Ухвала

від 22.06.2021 по справі 522/1920/20

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/1920/20

Провадження № 1-кс/522/5845/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 червня 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження №32020160000000006 від 13.01.2020, про надання дозволу на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Старшим слідчим з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32020160000000006, відомості про яке внесенні до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи протягом 2018-2019 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств-імпортерів, які здійснюють ввезення товарно-матеріальних цінностей на територію України через Одеську митницю ДФС, шляхом заниження фактурної вартості товарів, підміни їх номенклатури та супровідних документів, внесення до них недостовірних відомостей, зміни маршруту товарів та місць їх відвантаження, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 5 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Так, в рамках вказаного кримінального провадження встановлено, що до незаконної діяльності причетна ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ). Так вказана особа є фізичною особою підприємцем, перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС в Одеській області (Овідіопольський район) на спрощеній системі оподаткування, являється платником єдиного податку другої групи (обсяг доходу відповідно до ст. 291 Податкового кодексу України, протягом календарного року не повинен перевищувати 1500000 грн.), основний вид діяльності роздрібна торгівля з лотків і на ринках іншими товарами.

Відповідно до податкової звітності, ФОП ОСОБА_4 , а саме податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця другої групи, обсяг отриманого доходу останньої за 2019 рік склав 853 тис.грн.

Згідно наявної інформації, вищевказана фізична особа підприємець придбає за готівкові кошти канцелярські товари у підприємствах, що здійснюють імпорт товарів на митну територію України, які в подальшому реалізує на території м. Одеси через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » як особисто, як фізична особа підприємець, так і через підконтрольних фізичних осіб підприємців, у тому числі: ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_11 ) та інших, які є також платниками єдиного податку другої групи та документально періодично змінюються на адресах здійснення господарської діяльності.

Встановлено, що вищезазначені ФОП подають податкову звітність з однієї IP-адреси та з однієї електронної скриньки, що вказує на те, що вони є підконтрольними одній особі та фактично окрему господарську діяльність не здійснюють.

Разом з тим, реалізація вказаних товарів здійснюється також через Інтернет-магазин ІНФОРМАЦІЯ_2

З урахуванням викладеного, вбачається, що ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) протягом 2019 року, шляхом не відображення отриманого доходу у податковій звітності в повному обсязі, ухилилась від сплати єдиного податку у сумі понад 10 млн. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Разом з тим, встановлено, що торгова марка « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстрована на ім`я чоловіка ОСОБА_4 - ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_12 ), який також причетний до діяльності мережі магазинів та відповідальний в організаційних питаннях.

Окрім іншого, встановлено, що ОСОБА_4 підконтрольне також підприємство ТОВ «ООПТ» (код ЄДРПОУ 37550297). Вказане підприємство перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС в Одеській області (Приморський район м. Одеси), основний вид діяльності: оптова торгівля іншими товарами господарського призначення. Вказане підприємство здійснює, у тому числі, також реалізацію канцелярських товарів.

Так, згідно наявної оперативної інформації встановлено, що офісні приміщення, які використовуються у господарській діяльності ОСОБА_4 та ОСОБА_15 розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, приміщення за вказаною адресою належать ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_13 ).

Таким чином, у вказаному приміщенні можуть зберігатись первинні бухгалтерські документи, чорнові записи, комп`ютерна техніка (електронні носії інформації, електронні інформаційні системи та їх частини), яка в тому числі містить вказані документи у електронному вигляді та використовувалися при скоєнні злочину та можуть мати значення для досудового розслідування.

Слідство вважає, що вказані документи, чорнові записи, комп`ютерна техніка (електронні носії інформації, електронні інформаційні системи та їх частини) містять відомості про господарську діяльність підприємства. Таким чином, вказані документи та комп`ютерна техніка (електронні носії інформації, електронні інформаційні системи та їх частини) можуть містити сліди злочину, містити у собі недостовірні дані та бути підробленими, тобто бути безпосереднім предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, а саме ухилення від сплати податків.

У слідства існує сукупність підстав та розумних підозр вважати, що вказані документи, комп`ютерна техніка (електронні носії інформації, електронні інформаційні системи та їх частини), є доказами скоєння злочину та відповідає критеріям речових доказів. Крім того, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

У слідства є достатні підстави вважати, що не проведення обшуку та вилучення вказаних документів, комп`ютерної техніки (електронні носії інформації, електронні інформаційні системи та їх частини), може призвести до зникнення речових доказів, їх втрати, або пошкодження, або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню. Проведення обшуку та вилучення вказаного, має на меті лише запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення або відчуження, та взагалі збереження речових доказів.

Слідство вважає, що лише проведенням обшуку може бути досягнута мета дієвості цього кримінального провадження.

Крім того, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи власників майна. Лише проведенням обшуку та вилученням вказаного майна може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Без застосування обшуку, не має можливості отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених в ньому підстав.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Мотиви суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час розгляду клопотання на підставі наданих матеріалів досудового розслідування встановлено, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, тому з огляду на вищезазначене, зазначені у клопотанні речі та документи мають значення для досудового розслідування та можуть знаходитися у вказаному приміщенні; відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин є підстави, передбачені ст. 234 КПК України, на надання дозволу на обшук.

Керуючись ст. 234 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про надання дозволу на обшук, - задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32020160000000006 за участю співрбітників УБФЗ ГУ ДФС в Одеській області дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_13 ), з метою відшукання та вилучення:

-документів щодо фінансово-господарської діяльності мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у тому числі документів щодо придбання товарно-матеріальних цінностей, їх реалізація, а також документів щодо фактичних отриманих доходів;

-документів щодо фінансово господарської діяльності фізичних осіб-підприємців ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_12 ) та інших осіб причетних до діяльності мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та реалізації канцелярських товарів;

-кадрової та іншої документації, чорнових записів, комп`ютерної техніки (електронних носіїв інформації, електронних інформаційних систем та їх частин) на якій міститься інформація, яка є необхідною умовою проведення експертного дослідження, а також якщо доступ до неї обмежується її власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту;

- не облікованих готівкових коштів, товарно-матеріальних цінностей, інших документів та речей, які можуть бути використані для фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, бути знаряддям кримінального правопорушення.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

22.06.2021