Ухвала

від 02.03.2021 по справі 201/2115/21

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/2115/21

Провадження № 1-кс/201/720/2021

УХВАЛА

Іменем України

02 березня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020041670000001 від 09.01.2020р., за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020041670000001від 09.01.2020р.,за ознакамискладу кримінальнихправопорушень,передбачених ч.3ст.212,ч.2ст.205-1,ч.5ст.27ч.2ст.212КК України, вякому слідчийпросить надатидозвіл напроведення обшукуу автомобілі Mercedes-Benz ML 250, реєстраційний номер НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_5 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилався на те, що четвертим ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020041670000001 від 09.01.2020р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ПрАТ «Петриківський рибгосп» (код 30063871) в період з 2019 по теперішній час діючи умисно, з метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ відображають в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, у податковій звітності з ПДВ фінансово-господарські безтоварні операцій щодо нібито придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств ТОВ «МТС-Бетон» (код 40159233), ТОВ «Прайм Строй ЛТД» (код 42502910), ТОВ «ОК «Цитадель» (код 39847145), ТОВ «ПромоСервіс» (код 39932350) та в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 8 087 849 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Додатково було встановлено, що з 2018 року по теперішній час на території м. Дніпра та Дніпропетровської області діють невстановлені особи, використовуючи підконтрольні суб`єкти господарської діяльності відносно яких, внесено завідомо неправдиві відомості та умисно подано зазначені документи, державному реєстратору для проведення реєстрації/перереєстрації, а саме таких підприємств, як, ТОВ «Промо-Сервіс» (код 39932350), ТОВ «МТСБетон» (код 40159233), ТОВ «Охоронна компанія «Цитадель» (код 39847145), ТОВ «Укр Строй Альянс» (код 42505120), ТОВ «Прайм Строй ЛТД» (код 42502910), ТОВ «Національна Енергетична Компанія» (код 41577257), ТОВ «Азимут Групп» (42068464) та інші підприємства.

Вищезазначені підприємства, зареєстровані без мети ведення реальної фінансово-господарської діяльності та стали підставою для формування ризикового податкового кредиту з ПДВ підприємствами вигодонабувачами, внаслідок чого 2018-2020 років платниками податків реального сектору економіки в тому числі ПАТ «Петриківський рибгосп» (код 30063871), що зареєстровано за податковою адресою та фактично розташоване: Дніпропетровська область, Петриківський район, смт. Петриківка, вул. Дніпрова, буд.17, в документах податкової звітності задекларовано наявність фінансово-господарських відносин, які фактично не відбувались, в наслідок чого існує заниження сплати в державний бюджет України податку на додану вартість на суму, яка в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

Факт пов`язанності зазначених підприємств підтверджується однаковими ІР-адресами НОМЕР_2 (ТОВ «Дніпронет») з яких подається звітність, місцем реєстрації (ГУ ДПС у Дніпропетровській обл. (м. Кам`янське), банківськими установами у яких відкриті рахунки, тотожні податкові адреси, однакові контрагенти постачальники та покупці, тощо.

Відповідно до аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промо-Сервіс» (код 39932350), а саме, аналізом баз даних виписаних та зареєстрованих податкових накладних, встановлено, що близько 90% податкового кредиту сформовано за рахунок купівлі: газу, бензину марки «А-95», «А-92» та дизельного палива, а податкові зобов`язання зазначаються за рахунок надання транспортних послуг з перевезення товарно-матеріальних цінностей вантажними автомобілями DAF, які згідно до інформації з баз даних автотранспортних засобів у якості пального використовують лише дизельне паливо.

Так, за період з 2018 по 2019 року підприємством придбано дизельного пального в кількості 217 475 л., газу 272 097 л., бензин марки «А-95», «А-92» 765 765 л., хоча встановлено, що у підприємства відсутні послуги з зберігання зазначених ТМЦ та протягом 2018-2019 років ТОВ «Промо-Сервіс» реалізацію бензину, газу воно не здійснювало, а також у своїй діяльності не використовувало.

На думку слідчого, вказані фінансові операції проведені лише з метою мінімізації сплати податкових зобов`язань до бюджету та прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових грошових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванню сум у складі податкового кредиту по податку на додану вартість реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

Зазначеними підприємствами документально оформлюються неіснуючі операції, які нібито свідчили про отримання ТМЦ, надання послуг, виконання робіт, після чого, вказані завідомо підроблені документи передаються замовникам «послуг» із конвертації в готівку безготівкових коштів для їх відображення в бухгалтерському і податковому обліках, з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток для подальшого заниження своїх податкових зобов`язань.

Проведеними оперативними заходами встановлено автомобільні засоби, які перебувають у користуванні осіб, задіяних у вищевикладеній схемі мінімізації сплати податкових зобов`язань до бюджету. Зокрема, Mercedes-Benz ML 250, реєстраційний номер АЕ 0370НМ, який належить ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ).

Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.

На теперішній час є достатні підстави вважати, що на запит правоохоронного органу в порядку ст. 93 КПК України або за наявності ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ уповноважені працівники вказаних підприємств, можуть не надати, приховати або знищіти документи фінансово-господарської діяльності, оскільки можуть свідчити про наявність ознак кримінального правопорушення.

Отже, у слідства є достатні підстави вважати, що вищевказані підприємства, шляхом сприянню підприємствам реального сектору економіки в мінімізації ними податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету та переводу грошових коштів з безготівкової в готівкову форму, проводять незаконну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податків до державного бюджету

Ураховуючи викладене, слідчий просив надати дозвіл на проведення обшуку з метою виявлення і вилучення повного обсягу документів бухгалтерського, податкового обліку та документів фінансово-господарської діяльності, які можуть містити сліди кримінального правопорушення, зокрема підписи осіб, відбитки печаток тощо, по яким може виникнути необхідність у проведенні почеркознавчих, судово-економічних та інших експертиз, що неможливе без їх вилучення у володільця.

Слідчий, який подав клопотання, клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, матеріали кримінального провадження вважає, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Встановлено, що у провадженні першого четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32020041670000001 від 09.01.2020р., за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 212 КК України, за обставинами якого (згідно із фабулою з ЄРДР зареєстроване 26.11.2020р. за ознаками ч. 3 ст. 212 ) службові особи ПрАТ «Петриківський рибгосп» (код 30063871) в період з 2019 по теперішній час, діючи умисно, з метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ відображають в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, у податковій звітності з ПДВ фінансово-господарські безтоварні операцій щодо нібито придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств ТОВ «МТС-Бетон» (код 40159233), ТОВ «Прайм Строй ЛТД» (код 42502910), ТОВ «ОК «Цитадель» (код 39847145), ТОВ «ПромоСервіс» (код 39932350) та в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 ПК України ухилились від сплати ПДВ в сумі 8 087 849 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Невстановлені особи, діючи умисно в період 2018 - 2020 років внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи або фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості та умисно подали зазначені документи, які містять завідомо неправдиві відомості, державному реєстратору для проведення реєстрації/перереєстрації ТОВ «Промо-Сервіс» (код 39932350), ТОВ «МТС-Бетон» (код 40159233), ТОВ «Охоронна компанія «Цитадель» (код ТОВ «Укр Строй Альянс» (код 42505120), ТОВ «Прайм Строй ЛТД» (код 42502910), ТОВ «Національна Енергетична компанія» (код 41577257), ТОВ «Азимут Групп» (код 42068464) та інших підприємств.

Невстановлені особи, діючи за попередньою змовою, реалізуючи єдиний злочинний умисел, направлений на пособництво в ухиленні від сплати податків третім особам, в період з 2018 року по теперішній час, на території м. Дніпра та Дніпропетровської області, достовірно знаючи, що ТОВ «Промо-Сервіс» (код 39932350), ТОВ «МТС-Бетон» (код 40159233), ТОВ «Охоронна компанія «Цитатедь» (код 39847145), ТОВ «Укр Строй Альянс» (код 42505120), ТОВ «Прайм Строй ЛТД» (код 42502910), ТОВ «Національна Енергетична компанія» (код 41577257), ТОВ «Азимут Групп» (код 42068464) та інші сумнівні підприємства, створені без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, незаконно використовуючи реквізити даних підприємств, складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності, які стали підставою для формування податкового кредиту з ПДВ підприємствами - вигодонабувачами, внаслідок чого, у період 2018-2020 років платниками податків реального сектору економіки, у т.ч. ПАТ «Петриківський рибгосп» (код 30063871), в документах податкової звітності задекларовано наявність фінансово-господарських відносин, які фактично не відбувались та в теперішній час невстановлені особи продовжують надавати платникам податків м. Дніпра та Дніпропетровської області послуги з мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ, та вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків, що дозволяє їм незаконно формувати податковий кредит з ПДВ та призводить до заниження сплати в державний бюджет податку на додану вартість зазначеними підприємствами на суму, яка в сім тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

З наданого органом досудового розслідування висновком експертного дослідження № 1-25/11/2020-ДОС судового експерта ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультативний центр» (щодо взаємовідносин, які мають безтоварний (фіктивний) характер) вбачається, що основними видами діяльності ПрАТ «Петриківський Рибгосп» є: 03.22 Прісноводне рибництво (аквакультура) (основний); 01.11 Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур; 03.12 Прісноводне рибальство; 08.12 Добування піску, гравію, глин і каоліну; 10.20 Перероблення та консервування риби, ракоподібних і молюсків; 46.38 Оптова торгівля іншими продуктами харчування, у тому числі рибою, ракоподібними та молюсками; 47.23 Роздрібна торгівля рибою, ракоподібними та молюсками в спеціалізованих магазинах; 68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна.

Згідно копій податкових декларацій з ПДВ ПрAT «Петриківський Рибгосп» (код ЄДРПОУ 30063871) за період з січня 2019 року по вересень 2020 року та додатку №5 «Розшифровка податкового зобов`язання та податкового кредиту в розрізі контрагентів» експертом з`ясоване, що у зазначеному періоді ПрAT «Петриківський Рибгосп» відобразило фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ МТС-Бетон (код ЄДРПОУ 40159233), ТОВ «Прайм Строй ЛТД (код ЄДРПОУ 42502910), ТОВ ОК Цитадель код ЄДРПОУ 39847145), ТОВ «Промо-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39932350) на суму без ПДВ 40 460 341,96 грн., ПДВ 8 092 068,39 грн.,

В результатіпроведення експертногодослідження наданихдокументів,експертом з`ясовано,що підприємствомПрAT«Петриківський Рибгосп» заперіод зсічня 2019року повересень 2020року задекларованоподаткового кредитуз ПДВпо взаємовідносинам з ТОВ МТС-Бетон(кодЄДРПОУ 40159233),ТОВ «ПраймСтрой ЛТД(кодЄДРПОУ 42502910),ТОВ ОКЦитадель кодЄДРПОУ 39847145),ТОВ «Промо-Сервіс»(кодЄДРПОУ 39932350) на загальнусуму 8 092 068 грн.

Таким чином, ПрAT «Петриківський Рибгосп» за період з січня 2019 року по вересень 2020 року завищило податковий кредит декларацій з ПДВ на суму 8092068грн., у зв`язку з чим, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, н. 200.2, 200.4 ст. 200 ПК України за період січня 2019 року по вересень 2020 року ймовірно не донараховано та не сплачено до державного бюджету України та на спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів податку на додану вартість у сумі 8 087 849 грн.

З наданого органом досудового розслідування висновком експертного дослідження № 1-25/11/2020-ДОС судового експерта ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультативний центр», видно, що експертом досліджене питання про суму ПДВ, яка не донарахована і не сплачена до державного бюджету службовими особами ТОВ «Промо-Сервіс» (код ЄДРПОУ 39932350) (контрагентом ПрAT «Петриківський Рибгосп») у період за 2018-2019 роки, за умови декларування податкового кредиту з ПДВ внаслідок закупівлі ТМЦ з номенклатурною групою «Бензин А-92», «Бензин А-95» та «Газ скраплений» без подальшої реалізації та без використання у власній фінансово-господарській діяльності.

Так, основними видами діяльності ТОВ «Промо-Сервіс» є: 77.33 надання в оренду офісних машин і устаткування, у т.ч. компютери,77.39 надання в оренду інших машин, устаткування та товарів, н. в. і. у.; 77.40 Лізинг інтелектуальної власності та подібних продуктів, крім творів, захищених авторськими правами; 80.10 Діяльність приватних охоронних служб (основний); 80.20 Обслуговування систем безпеки; 80.30 Проведення розслідувань; 81.10 Комплексне обслуговування об`єктів; 82.19 Фотокопіювання, підготування документів та інша спеціалізована допоміжна офісна діяльність; 82.99 Надання інших допоміжних комерційних послуг, н. в. і. у.; 84.24 Діяльність у сфері охорони громадського порядку та безпеки; 46.90 Неспеціалізована оптова торгівля; 49.32 Надання послуг таксі; 49.41 Вантажний автомобільний транспорт; 52.29 Інша допоміжна діяльність у сфері транспорту; 68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна; 69.10 Діяльність у сфері права; 69.20 Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування; 73.11 Рекламні агентства; 77.11 Надання в оренду автомобілів і легкових автотранспортних засобів; 77.12 Надання в оренду вантажних автомобілів.

Згідно реєстру отриманих податкових накладних експертом з`ясовано, що в період 2018-2019 років на адресу ТОВ «Промо-Сервіс» від постачальників ТМЦ з номенклатурною групою «Бензин А-92», «Бензин А-95» та «Газ скраплений», а саме ПАТ «Укрнафта», ПП «Мікс», Підприємство з іноземними інвестиціями «Амік Україна», ПП «Укрпалетсистеми», ТОВ «Енергокопмлектпостач», ТОВ «Окко-Схід», ТОВ «Челендж Трейд», ТОВ «Лівайн Торг», ТОВ «Національна енергетична компанія», ТОВ «Вог Ритейл», зареєстровані податкові накладні, за рахунок яких сформований податковий кредит на суму ПДВ 4494909 грн.

Згідно із висновком експерта (за умов поставлених в питаннях на його проведення) службовими особами ТОВ «Промо-Сервіс» (код 39932350) у період 2018-2019 років, внаслідок закупівлі ТМЦ з номенклатурною групою «Бензин А-92», «Бензин А-95» та «Газ скраплений» без подальшої реалізації та без використання у власній фінансово-господарській діяльності, завищено податковий кредит декларацій з ПДВ у сумі 4 494 909 грн., у зв`язку з чим, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 ПК України протягом періоду 2018-2019 років на думку експерта не донараховано та не сплачено до державного бюджету України та на спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів ПДВ в сумі 3 912 813 грн.

До матеріалівклопотання наданівитяги збаз данихАІС «Податковийблок»,щодо товарів,які придбаваютьсяПрAT«Петриківський Рибгосп»у підприємствконтрагентів ТОВ«МТС-Бетон»,ТОВ «ПраймСтрой ЛТД»,ТОВ «ОК«Цитадель»,ТОВ «ПромоСервіс»,і якіреалізуються ПрAT «Петриківський Рибгосп» (рибна продукція, інше).

Згідно оперативної інформації (рапорт), встановлені особи, які причетні до скоєння кримінального правопорушення, зокрема, ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), яка користується автомобілем Mercedes-Benz ML 250, реєстраційний номер НОМЕР_1 .

Згідно бази даних, автомобіль Mercedes-Benz ML 250, реєстраційний номер НОМЕР_1 , належить ОСОБА_5 на праві власності.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно із ч. 5 ст. 234 КПК слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 234 КПК України у разі відмови у задоволенні клопотання про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи слідчий, прокурор не має права повторно звертатися до слідчого судді з клопотанням про дозвіл на обшук того самого житла чи іншого володіння особи, якщо у клопотанні не зазначені нові обставини, які не розглядалися слідчим суддею.

Згідно із ч. 1 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, що дозволять органам досудового розслідування провести подальше розслідування кримінального провадження, враховуючи той факт, що є всі підстави вважати, що у автомобілі, зазначеному у клопотанні, можуть знаходитись предмети, речі та засоби, які є речовими доказами у кримінальному провадженні, суддя слідчий приходить до висновку, що клопотання про проведення обшуку підлягає задоволенню.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна містити відомості про строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

За змістом ч. 1 ст. 236 КПК виконання ухвали слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи покладається особисто на слідчого чи прокурора і не може бути доручене в порядку п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК відповідним оперативним підрозділам.

Варто відзначити про надані у Постанові Верховного Суду від 17.02.2021р. по справі № 263/10353/16-к (провадження № 51-4972км20) роз`яснення про те, що приписи ст. 235 КПК України не зобов`язують слідчого суддю в ухвалі зазначати прокурора чи слідчого, який буде проводити обшук, натомість зазначена ухвала має містити відомості про прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук.

Із системного тлумачення статей 36, 40, 235, 236 КПК України не вбачається, що до компетенції слідчого судді належить визначення як конкретного слідчого або прокурора, які мають здійснювати таку слідчу (розшукову) дію, так й інших осіб, що будуть брати участь у проведенні обшуку (понятих, працівників оперативного підрозділу, спеціалістів та ін.). Питання про дотримання вимог КПК прокурором або слідчим щодо належного використання повноважень здійснювати обшук, залучення понятих, спеціалістів, працівників оперативного підрозділу, підозрюваного, захисника, інших учасників провадження вирішуються на етапі судового провадження (п. 24 ст. 3 КПК України), а не провадження у слідчого судді, і за умови надання суду протоколу обшуку як доказу винуватості у вчиненні злочину.

Таким чином, визначення в ухвалі слідчого судді конкретного слідчого або прокурора, які мають здійснювати обшук, перебуває поза межами повноважень слідчого судді з контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні та обмежується в цій частині перевіркою того, чи є належним суб`єктом учасник кримінального провадження, який звернувся з клопотанням про проведення обшуку.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 236, 309 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у автомобілі Mercedes-BenzML250,реєстраційний номер НОМЕР_1 ,який належить ОСОБА_5 , з метою відшукання та вилучення:

документів, які підтверджують взаємовідносини між ПрАТ «Петриківський рибгосп (код 30063871) і ТОВ «Промо-Сервіс» (код 39932350) та ТОВ «Охранна компанія» «Цитадель» (код 39847145), ТОВ «Укр Строй Альянс» (код 42502910), ТОВ «Національна Енергетична компанія» (код 41577257), ТОВ «Азимут Груп» (код 42068464), ТОВ «Прайм Строй ЛТД» (код 42502910), ТОВ «МТС-Бетон» (код 40159233) за період 2018 року по теперішній час, а саме:

фінансово-господарські документи на підставі яких формувався податковий кредит, податкові зобов`язання валові доходи, валові витрати, реєстраційні, установчі та звітні документи, документів щодо податку з доходів громадян та інших податків і зборів, передбачених чинним податковим законодавством, у тому числі документів бухгалтерського обліку згідно вимог Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні»; первинних документів бухгалтерського та податкового обліку (договорів з додатками та специфікаціями, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому передачі, вантажно-супровідних документів, рахунків, довіреностей, листів, платіжних документів, які підтверджують списання з рахунків коштів чи отримання коштів на рахунки, касових документів (касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, квитанцій, авансових звітів), документів по переміщенню і прийманню (передачі) ТМЦ, документів по переміщенню (надходженню, видачі) ТМЦ по складу (складські книги, складські картки і т.п.), договорів, товарно-транспортні накладних, реєстру руху автотранспорту, журналу в`їзду, виїзду транспортних засобів, документів, які складалися при митному оформлені товарів, податкових накладних, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, довіреності на окремих осіб, чорнові нотатки, печатки, штампи, факсімільє, специфікації, векселя, кошторисів рахунків, виписок банку, банківські платіжні картки.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня її постановлення, а саме до 02 квітня 2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Повний текст ухвали оголошений 03 березня 2021 року о 17 год. 10 хв.

Зобов`язати слідчого або прокурора у цьому кримінальному провадженні повідомити слідчого суддю Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про виконання цієї ухвали.

Слідчий суддя ОСОБА_1