Постанова

від 13.06.2010 по справі 4-229\2010

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 6 тр авня 2010 року

Суддя Центрально-Міськог о районного суду м. Макіївки Д онецької області Мироненк о В.В., розглянувши подання п ро проведення виїмки докумен тів, що становлять банківськ у таємницю в філії ВАТ „АКБ „ А ВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФО 33 5764, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ ст. лейтенант податково ї міліції Кудлаєнко Н.О. з вернулася до суду з подання м про надання дозволу на пров едення виїмки документів, щ о становлять банківську та ємницю в філії ВАТ „АКБ „АВТО КРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФО 335764, мо тивуючи тим, що у провадженні СВ ПМ Макіївської ОДПІ знахо диться кримінальна справа № 122-5018 , порушена відносно СПД - фізичної особи ОСОБА_3, за ознаками злочину передбачен ого ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні зазначено, що О СОБА_3, зареєстрований як су б' єкт господарської діяльн ості - фізична особа-підприєм ець (і.н.н. НОМЕР_1) рішенням виконавчого комітета Донець кої міської ради 28.07.2004 № 22660010001000186 за юридичною адресою: АДРЕСА_ 1, знаходився з 30.07.2004 на податк овому обліку в ДПІ Київськог о району м. Донецька, з 23.01.2008 - В Червоногвардійському відді лі Макіївської ОДПІ, діючі ум исно, в період вересня-жовтня 2007 року, в порушенні п.п.7.4.1 ст. 7 За кону України „ Про податок на додану вартість” № 168/97-ВР від 03. 04.1997р. (із змінами та доповнення ми), ухилився від сплати подат ків, шляхом заниження об' єк та оподаткування - необгрун тованого формування податко вого кредиту з ПДВ по безтова рним операціям з ТОВ „ТФ „ Юлі ус” (ЕДРПОУ 34998600), що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість в загальній сумі 4 073 649,68 грн., що у 5 000 і більше разів перевищує вс тановлений законом неоподат ковуваний мінімум доходів гр омадян та є особливо великим розміром.

Також в поданні зазначено, щ о у схемі постачання товарно -матеріальних цінностей на а дресу СПД - фізичної особи ОСОБА_3 крім ТОВ „ТФ „ Юліус” (ЕДРПОУ 34998600) були також - ТОВ КФ « Трейд Капітал» (ЕДРПОУ 34731872), ТОВ «СН-Компьюніті» (ЕДРПОУ 35557678), Т ОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920), які м ають ознаки „фіктивності”.

Службовими особами ТОВ «К П Астар» (ЕДРПОУ 34478920) не надані первинні документи, які підт верджують здійснення фінанс ово-господарської діяльност і щодо придбання та реалізац ії ТМЦ, що не дає можливості в повному обсязі встановити рух товарно-грошових потокі в та стосунків з суб' єктам и господарювання.

З метою повноти, всебічност і та об' єктивності розсліду вання кримінальної справи, д ослідження механізму провед ених СПД - фізичною особою ОСОБА_3 розрахунків з ТОВ «К П Астар» (ЕДРПОУ 34478920), яке має оз наки „фіктивності”, встановл ення ланцюгу придбання товар но-матеріальних цінностей, п еревірки законності проведе них операцій, встановлення р еальних об' ємів проведених фінансових операцій виникла необхідність в перевірці т а дослідженні даних про факт ичне надходження та списання грошових коштів по поточном у рахунку ТОВ «КП Астар» (ЕДРП ОУ 34478920), зокрема даних про рух г рошових коштів по поточному рахунку, у зв' язку з чим, ці в ідомості мають суттєве значе ння для встановлення істини по справі.

Одним з джерел дослідження зазначених питань перевірки законності проведених опера цій, встановлення реальних о бсягів проведених фінансови х операцій та механізму пров едених взаєморозрахунків з к онтрагентами, є дані про рух г рошових коштів по поточному рахунку ТОВ «КП Астар» (ЕДРПО У 34478920).

У поданні ставиться питанн я про надання дозволу на розк риття банківської таємниці і проведення виїмки в філії ВА Т „АКБ „АВТОКРАЗБАНК”, м.Доне цьк, МФО 335764 відомостей, які від ображують надходження та спи сання за період з 11.09.2006 р. по 02.08.2007 р . грошових коштів по рахунку № 26000001031258, що належить ТОВ «КП Аста р» (ЕДРПОУ 34478920) на паперовому та електронному (магнітному) но сіях, справи з юридичного офо рмлення рахунку, у зв' язку з тим, що ці відомості мають сут тєве значення для встановлен ня істини по справі.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає , що подання слідчого СВ ПМ Ма кіївської ОДПІ Кудлаєнко Н .О. про проведення виїмки до кументів, що становлять банк івську таємницю в філії ВАТ „ АКБ „АВТОКРАЗБАНК”, м.Донець к, МФО 335764 по клієнту ТОВ «КП Аст ар» (ЕДРПОУ 34478920) підлягає задов оленню, у зв' язку з тим, що до кументи, які необхідно вилуч ити в банківській установі в ідображують реальні розраху нки по операціях, що проводят ься ТОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920), мають суттєве значення для в иявлення обставин злочину, в становлення істини по справі .

З матеріалів справи вбачає ться, що у зазначеній злочинн ій схемі ТОВ «КП Астар» (ЕДРПО У 34478920) використовувався поточ ний рахунок № 26000001031258, який знахо диться в філії ВАТ „АКБ „ АВТО КРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФО 335764.

Враховуючи, що у службових о сіб філії ВАТ „АКБ „АВТОКРАЗ БАНК”, м.Донецьк, МФО 335764 є інфор мація про рух грошових кошті в по поточному рахунку № 26000001031258 ТОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920) на п аперовому та електронному (м агнітному) носіях, справи з юр идичного оформлення рахунку , картки зі зразками підписів , грошові чеки на видачу готів ки з вказаного рахунку, копії векселів, які мають суттєве значення для встановлення істини по справі, та вказана інформація являє банківсь ку таємницю, керуючись ст. 17 8 України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Надати дозвіл на провед ення виїмки у службових осі б в приміщеннях філії ВАТ „АК Б „АВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, М ФО 335764. документів, що містять б анківську таємницю за періо д з 11.09.2006 р. по 02.08.2007 р., а саме:

- копій документів, оригінал и яких знаходяться на електр онних (магнітних) носіях, які в ідображують надходження та с писання за період з 11.09.2006 р. по 02.08. 2007 р. грошових коштів по рахунк у № 26000001031258 , що належить ТОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920) із зазн аченням вхідного та вихідног о залишків коштів, прибутков ої та видаткової частини, при значення платежів, дати та що хвилинного часу надходження коштів на рахунок та перерах ування з нього на паперовому та магнітному носіях;

- документів, на підставі як их проведені операції, повни х назв контрагентів, які пере рахували та яким перерахован і кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номера рахунків контрагент ів, з якими проведені операці ї на паперовому та магнітном у носіях;

- оригіналів справи з юридич ного оформлення рахунку ТОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920), в тому ч ислі: реєстраційних документ ів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи ?лієнт -банк”, наказів про призначен ня та звільнення службових о сіб, заяв та доручень від імен і службових осіб підприємств а, карток зі зразками їх підпи сів і відбитків печаток підп риємства;

- грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку ;

- копій векселів, пред' явл ених для погашення заборгова ності,

в оригіналах і в повному об сязі, а в разі відсутності ори гіналів надати засвідчені ко пії вказаних документів та п ротоколів виїмки, які підтве рджують вилучення оригіналі в.

2. Проведення виїмки доруч ити співробітникам ГВПМ Мак іївської ОДПІ.

Суддя В.В. Мироненко