Постанова

від 13.06.2010 по справі 4-228\2010

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 6 тр авня 2010 року

Суддя Центрально-Міськог о районного суду м. Макіївки Д онецької області Мироненк о В.В., розглянувши подання п ро проведення виїмки докумен тів, що становлять банківськ у таємницю в філії ВАТ „АКБ „ А ВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФО 33 5764, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ ст. лейтенант податково ї міліції Кудлаєнко Н.О. з вернулася до суду з подання м про надання дозволу на пров едення виїмки документів, щ о становлять банківську та ємницю в філії ВАТ „АКБ „АВТО КРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФО 335764, мо тивуючи тим, що у провадженні СВ ПМ Макіївської ОДПІ знахо диться кримінальна справа № 122-5018 , порушена відносно СПД - фізичної особи ОСОБА_3, за ознаками злочину передбачен ого ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні зазначено, що О СОБА_3, зареєстрований як су б' єкт господарської діяльн ості - фізична особа-підприєм ець (і.н.н. НОМЕР_1) рішенням виконавчого комітета Донець кої міської ради 28.07.2004 № 22660010001000186 за юридичною адресою: м. Макіївк а, вул. Суздальська, б. 32, кв. 65, зна ходився з 30.07.2004 на податковому о бліку в ДПІ Київського район у м. Донецька, з 23.01.2008 - В Червоно гвардійському відділі Макії вської ОДПІ, діючі умисно, в пе ріод вересня-жовтня 2007 року, в п орушенні п.п.7.4.1 ст. 7 Закону Укра їни „ Про податок на додану ва ртість” № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (із змі нами та доповненнями), ухилив ся від сплати податків, шляхо м заниження об' єкта оподатк ування - необгрунтованого ф ормування податкового креди ту з ПДВ по безтоварним опера ціям з ТОВ „ТФ „ Юліус” (ЕДРПОУ 34998600), що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на д одану вартість в загальній с умі 4 073 649,68 грн., що у 5000 і більше ра зів перевищує встановлений з аконом неоподатковуваний мі німум доходів громадян та є о собливо великим розміром.

Також в поданні зазначено, щ о у схемі постачання товарно -матеріальних цінностей на а дресу СПД - фізичної особи ОСОБА_3 крім ТОВ „ТФ „ Юліус” (ЕДРПОУ 34998600) були також - ТОВ КФ Трейд Капітал (ЕДРПОУ 34731872), ТОВ СН-Компьюніті (ЕДРПОУ 35557678), Т ОВ КП Астар (ЕДРПОУ 34478920), які м ають ознаки „фіктивності”.

Службовими особами ТОВ КФ Трейд Капітал (ЕДРПОУ 34731872) не надані первинні документи, я кі підтверджують здійснення фінансово-господарської дія льності щодо придбання та ре алізації ТМЦ, що не дає можли вості в повному обсязі встан овити рух товарно-грошових потоків та стосунків з суб' єктами господарювання.

З метою повноти, всебічност і та об' єктивності розсліду вання кримінальної справи, д ослідження механізму провед ених СПД - фізичною особою ОСОБА_3 розрахунків з ТОВ КФ Трейд Капітал (ЕДРПОУ 34731872), я ке має ознаки „фіктивності”, встановлення ланцюгу придба ння товарно-матеріальних цін ностей, перевірки законності проведених операцій, встано влення реальних об' ємів про ведених фінансових операцій виникла необхідність в пер евірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточному рахунку ТОВ КФ Тр ейд Капітал (ЕДРПОУ 34731872), зокре ма даних про рух грошових кош тів по поточному рахунку, у зв ' язку з чим, ці відомості маю ть суттєве значення для вста новлення істини по справі.

Одним з джерел дослідження зазначених питань перевірки законності проведених опера цій, встановлення реальних о бсягів проведених фінансови х операцій та механізму пров едених взаєморозрахунків з к онтрагентами, є дані про рух г рошових коштів по поточному рахунку ТОВ КФ Трейд Капіта л (ЕДРПОУ 34731872).

У поданні ставиться питанн я про надання дозволу на розк риття банківської таємниці і проведення виїмки в філії ВА Т „АКБ „АВТОКРАЗБАНК”, м.Доне цьк, МФО 335764 відомостей, які від ображують надходження та спи сання за період з 20.02.2007 р. по 10.04.2008 р . грошових коштів по рахунку № 26004010301306, що належить ТОВ КФ Трей д Капітал (ЕДРПОУ 34731872) на папер овому та електронному (магні тному) носіях, справи з юридич ного оформлення рахунку, у зв ' язку з тим, що ці відомості м ають суттєве значення для вс тановлення істини по справі.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає , що подання слідчого СВ ПМ Ма кіївської ОДПІ Кудлаєнко Н .О. про проведення виїмки до кументів, що становлять банк івську таємницю в філії ВАТ „ АКБ „АВТОКРАЗБАНК”, м.Донець к, МФО 335764 по клієнту ТОВ КФ Тре йд Капітал (ЕДРПОУ 34731872) підляг ає задоволенню, у зв' язку з т им, що документи, які необхідн о вилучити в банківській уст анові відображують реальні р озрахунки по операціях, що пр оводяться ТОВ КФ Трейд Капі тал (ЕДРПОУ 34731872), мають суттєве значення для виявлення обст авин злочину, встановлення і стини по справі.

З матеріалів справи вбачає ться, що у зазначеній злочинн ій схемі ТОВ КФ Трейд Капіта л (ЕДРПОУ 34731872) використовував ся поточний рахунок № 26004010301306, як ий знаходиться в філії ВАТ „А КБ „ АВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк , МФО 335764.

Враховуючи, що у службових о сіб філії ВАТ „АКБ „АВТОКРАЗ БАНК”, м.Донецьк, МФО 335764 є інфор мація про рух грошових кошті в по поточному рахунку № 26004010301306 ТОВ КФ Трейд Капітал (ЕДРПО У 34731872) на паперовому та електро нному (магнітному) носіях, спр ави з юридичного оформлення рахунку, картки зі зразками п ідписів, грошові чеки на вида чу готівки з вказаного рахун ку, копії векселів, які мають суттєве значення для встан овлення істини по справі, та вказана інформація являє б анківську таємницю, керуючи сь ст. 178 України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Надати дозвіл на провед ення виїмки у службових осі б в приміщеннях філії ВАТ „АК Б „АВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, М ФО 335764. документів, що містять банківську таємницю за пері од з 20.02.2007 р. по 10.04.2008 р., а саме:

- копій документів, оригінал и яких знаходяться на електр онних (магнітних) носіях, які в ідображують надходження та с писання за період з 20.02.2007 р. по 10.04. 2008 р.грошових коштів по рахунк у № 26004010301306 , що належить ТОВ КФ Трейд Капітал (ЕДРПОУ 347318 72) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, п рибуткової та видаткової час тини, призначення платежів, д ати та щохвилинного часу над ходження коштів на рахунок т а перерахування з нього на па перовому та магнітному носія х;

- документів, на підставі як их проведені операції, повни х назв контрагентів, які пере рахували та яким перерахован і кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номера рахунків контрагент ів, з якими проведені операці ї на паперовому та магнітном у носіях;

- оригіналів справи з юридич ного оформлення рахунку ТОВ КФ Трейд Капітал (ЕДРПОУ 3473187 2), в тому числі: реєстраційних документів, договорів щодо в ідкриття і обслуговування ра хунку та використання систем и ?лієнт-банк”, наказів про при значення та звільнення служб ових осіб, заяв та доручень ві д імені службових осіб підпр иємства, карток зі зразками ї х підписів і відбитків печат ок підприємства;

- грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку ;

- копій векселів, пред' явл ених для погашення заборгова ності,

в оригіналах і в повному об сязі, а в разі відсутності ори гіналів надати засвідчені ко пії вказаних документів та п ротоколів виїмки, які підтве рджують вилучення оригіналі в.

2. Проведення виїмки доруч ити співробітникам ГВПМ Мак іївської ОДПІ.

Суддя В.В. Мироненко