Ухвала
від 15.06.2021 по справі 522/8933/21
ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/8933/21

Провадження № 1-кс/522/5641/21

УХВАЛА

15 червня 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні Приморського районного суду м. Одеси клопотання старшого слідчогоз ОВС2ВРКП СУФР ГУДФС вОдеській областіпідполковника податковоїміліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №42021160000000202 від 27.04.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

В провадженняслідчого суддіПриморського районногосуду м.Одеси надійшлоклопотаннястаршогослідчого зОВС 2ВРКП СУФР ГУДФС вОдеській областіпідполковника податковоїміліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №42021160000000202 від 27.04.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, обґрунтоване наступним.

В провадженніСУ ФРГУ ДФСв Одеськійобласті перебуваютьматеріали досудовогорозслідування,внесені 27.04.2021року доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза№42021160000000202, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

У даному кримінальному провадженні досліджуються обставини отриманих відомостей, про те, що службові особи ПАТ «Одеський кабельний завод «Одескабель» (код ЄДРПОУ 05758730) у період 2018-2020 років при здійсненні ризикових операцій по ланцюгу постачання з низкою підприємств, а саме: ТОВ «Волмет» (код ЄДРПОУ 37680758), ТОВ «Євро Цветмет» (код ЄДРПОУ 41554706), ПП «Раф Сервіс» (код ЄДРПОУ 31728170), ПП «Ханум ЛТД» (код ЄДРПОУ 41197517), шляхом формування ризикового податкового кредиту, ухилились від сплати податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету в особливо великому розмірі.

Досудовим розслідуванням встановлено, що спеціалістами управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС в Одеській області, за запитом ГУ ДФС в Одеській області № 531/915-97-03-0304 від 01.02.2021, складено висновок аналітичного дослідження №18/15-32-08-02-20/41197517 від 10.02.2021 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «ХАНУМ ЛТД» (код ЄДРПОУ 41197517) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2019 року по 31.12.2020, яке безпосередньо є контрагентом ПАТ «Одеський кабельний завод «Одескабель» та формувало останньому ризиковий податковий кредит.

За результатами проведеного аналізу встановлено порушення: придбаний товар у ПП «ЮГРЕКЛАМПОЛІГРАФСЕРВІС» (код 34379613), ПП «ПРОМЦВЕТМЕТ» (код 42810838), ПП «ЮГ КАРГО ТОРГ 2005» (код 42811255), ПП «КРЕАТИВ-ТОРГ ЛТД» (код 33072517), ПП «ДІЛОВАР» (код 37170063) на загальну суму 166498263,30 грн, в т.ч. ПДВ 27749711,00 грн можливо був реалізований невстановленими особами без відображення в податковій звітності підприємства використаний не у межах господарської діяльності підприємства, в зв`язку з чим ПП «ХАНУМ ЛТД» в порушення п. 198.5 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) можливо ухилилося від сплати податкових зобов`язань з ПДВ на загальну суму 27749711,00 грн.

Однак, з урахуванням інформації, яка міститься у вищезазначеному висновку та наявними матеріалами кримінального провадження, встановлено, що ПП «ЮГРЕКЛАМПОЛІГРАФСЕРВІС», ПП «ПРОМЦВЕТМЕТ», ПП «ЮГ КАРГО ТОРГ 2005», ПП «КРЕАТИВ-ТОРГ ЛТД», ПП «ДІЛОВАР» є фіктивними підприємствами «транзитерами» в ланцюгу постачання сформованого ризикового податкового кредиту до підприємств реального сектору економіки (вигодонабувачів), з метою мінімізації податкових зобов`язань для останніх.

Підприємства з ознаками «фіктивності» не мають у своєму розпорядженні основних засобів, виробничих потужностей, транспорту, виробничих та складських приміщень, трудових ресурсів необхідних для здійснення господарської діяльності, що свідчить про відсутність адміністративно-господарських можливостей на виконання робіт та надання послуг.

Тобто, вказані підприємства у своєї податкової звітності відображають пересортування товарів та матеріалів які купуються з тими, які фактично були реалізовані в адресу ПП «ХАНУМ ЛТД» та іншим підприємствам реального сектору економіки.

Вищевказане свідчить про те, що зазначені підприємства мають ознаки «фіктивності» та були створені для проведення сумнівних фінансових операцій, які мають ознаки безтоварних, з метою штучного формування податкового кредиту з ПДВ та отриманні податкової вигоди у вигляді заниження сум ПДВ, що підлягала сплаті до бюджету з боку ПАТ «Одеський кабельний завод «Одескабель» та інших підприємств реального сектору економіки.

Крім того, у матеріалах кримінального провадження містяться іншідокументи,які єджерелом доказівпротиправної діяльності ТОВ «Волмет»(кодЄДРПОУ 37680758),ТОВ «Євро Цветмет»(кодЄДРПОУ 41554706),ПП «РафСервіс» (кодЄДРПОУ 31728170).

Досудовим розслідуванням встановлено, що особою,яка організувала та безпосередньо контролює діяльність вищезазначених підприємств, причетних до мінімізації податкових зобов`язань для підприємств реального сектору економіки, зокрема ПАТ «Одеський кабельний завод «Одескабель», є ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та інші особи, які залучені ОСОБА_5 до злочинної діяльностіпов`язаної до мінімізацієюподаткових зобов`язаньдля підприємствреального секторуекономіки.Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Доказами ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ПАТ «Одеський кабельний завод «Одескабель», являються документи бухгалтерського та податкового обліку, чорнові записи, що характеризують фактичну діяльність ПАТ «Одеський кабельний завод «Одескабель», комп`ютерну техніку з носіями інформації про фактичну діяльність, не обліковані грошові кошти, які вказують на незаконність господарських операцій.

З метою відшукання доказів, що вказують на факти ухилення від сплати податку службовими особами ПАТ «Одеський кабельний завод «Одескабель», 09.06.2021 проведено обшук за адресою: м. Одеса, Миколаївська дорога, 144, за результатамипроведення якоговиявлено тавилученопервинні бухгалтерські документи по здійсненим фінансово-господарським операціям ТОВ «Волмет» та ПАТ «Одеський кабельний завод «Одескабель».

Вилучені за результатами обшуку предмети, речі та документи 09.06.2021 відповідно до постанови слідчого визнано та приєднано до кримінального провадження як речові докази.

Таким чином, виявлені та вилучені в ході обшуку по кримінальному провадженню документи та речі згідно положень ст. ст. 98, 99 КПК України є речовими доказами, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій.

Також, вказані речі необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містять сліди вчинення кримінального правопорушення.

У зв`язку із вищевикладеним та враховуючи, що є достатні підстави вважати, що не накладення арешту може призвести до зникнення, втрати або пошкодження вказаного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженні, слідчий звернувся до суду з клопотання про накладення арешту на вищевказане майно.

Слідчий надав до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, просив задовольнити клопотання, підтримує його в повному обсязі.

Крім того, відповідно до ч. 2ст. 172 КК України, слідчий просить розглядати клопотання про арешт майна без виклику особи, яка є його власником, з метою забезпечення арешту майна.

Враховуючи вимоги ч. 1ст. 172 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без участі власника майна та прокурора.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Вилучені предмети, відповідно до ст. 98 ч. 1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно з ч. 2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені,пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушеннята (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майнає запобіганняможливості йогоприховування,пошкодження,псування,знищення,перетворення чивідчуження. Слідчий, чи прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладене арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим суддеювстановлено,що СУФР ГУДФС вОдеській областіздійснюється досудовогорозслідування,внесені 27.04.2021року доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза№42021160000000202,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.3ст.212КК України

З наданихматеріалів досудовогорозслідування укримінальному провадженні №32021160000000024 від 15.03.2021 року вбачається, що службові особи ПАТ «Одеський кабельний завод «Одескабель» (код ЄДРПОУ 05758730) у період 2018-2020 років при здійсненні ризикових операцій по ланцюгу постачання з низкою підприємств, а саме: ТОВ «Волмет» (код ЄДРПОУ 37680758), ТОВ «Євро Цветмет» (код ЄДРПОУ 41554706), ПП «Раф Сервіс» (код ЄДРПОУ 31728170), ПП «Ханум ЛТД» (код ЄДРПОУ 41197517), шляхом формування ризикового податкового кредиту, ухилились від сплати податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету в особливо великому розмірі.

09.06.2021 року на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 07.06.2021 року (справа №522/8933/21, провадження №1-кс/522/5537/21) проведено обшук за адресою: м. Одеса, Миколаївська дорога, 144, за результатамипроведення якоговиявлено тавилученопервинні бухгалтерські документи по здійсненим фінансово-господарським операціям ТОВ «Волмет» та ПАТ «Одеський кабельний завод «Одескабель», а саме:

?Договір № 424 від 22.06.2018р. на 4 арк. оригінал

?Додаткова угода № 1 від 26.07.2018р. до договору № 424 від 22.06.2018р на 1 арк. оригінал;

?Специфікація № 1 від 22.06.2018р. до договору № 424 від 22.06.2018р на 1 арк. оригінал;

?Специфікація № 2 від 08.08.2018р. до договору № 424 від 22.06.2018р на 1 арк. оригінал;

?Специфікація № 3 від 16.08.2018р. до договору № 424 від 22.06.2018р на 1 арк. оригінал;

?Специфікація №4 від 17.08.2018р. до договору № 424 від 22.06.2018р на 1 арк. оригінал;

?Специфікація № 6 від 03.09.2018р. до договору № 424 від 22.06.2018р на 1 арк. оригінал;

?Специфікація № 7 від 19.09.2018р. до договору № 424 від 22.06.2018р на 1 арк. оригінал;

?Специфікація № 8 від 21.09.2018р. до договору № 424 від 22.06.2018р на 1 арк. оригінал;

?Специфікація № 9 від 05.10.2018р. до договору № 424 від 22.06.2018р на 1 арк. оригінал;

?Специфікація № 10 від 13.10.2018р. до договору № 424 від 22.06.2018р на 1 арк. оригінал;

?Специфікація № 11 від 16.10.2018р. до договору № 424 від 22.06.2018р на 1 арк. оригінал;

?Специфікація № 12 від 18.10.2018р. до договору № 424 від 22.06.2018р на 1 арк. оригінал;

?Прибутковий ордер № 256477 від 25.06.2018 на 1 арк оригінал;

?Видаткова Накладна № РН-0000024 від 25.06.2018, на 1 арк оригінал;

?ТТН № 25/06 від 25.06.2018р. на 1 арк оригінал;

?Податкова накладна № 10 від 25.06.18р. на 1 арк роздруківка;

?Прибутковий ордер № 257842 від 08.08.2018р, на 1 арк оригінал;

?Видаткова Накладна № РН-0000035 від 08.08.2018р. на 1 арк оригінал;

?ТТН № 08/08 від 08.08.2018р., на 1 арк оригінал;

?Податкова накладна № 2 від 08.08.2018р. на 1 арк роздруківка;

?Сертифікат якості № 18/08/037 від 08.08.2018 - копія;

?Прибутковий ордер № 258151 від 16.08.2018р, на 1 арк оригінал;

?Видаткова Накладна № РН-0000038 від 16.08.2018, на 1 арк оригінал;

?ТТН № 16/08 від 16.08.2018 на 1 арк оригінал;

?Податкова накладна № 8 від 16.08.2018р. на 1 арк роздруківка;

?Сертифікат якості № 18/08/041 від 16.08.2018р. на 1 арк. копія;

?Прибутковий ордер № 258174 від 17.08.2018 на 1 арк оригінал;

?Видаткова Накладна № РН-0000039 від 17.08.2018 на 1 арк оригінал;

?ТТН № 17/08 від 17.08.2018 на 1 арк оригінал;

?податкова накладна № 9 від 17.08.2018р на 1 арк роздруківка;

?Сертифікат якості № 18/08/042 від 20.08.2018р. на 1 арк копія;

?Прибутковий ордер № 258402 від 23.08.2018, на 1 арк оригінал;

?Видаткова Накладна № РН-0000040 від 23.08.2018 на 1 арк оригінал;

?ТТН № 23/08 від 23.08.2018 на 1 арк оригінал;

?податкова накладна № 10 від 23.08.2018 на 1 арк роздруківка;

?Сертифікат якості № 18/08/043 від 23.08.2018р. на 1 арк копія;

?Прибутковий ордер № 258716 від 03.09.2018р. на 1 арк оригінал;

?Видаткова Накладна № РН-0000043 від 03.09.2018 на 1 арк оригінал;

?ТТН № 03/09 від 03.09.2018р, на 1 арк оригінал;

?податкова накладна № 1 від 03.09.2018р на 1 арк, роздруківка;

?Сертифікат якості № 18/08/046 від 03.09.2018р. на 1 арк, копія;

?Прибутковий ордер №259178 від 19.09.2018, на 1 арк оригінал;

?Видаткова Накладна № РН-0000052 від 19.09.2018, на 1 арк оригінал;

?ТТН№ 19/09/1 від 19.09.2018 на 1 арк оригінал;

?податкова накладна № 11 від 19.09.2018 на 1 арк, роздруківка;

?Сертифікат якості № 18/09/053 від 19.09.2018р. на 1 арк, копія;

?Прибутковий ордер № 259179 від 21.09.2018 . на 1 арк, оригінал;

?Видаткова Накладна № РН-0000054 від 21.09.2018, . на 1 арк, оригінал;

?ТТН № 21/09/1 від 21.09.2018 на 1 арк, оригінал;

?податкова накладна № 13 від 21.09.2018- на 1 арк, роздруківка;

?Сертифікат якості № 18/09/055 від 21.09.2018р. на 1 арк копія;

?Прибутковий ордер № 259695 від 05.10.2018, на 1 арк, оригінал;

?Видаткова Накладна № РН-0000062 від 05.10.2018, на 1 арк, оригінал;

?ТТН № 05/10/02 від 05.10.2018, на 1 арк, оригінал;

?податкова накладна № 5 від 05.10.2018 на 1 арк, роздруківка;

?Сертифікат якості № 18/10/064 від 05.10.2018р. на 1 арк, копія;

?Прибутковий ордер № 259911 від 13.10.2018, на 1 арк, оригінал;

?Видаткова Накладна № РН-0000064 від 13.10.2018, на 1 арк, оригінал;

?ТТН№ 13/10 від 13.10.2018, на 1 арк, оригінал;

?податкова накладна № 7 від 13.10.2018 на 1 арк, роздруківка;

?Прибутковий ордер № 259927 від 16.10.2018, на 1 арк, оригінал;

?Видаткова Накладна № РН-0000065 від 16.10.2018, на 1 арк, оригінал;

?ТТН№ 16/10 від 16.10.2018, на 1 арк, оригінал;

?податкова накладна № 8 від 16.10.2018 на 1 арк, роздруківка;

?Сертифікат якості № 18/10/067 від 16.10.2018р. на 1 арк, копія;

?Прибутковий ордер № 260060 від 18.10.2018, на 1 арк, оригінал;

?Видаткова Накладна № РН-0000066 від 18.10.2018, на 1 арк, оригінал;

?ТТН № 18/10 від 18.10.2018, на 1 арк, оригінал;

?податкова накладна № 9 від 18.10.2018 на 1 арк, роздруківка;

?Рахунок-фактура № СФ -0000025 від 08.08.2018р. на 1 арк, копія;

?Рахунок-фактура № СФ -0000027 від 16.08.2018р. на 1 арк, оригінал;

?Рахунок-фактура № СФ -0000028 від 17.08.2018р. на 1 арк, оригінал;

?Рахунок-фактура № СФ -0000009 від 25.06.2018р. на 1 арк, копія;

?Рахунок-фактура № СФ -0000029 від 23.08.2018р. на 1 арк, оригінал;

?Рахунок-фактура № СФ -0000032 від 08.09.2018р. на 1 арк, оригінал;

?Рахунок-фактура № СФ -0000039 від 19.09.2018р. на 1 арк, оригінал;

?Рахунок-фактура № СФ -0000041 від 21.09.2018р. на 1 арк, оригінал;

?Рахунок-фактура № СФ -0000047 від 05.10.2018р. на 1 арк, оригінал;

?Рахунок-фактура № СФ -0000049 від 13.10.2018р. на 1 арк, копія;

?Рахунок-фактура № СФ -0000050 від 16.10.2018р. на 1 арк, оригінал;

?Рахунок-фактура № СФ -0000052 від 18.10.2018р. на 1 арк, оригінал;

?Лімітно-заборна карта № 1874 від 27.06.2018р. - на 1 арк, оригінал;

?Лімітно-заборна карта № 2539 від 14.08.2018р. - на 1 арк, оригінал;

?Лімітно-заборна карта № 2540 від 14.08.2018р. - на 1 арк, оригінал;

?Лімітно-заборна карта № 2544 від 16.08.2018р. - на 1 арк, оригінал;

?Лімітно-заборна карта № 2843 від 12.09.2018р. - на 1 арк, оригінал;

?Лімітно-заборна карта № 2842 від 12.09.2018р. - на 1 арк, оригінал;

?Лімітно-заборна карта № 2952 від 28.09.2018р. - на 1 арк, оригінал;

?Лімітно-заборна карта № 3214 від 08.10.2018р. - на 1 арк, оригінал;

?Лімітно-заборна карта № 3218 від 10.10.2018р. - на 1 арк, оригінал;

?Звіт № 1 про витрати сировини цех № 2 з 01.06.2018 по 30.06.2018р. на 6 арк., оригінал;

?Звіт № 1 про витрати сировини цех № 2 з 01.08.2018 по 31.08.2018р. на 6 арк., оригінал;

?Звіт № 9531 про витрати сировини цех № 1 з 01.08.2018 по 31.08.2018р. на 6 арк., оригінал;

?Звіт № 9505 про витрати сировини цех ВК з 01.08.2018 по 31.08.2018р. на 6 арк., оригінал;

?Звіт № 1 про витрати сировини цех № 2 з 01.09.2018 по 30.09.2018р. на 6 арк., оригінал;

?Звіт № 9569 про витрати сировини цех № 1 з 01.09.2018 по 30.09.2018р. на 6 арк., оригінал;

?Звіт № 9554 про витрати сировини цех ВК з 01.09.2018 по 30.09.2018р. на 6 арк., оригінал;

?Звіт № 1 про витрати сировини цех № 2 з 01.10.2018 по 31.10.2018р. на 6 арк., оригінал;

?Звіт № 9617 про витрати сировини цех № 1 з 01.10.2018 по 31.10.2018р. на 6 арк., оригінал;

?Журнал реєстрації довіреностей за 2018р., розпочато 28.03.2018р. закінчено 07.02.2019р. на 50 арк, оригінал;

?Довідка про розрахунки с ТОВ «ВОЛМЕТ» з 01.01.2018 по 30.06.2021 2 арк. завірена підприємством;

?Реєстр платіжних доручень (витрати) с 01.01.2018 по 31.12.2018 2 арк. завірений підприємством;

?Платіжне доручення № 2054 від 15.08.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2069 від 16.08.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2121 від 21.08.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 7519 від 23.08.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2166 від 27.08.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 7530 від 27.08.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2167 від 27.08.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 7558 від 28.08.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2192 від 29.08.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 7634 від 30.08.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 7637 від 30.08.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2195 від 30.08.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2322 від 11.09.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2370 від 18.09.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2388 від 19.09.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2410 від 20.09.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2521 від 28.09.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2535 від 02.10.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2764 від 03.10.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 8303 від 04.10.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 422 від 10.10.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 8376 від 10.10.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2598 від 11.10.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 8432 від 12.10.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 436 від 16.10.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2627 від 16.10.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?1Платіжне доручення № 440 від 17.10.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіж. доруч. № 452 від 18.10.2018 р. та пл. доруч. № 453 від 18.10.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2667 від 18.10.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 458 від 19.10.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 464 від 24.10.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Платіжне доручення № 2743 від 25.10.2018 р. 1 арк. завірене підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «Райффайзен банк Аваль» за 25.10.2018р. на 10 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «ОТП Банк» за 24.10.2018р. на 2 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «ОТП Банк» за 19.10.2018р. на 2 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «Райффайзен банк Аваль» за 18.10.2018р. на 8 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «ОТП Банк» за 18.10.2018р. на 2 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «ОТП Банк» за 17.10.2018р. на 2 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «Райффайзен банк Аваль» за 16.10.2018р. на 8 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «ОТП Банк» за 16.10.2018р. на 1 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АБ «Південний» за 12.10.2018р. на 6 арк, завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «Райффайзен банк Аваль» за 15.08.2018р. на 11 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «Райффайзен банк Аваль» за 16.08.2018р. на 10 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «Райффайзен банк Аваль» за 21.08.2018р. на 9 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АБ «Південний» за 27.08.2018р. на 4 арк, завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АБ «Південний» за 23.08.2018р. на 4 арк, завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «Райффайзен банк Аваль» за 27.08.2018р. на 13 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АБ «Південний» за 28.08.2018р. на 7 арк, завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «Райффайзен банк Аваль» за 29.08.2018р. на 9 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АБ «Південний» за 30.08.2018р. на 6 арк, завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «Райффайзен банк Аваль» за 30.08.2018р. на 8 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «Райффайзен банк Аваль» за 11.10.2018р. на 7 арк. завірена підприємством; Виписка по рахунку АБ «Південний» за 10.10.2018р. на 5 арк, оригінал

?Виписка по рахунку АТ «ОТП Банк» за 10.10.2018р. на 2 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АБ «Південний» за 04.10.2018р. на 3 арк, завірена підприємством;

?Виписка АТ «Креді Агріколь банк» за 03.10.2018р. на 1 арк, завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «Райффайзен банк Аваль» за 02.10.2018р. на 7 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «Райффайзен банк Аваль» за 28.09.2018р. на 14 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «Райффайзен банк Аваль» за 20.09.2018р. на 9 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «Райффайзен банк Аваль» за 19.09.2018р. на 7 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «Райффайзен банк Аваль» за 18.09.2018р. на 10 арк. завірена підприємством;

?Виписка по рахунку АТ «Райффайзен банк Аваль» за 11.09.2018р. на 8 арк. завірена підприємством;

?системний блок (чорного кольору «Gamemax» з наклейкою з позначенням 1.537 (23721 Комп`ютер Intel Prntium G4560);

?мобільний телефон чорного кольору «Xiaomi communications Co, Ltd, Model MCE 16 Designed by Xiaomi».

Вилучені за результатами обшуку предмети, речі та документи 09.06.2021 року відповідно до постанови слідчого визнано та приєднано до кримінального провадження як речові докази.

Вивченням клопотання слідчого встановлено, що майно, вилучене під час проведення 09.06.2021 року обшуку на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м.Одеси ОСОБА_1 від 07.06.2021 року (справа №522/8933/21, провадження №1-кс/522/5537/21) за адресою: м.Одеса,Миколаївська дорога,144, може містити відомості про обставини вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, чи бути знаряддям вчинення злочину, а тому мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні та з метою проведення судових експертиз з вилученим майном.

На даний час у кримінальному провадженні проводяться першочергові слідчі дії, тому вилучені предмети та документи повинні бути дослідженні органом досудового розслідування під час досудового розслідування кримінального провадження.

У строк передбачений законом власники майна та їх представники можуть звернутись до суду з клопотанням про скасування накладення арешту на майно в порядку, передбаченому ст.174 КПК України.

Керуючись ст.ст. 167-173, 309, 372, 376 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотаннястаршогослідчого зОВС 2ВРКП СУФР ГУДФС вОдеській областіпідполковника податковоїміліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні №42021160000000202 від 27.04.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити.

Накласти арештна майно,яке було вилучено у кримінальному провадженні №42021160000000202від 27.04.2021року вході проведеного09.06.2021року обшуку на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 від 07.06.2021 року (справа №522/8933/21, провадження №1-кс/522/5537/21) за адресою: м. Одеса, Миколаївська дорога, 144, а саме на: