 01.01.2016 року по 31.12.2020, щодо фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Ерідіка» (код ЄДРПОУ 40990625), ТОВ «Ларелія» (код ЄДРПОУ 40990190), ТОВ «Еліта Еволюшн» (код ЄДРПОУ 40871595), ТОВ «Аргон Торг» (код ЄДРПОУ 41161779), ТОВ «Зетра» (код ЄДРПОУ 40003122), ТОВ «Апсель Капітал» (код ЄДРПОУ 42420292), ТОВ «Метстар ЛТД» (код ЄДРПОУ 42608935), ТОВ «Трейдер Вікторі» (код ЄДРПОУ 40645802), ТОВ «Грант ЛМС» (код ЄДРПОУ 40836299), ТОВ «Форіс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39237251), ТОВ «Сілватіка» (код ЄДРПОУ 41030073), ТОВ «Фласка» (код ЄДРПОУ 40200319), ТОВ «Монреаль Капітал» (код ЄДРПОУ 42847721), ТОВ «Зетра» (код ЄДРПОУ 40003122), ТОВ «Аррівер Компані» (код ЄДРПОУ 41002470), ТОВ «Балу Індустрія» (код ЄДРПОУ 42050483), ТОВ «Фіалт Компані» (код ЄДРПОУ 42278020), ТОВ «Ікс ель про» (код ЄДРПОУ 40403769), ТОВ «Престіж Консалт» (код ЄДРПОУ 40147308», ТОВ «Базальт Інвестмент» (код ЄДРПОУ 40218593), ТОВ «Визант» (код ЄДРПОУ 40477317), ТОВ «Оптіма стар» (код ЄДРПОУ 40465579), ТОВ «Бад транс брок» (код ЄДРПОУ 40536639), ТОВ «Фрайм консалт» (код ЄДРПОУ 40816094), ТОВ «Епіліон» (код ЄДРПОУ 40575510), ТОВ «Інтриг» (код ЄДРПОУ 40845350), ТОВ «Глобалстронг» (код ЄДРПОУ 40846092), ТОВ «Апікея» (код ЄДРПОУ 40991105), ТОВ «Дамат ЛТД» (код ЄДРПОУ 39237068), ТОВ «Аріал Трейд» (код ЄДРПОУ 39440315), ТОВ «Кернел Груп Лимитид» (код ЄДРПОУ 40483996), ТОВ «ГЕНІСТА» (код ЄДРПОУ 41031889), а саме: договори (контракти) з додатками, специфікації, податкові, видаткові накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, банківські виписки по розрахунковим рахункам, тендерна документація з додатками (у разі наявності), інші документи, які відображають придбання товарів; листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, договори з перевізниками, тощо, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, журнал-ордеру по рахунку № 361 (Розрахунки з вітчизняними покупцями), картки складського обліку, документи що стосуються результатів проведення інвентаризацій, копії сторінок журналів видачі довіреностей, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордерів, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості тощо) по бухгалтерським рахункам та інші бухгалтерські документи, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операції з вищевказаними підприємствами, довідки про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості з 01.2016 року по 31.12.2020, копії первинних фінансово-господарських документів щодо реалізації та/або використання ТОВ «Стаміна Агро» (код ЄДРПОУ 40368824) ТМЦ придбаних в вищеперерахованих підприємствах, чорнові записи з інформацією про незаконну діяльність, електронних носіїв інформації (комп`ютерної техніки, засобів зв`язку), електронні документи в яких відображена фактична сума надходження грошових коштів, товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), переписка за допомогою електронної пошти та іншими програмами для спілкування через мережу інтернет (Skype, Viber, Telegram, WhatsApp та ін.) в тому числі встановленої системи «Клієнт-банк» для користування рахунками фізичних та юридичних осіб; оргтехніки, яка використовувалася для підготовки документів по реєстрації та перереєстрації, фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств, печатки, кліше та штампи підконтрольних підприємств та/або підприємств задіяних в схемі ухилення від сплати податків.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1