Постанова
від 13.06.2010 по справі 4-230\2010
ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 6 тр авня 2010 року

Суддя Центрально-Міськог о районного суду м. Макіївки Д онецької області Мироненк о В.В., розглянувши подання п ро проведення виїмки докумен тів, що становлять банківськ у таємницю в філії ВАТ „АКБ „ А ВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФО 33 5764, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ ст. лейтенант податково ї міліції Кудлаєнко Н.О. з вернулася до суду з подання м про надання дозволу на пров едення виїмки документів, щ о становлять банківську та ємницю в філії ВАТ „АКБ „АВТО КРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФО 335764, мо тивуючи тим, що у провадженні СВ ПМ Макіївської ОДПІ знахо диться кримінальна справа № 122-5018 , порушена відносно СПД - фізичної особи ОСОБА_3, за ознаками злочину передбачен ого ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні зазначено, що О СОБА_3, зареєстрований як су б' єкт господарської діяльн ості - фізична особа-підприєм ець (і.н.н. НОМЕР_1) рішенням виконавчого комітета Донець кої міської ради 28.07.2004 № 22660010001000186 за юридичною адресою: АДРЕСА_ 1, знаходився з 30.07.2004 на податк овому обліку в ДПІ Київськог о району м. Донецька, з 23.01.2008 - В Червоногвардійському відді лі Макіївської ОДПІ, діючі ум исно, в період вересня-жовтня 2007 року, в порушенні п.п.7.4.1 ст. 7 За кону України „ Про податок на додану вартість” № 168/97-ВР від 03. 04.1997р. (із змінами та доповнення ми), ухилився від сплати подат ків, шляхом заниження об' єк та оподаткування - необгрун тованого формування податко вого кредиту з ПДВ по безтова рним операціям з ТОВ „ТФ „ Юлі ус” (ЕДРПОУ 34998600), що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість в загальній сумі 4 073 649,68 грн., що у 5 000 і більше разів перевищує вс тановлений законом неоподат ковуваний мінімум доходів гр омадян та є особливо великим розміром.

Також в поданні зазначено, щ о у схемі постачання товарно -матеріальних цінностей на а дресу СПД - фізичної особи ОСОБА_3 крім ТОВ „ТФ „ Юліус” (ЕДРПОУ 34998600) були також - ТОВ КФ « Трейд Капітал» (ЕДРПОУ 34731872), ТОВ «СН-Компьюніті» (ЕДРПОУ 35557678), Т ОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920), які м ають ознаки „фіктивності”.

Службовими особами ТОВ «С Н-Компьюніті» (ЕДРПОУ 35557678) не на дані первинні документи, які підтверджують здійснення фі нансово-господарської діяль ності щодо придбання та реал ізації ТМЦ, що не дає можливо сті в повному обсязі встанов ити рух товарно-грошових по токів та стосунків з суб' є ктами господарювання.

З метою повноти, всебічност і та об' єктивності розсліду вання кримінальної справи, д ослідження механізму провед ених СПД - фізичною особою ОСОБА_3 розрахунків з ТОВ «С Н-Компьюніті» (ЕДРПОУ 35557678), яке має ознаки „фіктивності”, вс тановлення ланцюгу придбанн я товарно-матеріальних цінно стей, перевірки законності п роведених операцій, встанов лення реальних об' ємів пров едених фінансових операцій в иникла необхідність в перев ірці та дослідженні даних пр о фактичне надходження та сп исання грошових коштів по по точному рахунку ТОВ «СН-Комп ьюніті» (ЕДРПОУ 35557678), зокрема да них про рух грошових коштів п о поточному рахунку, у зв' яз ку з чим, ці відомості мають су ттєве значення для встановле ння істини по справі.

Одним з джерел дослідження зазначених питань перевірки законності проведених опера цій, встановлення реальних о бсягів проведених фінансови х операцій та механізму пров едених взаєморозрахунків з к онтрагентами, є дані про рух г рошових коштів по поточному рахунку ТОВ «СН-Компьюніті» (ЕДРПОУ 35557678).

У поданні ставиться питанн я про надання дозволу на розк риття банківської таємниці і проведення виїмки в філії ВА Т „АКБ „АВТОКРАЗБАНК”, м.Доне цьк, МФО 335764 відомостей, які від ображують надходження та спи сання за період з 29.11.2007 р. по 21.10.2008 р . грошових коштів по рахунку № 26000010301407, що належить ТОВ «СН-Комп ьюніті» (ЕДРПОУ 35557678) на паперов ому та електронному (магнітн ому) носіях, справи з юридично го оформлення рахунку, у зв' язку з тим, що ці відомості маю ть суттєве значення для вста новлення істини по справі.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає , що подання слідчого СВ ПМ Ма кіївської ОДПІ Кудлаєнко Н .О. про проведення виїмки до кументів, що становлять банк івську таємницю в філії ВАТ „ АКБ „АВТОКРАЗБАНК”, м.Донець к, МФО 335764 по клієнту ТОВ «СН-Ком пьюніті» (ЕДРПОУ 35557678) підлягає задоволенню, у зв' язку з тим , що документи, які необхідно в илучити в банківській устано ві відображують реальні розр ахунки по операціях, що прово дяться ТОВ «СН-Компьюніті» (Е ДРПОУ 35557678), мають суттєве значе ння для виявлення обставин з лочину, встановлення істини по справі.

З матеріалів справи вбачає ться, що у зазначеній злочинн ій схемі ТОВ «СН-Компьюніті» (ЕДРПОУ 35557678) використовувався поточний рахунок № 26000010301407, який знаходиться в філії ВАТ „АКБ „ АВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФ О 335764.

Враховуючи, що у службових о сіб філії ВАТ „АКБ „АВТОКРАЗ БАНК”, м.Донецьк, МФО 335764 є інфор мація про рух грошових кошті в по поточному рахунку № 26000010301407 ТОВ «СН-Компьюніті» (ЕДРПОУ 355 57678) на паперовому та електронн ому (магнітному) носіях, справ и з юридичного оформлення ра хунку, картки зі зразками під писів, грошові чеки на видачу готівки з вказаного рахунку , копії векселів, які мають су ттєве значення для встанов лення істини по справі, та вк азана інформація являє бан ківську таємницю, керуючись ст. 178 України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Надати дозвіл на провед ення виїмки у службових осі б в приміщеннях філії ВАТ „АК Б „АВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, М ФО 335764. документів, що містять банківську таємницю за пері од з 29.11.2007 р. по 21.10.2008 р., а саме:

- копій документів, оригінал и яких знаходяться на електр онних (магнітних) носіях, які в ідображують надходження та с писання за період з 29.11.2007 р. по 21.10. 2008 р. грошових коштів по рахунк у № 26000010301407 , що належить ТОВ «СН-Компьюніті» (ЕДРПОУ 35557678) із зазначенням вхідного та вих ідного залишків коштів, приб уткової та видаткової частин и, призначення платежів, дати та щохвилинного часу надход ження коштів на рахунок та пе рерахування з нього на папер овому та магнітному носіях;

- документів, на підставі як их проведені операції, повни х назв контрагентів, які пере рахували та яким перерахован і кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номера рахунків контрагент ів, з якими проведені операці ї на паперовому та магнітном у носіях;

- оригіналів справи з юридич ного оформлення рахунку ТО В «СН-Компьюніті» (ЕДРПОУ 35557678) , в тому числі: реєстраційних документів, договорів щодо в ідкриття і обслуговування ра хунку та використання систем и ?лієнт-банк”, наказів про при значення та звільнення служб ових осіб, заяв та доручень ві д імені службових осіб підпр иємства, карток зі зразками ї х підписів і відбитків печат ок підприємства;

- грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку ;

- копій векселів, пред' явл ених для погашення заборгова ності,

в оригіналах і в повному об сязі, а в разі відсутності ори гіналів надати засвідчені ко пії вказаних документів та п ротоколів виїмки, які підтве рджують вилучення оригіналі в.

2. Проведення виїмки доруч ити співробітникам ГВПМ Мак іївської ОДПІ.

Суддя В.В. Мироненко

Дата ухвалення рішення13.06.2010
Оприлюднено24.03.2011
🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмТелеграмВайберВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні