Ухвала

від 29.06.2021 по справі 758/8738/21

ПОДІЛЬСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/8738/21

У Х В А Л А

про надання дозволу на проведення обшуку

29 червня 2021 року Слідчий суддя Подільського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого СВ Подільського УП ГУНП у м.Києві лейтенанта поліції ОСОБА_3 яке погоджено з прокурором Подільської окружної прокуратури м.Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження № 12020100000001075 від 04.12.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366, ч.3 ст.191 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ Подільського УП ГУНП у м.Києві лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до Подільського районного суду м.Києва з клопотанням, яке погоджено з прокурором Подільської окружної прокуратури м.Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження № 12020100000001075 від 04.12.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366, ч.3 ст.191 КК України. В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що в провадженні слідчого відділу Подільського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві знаходиться кримінальне провадження №12020100000001075 від 04.12.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12019100000001249 від 19.11.2019 року встановлено, що невстановленими особами в м. Києві, Київській, Донецькій, Одеській та інших областях зареєстровано «транзитно конвертаційну групу», до якої входять наступні підприємства: ТОВ «Фандер ЛТД» (код 43438176) , ТОВ «Екстрім ЛТД» (код 30972222), ТОВ «Гранд автотранс групп» (код 42674636), ТОВ «Гранд автотранспорт» (код 36218571), ТОВ «Гранд автотранспорт Україна» (код 41829057), ПП «Пожежтехнозахист» (код 34384974), ТОВ «Гідробуд компані» (код 42161104), ТОВ «Алюмі Україна» (код 41373039), ТОВ «Тайрон бізнес» (код 42671750), ТОВ «Люкор трейд» (код 43084204), ТОВ «Сучасна архітектура міста» (код 40302522), ТОВ «Харвест Торг ЛТД» (код 43554116), ТОВ «Пром Стар Груп» (код 43559952), ТОВ «Вестлайн Стар» (код 43550609), ТОВ «Оланта Груп» (код 41279835), ТОВ «Грінвіч Трейд ЛТД» (код 43574017), ТОВ «Спейс транс» (код 40537632), ТОВ «Агет» (код 40730949), ТОВ «Кворет» (код 42700168), ТОВ «Талом» (код 41046209), ТОВ «ТД «Бакалея» (код 43599581), ТОВ «Ардор Тайм» (код 43077820), ТОВ «Адекта Торг» (код 42926074) та ряд інших, які діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою групою осіб, сприяли та надавали послуги мінімізації податкових зобов`язань підприємствам «транзитно конвертаційної» групи та підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ "Інвестиційний союз "ЛИБІДЬ" (код 34693827), ТОВ «Київ молл менеджмент» (код 42098944), ТОВ «Форт Нова» (код 38274250), ТОВ «ФОРТ-НОВА» (код 42930552), ТОВ «МЖК-Інжиніринг» (код 40369550), ТОВ «Атланта сервіс ЛТД» (код 39515076), ТОВ «АТ Дистриб`юшін» (код 37985636), ТОВ «АТ Укртойс» (код 39281080), ТОВ «Альфа-забава» (код 32378340), ТОВ «Урожай Дестрибьюшн» (код 43144472), ТОВ «Лідерхліб» (код 41675534), ТОВ «Дружківський Хліб» (код 41692481), ТОВ «Маріуполь Хліб» (код 41685757), ТОВ «Коровай Рітейл» (код 42148921), ТОВ «Сєвєродонецький Хліб» (код 42173785) та інші, що забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до розтрати майна, заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем, ненадходження податків до бюджету держави, в тому числі сприяння розкраданню державних коштів. (ЄО 1659)

Посадові особи ТОВ «Консалтингова група «А-95» (код 35944645), яка знаходиться за адресою: м.Київ, вул. Княжий затон. буд. 9а, приміщення 396, приміщення 1-7, з метою заволодіння бюджетними коштами запровадили схему мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки шляхом формування останнім штучного податкового кредиту з ПДВ по безтоварним операціям з надання різноманітних інформаційних послуг. Суть схеми полягає у тому, що реальне надання вказаних послуг важко відстежити, що дає змогу безперешкодно здійснювати вказану діяльність.

В подальшому з метою перекриття власних податкових зобов`язань підприємство також формує податковий кредит з ПДВ за рахунок відображення безтоварних операцій з рекламних послуг, ремонту, придбання автомобіля, обслуговування заходів, оренди готельних приміщень, тощо.

Так за період 2019 2021 років підприємство сформувало податкового кредиту з ПДВ у розмір 3,7 млн. грн.

Основними контрагентами являються:

АТ «Концерн Галнафтогаз» (код 31729918), сформовано ПДВ у розмірі 470858,91 грн. за період з 2019 по 2021 рік за нібито надані послуги - «Інформаційно-консультаційні послуги»;

ТОВ «БНК-Україна» (код 36949031), сформовано ПДВ у розмірі 295790,06 грн. за період з 2019 по 2021 рік за нібито надані послуги "Надання інформації про експорт/імпорт нафтопродуктів та баланс ринку нафтопродуктів в Україні";

ТОВ «Альянс енерго трейд» (код 38489035), сформовано ПДВ у розмірі 156335,84 грн. за період з 2019 по 2021 рік за нібито надані послуги «Інформаційно-консультаційні послуг»;

АТ «Укргазвидобування» (код 30019775), сформовано ПДВ у розмірі 154376,99 грн. за період з 2019 по 2020 рік за нібито надані послуги «Рекламно-інформаційні послуги»;

ПАТ «Укртатнафта» (код 152307), сформовано ПДВ у розмірі 140369,65 грн. за період з 2019 по 2020 рік за нібито надані послуги «Участь у семінарі та конференції»;

ТОВ «НАФТ Компані» (код 40083098, колишня назва Оранж оіл), сформовано ПДВ у розмірі 132727,31 грн. за період з 2019 року за нібито надані послуги «Рекламно-інформаційні послуги»;

ТОВ «БРЕНТ+» (код 41423131), сформовано ПДВ у розмірі 125581,66 грн. за період з 2019 по 2021 рік за нібито надані послуги - «Рекламно-інформаційні послуги»;

ТОВ «Поділлянафтозбут» (код 39843507), сформовано ПДВ у розмірі 117849,85 грн. за період з 2019 по 2021 рік за нібито надані послуги - «Рекламно-інформаційні послуги».

Таким чином вказаними підприємствами сукупно нанесено збитки Державному бюджету України по ПДВ у розмірі 1,6 млн. грн.

Інші клієнти за період 2019-2021 років набули обсяги постачання ПДВ які складають менше ніж по 100 тис. грн. за аналогічні безтоварні операції. Загальний об`єм 2,1 млн. грн.

Також встановлено, що директором та засновником ТОВ "Консалтингова група "А-95" являється ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), основним видом діяльності підприємства є «Консультування з питань комерційної діяльності й керування». Обороти підприємства за період 2019-2021 років складають: ПДВ у розмірі 3,7 млн. грн., а в загалом 22,2 млн. грн.

Встановлено, що фактична та юридична адреса офісного приміщення ТОВ «Консалтингова група «А-95» (код 35944645), знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Княжий затон. буд. 9а, приміщення 396, приміщення 1-7.

Також, встановлено, що до вчинення протиправних діянь посадових осіб ТОВ «Консалтингова група «А-95» (код 35944645), відносяться:

Організатор та директор ТОВ «Консалтингова група «А-95»: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , (і.п.н. НОМЕР_1 ), телефон НОМЕР_2 , який фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 . Земельна ділянка: 3220886001:01:003:0100. Зареєстровано на ОСОБА_6 (батько дружини) Додатково встановлено адресу мешкання ОСОБА_5 , яка на підставі договору купівлі-продажу є його власністю, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Функції ОСОБА_5 , як організатора незаконної діяльності полягає в координації діяльності центру мінімізації податків, в обов`язки якого входить пошук потенційних «замовників» та загальна координація «центру». Проводить зустрічі із співробітниками правоохоронних органів, пошук нових осіб, відвідує банківські установи офісні центри, а також адреси розташування офісу, для залучення їх противоправної діяльності та загальний контроль за діяльністю злочинного угрупування.

Організатор: ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , (і.п.н. НОМЕР_3 , брат ОСОБА_5 ), який фактично проживає за адресою: АДРЕСА_3 . На підставі договору купівлі-продажу є власником зазначеної квартири. Додатково встановлено адресу мешкання ОСОБА_7 , АДРЕСА_4 , власник ОСОБА_8 (і.п.н. НОМЕР_4 мати ОСОБА_5 , ОСОБА_7 )

Функції ОСОБА_7 , як організатора центру мінімізації податків полягають у пошуку потенційних «замовників», загальна координація «конвертаційного центру», залучення нових бухгалтерів, організації ведення бухгалтерського та податкового обліків підконтрольних підприємств, які входять до центру мінімізації податків, оформленні документів, електронних ключів «Клієнт банк», забезпечення безготівговких операцій між рахунками по безтоварних операціях для підприємств-клієнтів центру мінімізації податків.

Зазначає, що у слідства є достатні дані, які свідчать про те, що ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , причетний до вчинення даного кримінального правопорушення, який фактично проживає за адресою: АДРЕСА_5 , можуть знаходитися речі та документи, які містять інформацію про особу, яка вчинила дане кримінальне правопорушення, засоби вчинення кримінального правопорушення, а саме: мобільних терміналів, комп`ютерної техніки, серверного обладнання, магнітних та електронних носіїв інформації, флеш-накопичувачів та інших носіїв інформації, що задіяні для здійснення протиправної діяльності, електронних ключів «Клієнт банк», систем відео-аудіоконтролю, що побудовані на основі відеокамер та мікрофонів, серверів, на які передається та записується інформація, грошових коштів (у національній та іноземній валюті), отримані від незаконної діяльності, банківських кредитних карток, інших засобів доступу до рахунків, на які або з яких перераховуються такі грошові кошти, у тому числі кредитні картки, які використовуються у злочинній сфері, бухгалтерської документації, фінансово-господарської та іншої документації, а також інші документи, які можуть бути використані у якості доказів причетності до вказаної вище протиправної діяльності та які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав в ньому зазначених, просив задовольнити. Заслухавши слідчого, розглянувши клопотання та докази на його обґрунтування, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволенню частково з наступних підстав. В провадженні слідчого відділу Подільського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві знаходиться кримінальне провадження №12020100000001075 від 04.12.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 191 КК України.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи. Так, клопотання слідчого відповідає вимогам встановленим ч. 3 ст. 234 КПК України. До клопотання додані копії документів, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, в рамках якого подається клопотання. Речі, відповідно до вимог ст. 84 КПК України, які слідчий просить відшукати можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні для встановлення фактів та обставин, що відповідно до ст. 91 КПК України, підлягають доказуванню. З матеріалів кримінального провадження вбачається, що вказані речі, які просить відшукати слідчий можуть зберігатися за адресою місця проживання підозрюваного. Враховуючи, що із матеріалів кримінального провадження встановлено наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості які містяться у зазначених речах, у подальшому, можуть бути використані як докази, необхідно отримати безпосередній доступ до вказаних речей з можливістю вилучення, для долучення їх до матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що клопотання є обґрунтованим. В інший спосіб, ніж шляхом проведення обшуку за вказаною адресою, неможливо виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а в разі відсутності перелічених вище речей, не буде об`єктивної можливості виконати завдання кримінального провадження щодо захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення повного і неупередженого розслідування. Разом з тим, здійснення тимчасового доступу до вищезазначених речей і документів або застосування інших заходів забезпечення кримінального провадження, приведе до обізнаності осіб, задіяних у протиправній схемі злочинної діяльності щодо наявності інформації у правоохоронних органів про таку діяльність та надасть можливість змінити зміст документів, знищити їх, припинити на деякий час злочинну діяльність або іншим чином перешкодити встановленню обставин, що мають значення у кримінальному провадженні.

Щодо відшукання грошових коштів, які отримані від незаконної діяльності, в цій частині клопотання слід відмовити, оскільки не доведено що грошові кошти можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні для встановлення фактів та обставин, що відповідно до ст. 91 КПК України, підлягають доказуванню. Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає до задоволення частково. На підставі вищенаведеного та керуючись ст. 234, 235,237, 309 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого СВ Подільського УП ГУНП у м.Києві лейтенанта поліції ОСОБА_3 , яке погоджено з прокурором Подільської окружної прокуратури м.Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку, в рамках кримінального провадження № 12020100000001075 від 04.12.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366, ч.3 ст.191 КК України задовольнити частково.

Надати дозвіл на обшук житла, слідчим Подільського управління поліції Головного управління Національної поліції у м. Києві, які входять до групи слідчих у кримінальному провадженню №12020100000001075 від 04.12.2020 та прокурорам Подільської окружної прокуратури міста Києва, які входять до групи прокурорів у кримінальному провадженню №12020100000001075 від 04.12.2020, за адресою: АДРЕСА_4 , де фактично проживає ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою відшукання та вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення, а саме: мобільних терміналів, комп`ютерної техніки, серверного обладнання, магнітних та електронних носіїв інформації, флеш-накопичувачів та інших носіїв інформації, що задіяні для здійснення протиправної діяльності, електронних ключів «Клієнт банк», систем відео-аудіоконтролю, що побудовані на основі відеокамер та мікрофонів, серверів, на які передається та записується інформація, банківських кредитних карток, інших засобів доступу до рахунків, на які або з яких перераховуються такі грошові кошти, у тому числі кредитні картки, які використовуються у злочинній сфері, бухгалтерської документації, фінансово-господарської та іншої документації, а також інші документи, які можуть бути використані у якості доказів причетності до вказаної вище протиправної діяльності та які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Строк дії ухвали до 25 липня 2021 року. Ухвала остаточна, в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя Подільського районного суду м. КиєваОСОБА_1