Ухвала

від 19.04.2021 по справі 757/20504/21-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/20504/21-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні № 62021000000000233,-

ВСТАНОВИВ:

На розгляд слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчими другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 62021000000000233 від 25.03.2021, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування перевіряється факт того, що службові особи Головного управління Державної податкової служби України у Дніпропетровській області зловживаючи своїм службовим становищем з метою одержання неправомірної вигоди для групи юридичних осіб: ТОВ «АЛЛО-ГРУП» (код ЄДРПОУ 35111950), ТОВ «УКРКАСТОМ» (код ЄДРПОУ 43022855), ТОВ «ГАСО 17» (код ЄДРПОУ 43030798), а в подальшому і для себе, всупереч інтересам служби, сприяли ухиленню від сплати податків на загальну суму понад 1 млрд. 243 млн. грн., спричинивши своїми діями тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до Державного бюджету України коштів у великих розмірах.

Так, ТОВ «АЛЛО-ГРУП» (код ЄДРПОУ 35111950) в серпні 2020 року здійснено операцію з виділу внаслідок чого було створено нову юридичну особу ПП «СЕЛМА 17» (код ЄДРПОУ 43817787), а саме здійснено перехід за розподільчим балансом частини майна, прав та обов`язків юридичної особи до вказаної створюваної юридичної особи.

Слідчий зазначає, що вказана операція носила фіктивний характер та здійснена з метою маніпуляцій із фінансовою звітністю та ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, згідно розподільчого балансу підприємством ТОВ «АЛЛО-ГРУП» (код ЄДРПОУ 35111950) з метою списання реалізованих раніше ТМЦ передано ПП «СЕЛМА 17» (код ЄДРПОУ 43817787) товарів у вигляді активу на суму 15 591 тис. грн., продаж яких було здійснено ТОВ «АЛЛО-ГРУП» (код ЄДРПОУ 35111950) за готівкові грошові кошти та не відображено у фінансовій звітності підприємства у вигляді пасиву в розмірі 15 591 тис. грн.

ТОВ «АЛЛО-ГРУП» (код ЄДРПОУ 35111950) передано ПП «СЕЛМА 17» (код ЄДРПОУ 43817787) боргові зобов`язання, які сформовано ТОВ «АЛЛО-ГРУП» (код ЄДРПОУ 35111950) під час здійснення операцій з маніпуляцій фінансовою допомогою.

Крім того, встановлено, що також інші підприємства, які входять до торговельної мережі «АЛЛО» провели аналогічні схеми, а саме:

- ТОВ «УКРКАСТОМ» (код ЄДРПОУ 43022855) в січні 2021 року здійснено операцію з виділу внаслідок чого було створено нову юридичну особу ПП «СТАХІТ» (код ЄДРПОУ 44025726), а саме здійснено перехід за розподільчим балансом частини майна, прав та обов`язків юридичної особи до вказаної створюваної юридичної особи.

Згідно розподільчого балансу підприємством ТОВ «УКРКАСТОМ» (код ЄДРПОУ 43022855) з метою списання реалізованих раніше ТМЦ передано ПП «СТАХІТ» (код ЄДРПОУ 44025726) товарів у вигляді активу на суму 2,6 млрд. грн., продаж яких було здійснено ТОВ «УКРКАСТОМ» (код ЄДРПОУ 43022855) за готівкові грошові кошти та не відображено у фінансовій звітності підприємства у вигляді пасиву в розмірі 2,6 млрд. грн.; ТОВ «УКРКАСТОМ» (код ЄДРПОУ 43022855) передано ПП «СТАХІТ» (код ЄДРПОУ 44025726) боргові зобов`язання, які сформовано ТОВ «АЛЛО-ГРУП» (код ЄДРПОУ 35111950) під час здійснення операцій з маніпуляцій фінансовою допомогою.

- ТОВ «ГАСО 17» (код ЄДРПОУ 43030798) в січні 2021 року здійснено операцію з виділу внаслідок чого було створено нову юридичну особу ПП «САГАС» (код ЄДРПОУ 44082370), а саме здійснено перехід за розподільчим балансом частини майна, прав та обов`язків юридичної особи до вказаної створюваної юридичної особи.

Вказана операція носила фіктивний характер та здійснена з метою маніпуляцій із фінансовою звітністю та ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах. Так згідно розподільчого балансу підприємством ТОВ «ГАСО 17» (код ЄДРПОУ 43030798) з метою списання реалізованих раніше ТМЦ передано ПП «САГАС» (код ЄДРПОУ 44082370) товарів у вигляді активу на суму 3,6 млрд. грн., продаж яких було здійснено ТОВ «ГАСО 17» (код ЄДРПОУ 43030798) за готівкові грошові кошти та не відображено у фінансовій звітності підприємства у вигляді пасиву в розмірі 3,6 млрд. грн.; ТОВ «ГАСО 17» (код ЄДРПОУ 43030798) передано ПП «САГАС» (код ЄДРПОУ 4403082370) боргові зобов`язання, які сформовано ТОВ «ГАСО 17» (код ЄДРПОУ 43030798) під час здійснення операцій з маніпуляцій фінансовою допомогою.

Слідчий вказує, що фактично на підприємства ПП «СЕЛМА 17», ПП «САГАС» та ПП «СТАХІТ» нічого не передавалось, а підприємства створювались без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Встановлено, що службові особи підприємств торгівельної мережі «АЛЛО» використовують для здійснення господарської діяльності приміщення за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Казакова, 1-Б.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність в проведенні обшуку за місцем здійснення господарської діяльності службовими особами підприємств торгівельної мережі «АЛЛО», а саме в приміщенні за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Казакова, 1-Б.

Відповідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, комплекс за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Казакова, 1-Б на праві приватної власності належить ТОВ «Інт-Сервіс» (код ЄДРПОУ 23358827).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому доводи, просила задовольнити.

Обшук, у відповідності зі ст. 234 КПК України, проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується внесене клопотання, надходжу до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення, дані про яке містяться у витягу з ЄРДР, що відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування та відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також, можуть знаходитися у вказаному в клопотанні приміщенні.

Разом з цим, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на обшук з метою відшукання та вилучення грошових коштів, платіжних банківських карток, інших речей та документів, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, оскільки слідчим клопотання в цій частині неконкретизоване. У разі виявлення та вилучення такого майна, його відповідності критеріям, визначеним ст. 98 КПК України, на нього може бути накладено арешт в порядку, визначеному ст. 170 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому в особливо важливих справах другого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 62021000000000233 від 25.03.2021 на проведення обшуку за місцем здійснення господарської діяльності службовими особами підприємств торгівельної мережі «АЛЛО», а саме в приміщенні за адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпро, вул. Казакова, 1-Б, що на праві приватної власності належить ТОВ «Інт-Сервіс» (код ЄДРПОУ 23358827), з метою відшукання та вилучення речей, документів в паперовому або в електронному виді:

- щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «АЛЛО-ГРУП» (код ЄДРПОУ 35111950), ТОВ «УКРАСТОМ» (код ЄДРПОУ 43022855), ТОВ «ГАСО 17» (код ЄДРПОУ 43030798), ПП «СЕЛМА 17», (код ЄДРПОУ 43817787), ПП «САГАС» (код ЄДРПОУ 44082370) та ПП «СТАХІТ» (код ЄДРПОУ 44025726), а саме: документів щодо реєстрації, ліквідації підприємств, фінансово-господарських документів (договори, додаткові угоди, акти приймання-передачі, видаткові накладні, прибуткові ордери, квитанції, податкові накладні, виписки з довідок про рух грошових коштів), печаток, штампів, кліше підписів, що використовувались для здійснення фінансових операцій, зокрема, але не виключно щодо фінансово-господарських операцій з передачі активів ТОВ «АЛЛО-ГРУП» (код ЄДРПОУ 35111950), ТОВ «УКРАСТОМ» (код ЄДРПОУ 43022855), ТОВ «ГАСО 17» (код ЄДРПОУ 43030798) за розпорядчими балансами з метою їх подальшого списання: щодо походження ТМЦ, що перебували у власності та були виділені за розподільчими балансами, щодо первинного місцезнаходження ТМЦ, що перебували у власності та були виділені за розподільчими балансами, щодо підтвердження фактичної наявності ТМЦ, що перебували у власності та були виділені за розподільчими балансами, документи, які стосуються процедури передачі ТМЦ, що перебували у власності первинного підприємства та були виділені за розподільчими балансами, актів прийому-передавання ТМЦ, видаткових накладних, податкових накладних, складських карток, облікових документів, журналів в`їзду -виїзду, обліку транспортних засобів, робочого часу водіїв та працівників складських приміщень, відеозаписи з камер відеоспостереження на території складських приміщень, документи на підтвердження процедури списання ТМЦ документи первинного бухгалтерського обліку;

- щодо торгово-матеріальних цінностей, які внаслідок реорганізації ТОВ «УКРКАСТОМ», шляхом виділу частки майна, були передані з ТОВ «УКРКАСТОМ» на ПП «СТАХІТ», згідно розподільчого балансу, затвердженого рішенням ТОВ «УКРКАСТОМ» від 12.01.2021 (протокол №12/01/21), в якості оборотних та необоротних цінностей на загальну суму 2 697 390, 00 тис. грн.;

- щодо торгово-матеріальних цінностей, які внаслідок реорганізації ПП «АЛЛО-ГРУП», шляхом виділу частки майна, були передані з ПП «АЛЛО-ГРУП» на ПП «СЕЛМА 17», згідно розподільчого балансу, затвердженого рішенням ПП «АЛЛО-ГРУП» від 11.09.2020 (протокол №11/09/20), в якості оборотних та необоротних цінностей на загальну суму 15 591,00 тис. грн.;

- щодо торгово-матеріальних цінностей, які внаслідок реорганізації ТОВ «ГАСО 17», шляхом виділу частки майна, були передані з ТОВ «ГАСО 17» на ПП «СЕЛМА 17», згідно розподільчого балансу, затвердженого рішенням ТОВ «ГАСО 17» від 21.12.2020 (протокол №21/12/20), в якості оборотних та необоротних цінностей на загальну суму 3 644 09,00 тис. грн.;

- терміналів мобільного зв`язку, SIM-карток, тримачів від SIM-карток, інших засобів зв`язку, матеріальних, оптичних та інших носіїв інформації, за допомогою яких фігуранти справи спілкуються між собою;

- розписок про отримання в борг, листування чи інші форми поштового обміну інформацією;

- блокнотів, чорнових записів, які містять інформацію щодо обставин кримінального правопорушення.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Визначити строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1