Ухвала

від 06.07.2021 по справі 127/16884/21

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/16884/21

Провадження №1-кс/127/7738/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2021 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Вінницької обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке мотивоване тим, що слідчими четвертого слідчого відділу(з дислокацією у м. Вінниці) територіального управління Державного бюро розслідувань розташованого у м. Хмельницькомуздійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42021020000000116 від 24.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно інформації УСБУ у Вінницькій області отримано дані щодо діяльності на території Вінницької області організованої групи осіб, до числа якої входять посадові особи ГУ ДФС у Вінницькій області та посадові особи ГУ ДПС у Вінницькій області, які за винагороду здійснюють формування фіктивного податкового кредиту для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору, чим сприяють їм в ухиленні від сплати ПДВ.

Зокрема, за наявними даними, громадянин України ОСОБА_5 , створив ряд фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, за допомогою яких формує фіктивний податковий кредит по ПДВ для реального сектору економіки, та обготівковує кошти одержані в результаті вказаних операцій.

При цьому, заступник начальника відділу організації викриття економічних злочинів ГУ ДФС у Вінницькій області ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 та його підлеглий старший оперуповноважений з ОВС ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_7 , сприяють ОСОБА_5 , у його незаконній діяльності, шляхом впливу на посадових осіб ГУ ДПС у Вінницькій області для прийняття ними рішень по не блокуванню податкових накладних для СПД, які використовуються в схемі, а в разі їх блокування СМКОР (система моніторингу критеріїв оцінки ризиків) - розблокування Комісією ГУ ДПС у Вінницькій області з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Зокрема, згідно Порядку прийняття рішень про реєстрацію/ відмову в реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 12.12.2019 № 520 (далі - Порядок), прийняття рішень про реєстрацію / відмову в реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування в Реєстрі, реєстрацію яких зупинено, здійснюють комісії з питань зупинення реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Реєстрі головних управлінь Державної податкової служби України в областях, м. Києві та Офісу великих платників податків ДПС (далі - комісія регіонального рівня).

Комісія регіонального рівня протягом п`яти робочих днів, що настають за днем отримання пояснень та копій документів, поданих відповідно до пункту 4 цього Порядку, приймає рішення про реєстрацію або відмову в реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі та надсилає його платнику податку.

Пунктом 4 Порядку визначено, що у разі зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі платник податку має право подати копії документів та письмові пояснення стосовно підтвердження інформації, зазначеної у податковій накладній/розрахунку коригування, для розгляду питання прийняття комісією регіонального рівня рішення про реєстрацію/відмову в реєстрації податкової накладної/ розрахунку коригування в Реєстрі.

Так, згідно функціональних обов`язків, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 в ході своєї службової діяльності зобов`язані виявляти та припиняти діяльність фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності, які сприяють реальному сектору економіку в ухиленні від сплати податків. Однак, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 сприяють ОСОБА_5 в оформлені фіктивних документів для їх подальшого направлення до податкових органів.

Так, за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій отримано фактичні дані щодо наявності листування з використанням інтернет-додатку «Telegram» між фігурантами кримінального провадження, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_7 та ОСОБА_6 згідно яких останні обговорюють питання надання відповідних документів стосовно підтвердження інформації наданих/отриманих послуг суб`єктам підприємницької діяльності, зокрема, «Вінторг», «Крок» та питання проведення фінансових операцій, часу подання податкової звітності такими суб`єктами підприємницької діяльності, можливості проведення фінансових операцій таких підприємств тощо.

Крім того, згідно інформації УСБУ у Вінницькій області отримано дані щодо переліку підприємств, які залучені до протиправної схеми щодо формування податкового кредиту для суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору, чим сприяють їм в ухиленні від сплати ПДВ, а саме: ТОВ «Крок лайн» (код ЄДРПОУ 43106725), місце знаходження юридичної особи - Донецька обл., місто Маріуполь, вул. Миколаївська, будинок 66; ТОВ «Будівельно-інвестиційна група «Атлант»» (код ЄДРПОУ 42647953) - місце знаходження юридичної особи - Вінницька обл., місто Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, будинок 13, офіс 221; ТОВ «Вінтранс» (код ЄДРПОУ 39454794) - місце знаходження юридичної особи - Донецька обл., місто Маріуполь, вул. Миколаївська, будинок 66; ТОВ «Вінторг» (код ЄДРПОУ 41025744) - місце знаходження юридичної особи - Вінницька обл., місто Вінниця, вул. Івана Богуна, буд. 92.

Так, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що вказані суб`єкти господарської діяльності не перебувають в процесі припинення.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку в транспортному засобі яким користується ОСОБА_5 «Toyota Camry» д.н.з. НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання, вилучення, а також фіксації документів, які містять наступні відомості, а саме:

- первинні фінансово-господарські та інші документи, які стосуються діяльності ТОВ «Крок лайн» (код ЄДРПОУ 43106725), місце знаходження юридичної особи - Донецька обл., місто Маріуполь, вул. Миколаївська, будинок 66; ТОВ «Будівельно-інвестиційна група «Атлант»» (код ЄДРПОУ 42647953) - місце знаходження юридичної особи -Вінницька обл., місто Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, будинок 13, офіс 221; ТОВ «Вінтранс» (код ЄДРПОУ 39454794) - місце знаходження юридичної особи - Донецька обл., місто Маріуполь, вул.Миколаївська, будинок 66; ТОВ «Вінторг» (код ЄДРПОУ 41025744) - місце знаходження юридичної особи - Вінницька обл., місто Вінниця, вул. Івана Богуна, буд. 92 та пов`язаних з ними юридичних та фізичних осіб;

- договори, товаро-транспортні накладні, печатки, установчі документи, довіреності, доручення ТОВ «Крок лайн» (код ЄДРПОУ 43106725), місце знаходження юридичної особи - Донецька обл., місто Маріуполь, вул. Миколаївська, будинок 66; ТОВ «Будівельно-інвестиційна група «Атлант»» (код ЄДРПОУ 42647953) - місце знаходження юридичної особи -Вінницька обл., місто Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, будинок 13, офіс 221; ТОВ «Вінтранс» (код ЄДРПОУ 39454794) - місце знаходження юридичної особи - Донецька обл., місто Маріуполь, вул.Миколаївська, будинок 66; ТОВ «Вінторг» (код ЄДРПОУ 41025744) - місце знаходження юридичної особи - Вінницька обл., місто Вінниця, вул. Івана Богуна, буд. 92 та пов`язаних з ними юридичних та фізичних осіб;

- чорнові записи, блокноти, нотатки та інші рукописні і печатні носії, в яких містяться відомості, що мають значення для досудового розслідування, та які використовуються фігурантами кримінального провадження для здійснення протиправної діяльності;

- комп`ютери, електронні носії інформації (планшети, флеш-карти, системні комп`ютерні диски, інші носії інформації та електронні пристрої, призначені для створення, копіювання, зберігання та передачі інформації), магнітні носії інформації (диски, дискети, флеш-накопичувачі), що мають значення для досудового розслідування, та які використовуються фігурантами справи для здійснення протиправної діяльності;

- мобільні телефони, SIM - картки та інші пристрої зв`язку, за допомогою яких обговорюються протиправні дії;

- фіскальні чеки, квитанції, рахунки-фактури, банківські виписки, податкові накладні.

Зазначені, речі, документи мають значення для проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні, оскільки можуть бути доказами факту протиправних дій посадових осіб ГУ ДФС у Вінницькій області та ГУ ДПС у Вінницькій області, здійснення ними формування фіктивних податкових кредитів для суб`єктів підприємницької діяльності, що в подальшому призводить до ухилення ними від сплати ПДВ.

У добровільному порядку чи шляхом витребування речей та документів або інших слідчих дій витребувати зазначені речі та документи не можливо, оскільки особи, усвідомлюючи наслідки, з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть знищити предмети та документи, що свідчать про їх причетність до вчинення кримінального правопорушення і відповідно мають значення для досудового розслідування, що також вказує на існування реальної загрози зміни (підміни) або неповної видачі таких речей та документів, у тому числі особами у володінні яких вони перебувають, а тому, обшук у даному випадку є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

На підставі наведеного, враховуючи те, що в транспортному засобі яким користується ОСОБА_5 «Toyota Camry» д.н.з. НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , можуть знаходитися речі та документи, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення та мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, тому керуючись ст. 110, ч. 3 ст. 208, ст. 234 КПК України, прокурор звернувся з даним клопотанням.

В судовому засіданні ініціатор клопотання підтримав клопотання в повному обсязі на підставі викладених обставин.

Дослідивши клопотання, додані письмові докази та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, слідчий суддя находить, що клопотання є обгрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 1 ст. 234 КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 233 КПК України під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Враховуючи те, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в транспортному засобі яким користується ОСОБА_5 «Toyota Camry» д.н.з. НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , можуть знаходитися речі та документи, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення та мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні, а також можуть бути доказом під час судового розгляду, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в транспортному засобі яким користується ОСОБА_5 «Toyota Camry» д.н.з. НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання, вилучення, а також фіксації документів, які містять відомості, що можуть бути доказами кримінального правопорушення, а саме:

- первинні фінансово-господарські та інші документи, які стосуються діяльності ТОВ «Крок лайн» (код ЄДРПОУ 43106725), місце знаходження юридичної особи - Донецька обл., місто Маріуполь, вул. Миколаївська, будинок 66; ТОВ «Будівельно-інвестиційна група «Атлант»» (код ЄДРПОУ 42647953) - місце знаходження юридичної особи -Вінницька обл., місто Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, будинок 13, офіс 221; ТОВ «Вінтранс» (код ЄДРПОУ 39454794) - місце знаходження юридичної особи - Донецька обл., місто Маріуполь, вул. Миколаївська, будинок 66; ТОВ «Вінторг» (код ЄДРПОУ 41025744) - місце знаходження юридичної особи - Вінницька обл., місто Вінниця, вул. Івана Богуна, буд. 92;

- договори, товаро-транспортні накладні, печатки, установчі документи, довіреності, доручення ТОВ «Крок лайн» (код ЄДРПОУ 43106725), місце знаходження юридичної особи - Донецька обл., місто Маріуполь, вул. Миколаївська, будинок 66; ТОВ «Будівельно-інвестиційна група «Атлант»» (код ЄДРПОУ 42647953) - місце знаходження юридичної особи -Вінницька обл., місто Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, будинок 13, офіс 221; ТОВ «Вінтранс» (код ЄДРПОУ 39454794) - місце знаходження юридичної особи - Донецька обл., місто Маріуполь, вул. Миколаївська, будинок 66; ТОВ «Вінторг» (код ЄДРПОУ 41025744) - місце знаходження юридичної особи - Вінницька обл., місто Вінниця, вул. Івана Богуна, буд. 92 та пов`язаних з ними юридичних та фізичних осіб;

- чорнові записи, блокноти, нотатки та інші рукописні і печатні носії, в яких містяться відомості, що мають значення для досудового розслідування, та які використовуються фігурантами кримінального провадження для здійснення протиправної діяльності;

- комп`ютери, електронні носії інформації (планшети, флеш-карти, системні комп`ютерні диски, інші носії інформації та електронні пристрої, призначені для створення, копіювання, зберігання та передачі інформації), магнітні носії інформації (диски, дискети, флеш-накопичувачі), що мають значення для досудового розслідування, та які використовуються фігурантами справи для здійснення протиправної діяльності;

- мобільні телефони, SIM - картки та інші пристрої зв`язку, за допомогою яких обговорюються протиправні дії;

- фіскальні чеки, квитанції, рахунки-фактури, банківські виписки, податкові накладні.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: