Постанова

від 13.06.2010 по справі 4-230\2010

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

П О С Т А Н О В А

м. Макіївка 6 тр авня 2010 року

Суддя Центрально-Міськог о районного суду м. Макіївки Д онецької області Мироненк о В.В., розглянувши подання п ро проведення виїмки докумен тів, що становлять банківськ у таємницю в філії ВАТ „АКБ „ А ВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФО 33 5764, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ПМ Макіївської ОДПІ ст. лейтенант податково ї міліції Кудлаєнко Н.О. з вернулася до суду з подання м про надання дозволу на пров едення виїмки документів, щ о становлять банківську та ємницю в філії ВАТ „АКБ „АВТО КРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФО 335764, мо тивуючи тим, що у провадженні СВ ПМ Макіївської ОДПІ знахо диться кримінальна справа № 122-5018 , порушена відносно СПД - фізичної особи ОСОБА_3, за ознаками злочину передбачен ого ч. 3 ст. 212 КК України.

В поданні зазначено, що О СОБА_3, зареєстрований як су б' єкт господарської діяльн ості - фізична особа-підприєм ець (і.н.н. НОМЕР_1) рішенням виконавчого комітета Донець кої міської ради 28.07.2004 № 22660010001000186 за юридичною адресою: АДРЕСА_ 1, знаходився з 30.07.2004 на податк овому обліку в ДПІ Київськог о району м. Донецька, з 23.01.2008 - В Червоногвардійському відді лі Макіївської ОДПІ, діючі ум исно, в період вересня-жовтня 2007 року, в порушенні п.п.7.4.1 ст. 7 За кону України „ Про податок на додану вартість” № 168/97-ВР від 03. 04.1997р. (із змінами та доповнення ми), ухилився від сплати подат ків, шляхом заниження об' єк та оподаткування - необгрун тованого формування податко вого кредиту з ПДВ по безтова рним операціям з ТОВ „ТФ „ Юлі ус” (ЕДРПОУ 34998600), що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету України податку на додану вартість в загальній сумі 4 073 649,68 грн., що у 5 000 і більше разів перевищує вс тановлений законом неоподат ковуваний мінімум доходів гр омадян та є особливо великим розміром.

Також в поданні зазначено, щ о у схемі постачання товарно -матеріальних цінностей на а дресу СПД - фізичної особи ОСОБА_3 крім ТОВ „ТФ „ Юліус” (ЕДРПОУ 34998600) були також - ТОВ КФ « Трейд Капітал» (ЕДРПОУ 34731872), ТОВ «СН-Компьюніті» (ЕДРПОУ 35557678), Т ОВ «КП Астар» (ЕДРПОУ 34478920), які м ають ознаки „фіктивності”.

Службовими особами ТОВ «С Н-Компьюніті» (ЕДРПОУ 35557678) не на дані первинні документи, які підтверджують здійснення фі нансово-господарської діяль ності щодо придбання та реал ізації ТМЦ, що не дає можливо сті в повному обсязі встанов ити рух товарно-грошових по токів та стосунків з суб' є ктами господарювання.

З метою повноти, всебічност і та об' єктивності розсліду вання кримінальної справи, д ослідження механізму провед ених СПД - фізичною особою ОСОБА_3 розрахунків з ТОВ «С Н-Компьюніті» (ЕДРПОУ 35557678), яке має ознаки „фіктивності”, вс тановлення ланцюгу придбанн я товарно-матеріальних цінно стей, перевірки законності п роведених операцій, встанов лення реальних об' ємів пров едених фінансових операцій в иникла необхідність в перев ірці та дослідженні даних пр о фактичне надходження та сп исання грошових коштів по по точному рахунку ТОВ «СН-Комп ьюніті» (ЕДРПОУ 35557678), зокрема да них про рух грошових коштів п о поточному рахунку, у зв' яз ку з чим, ці відомості мають су ттєве значення для встановле ння істини по справі.

Одним з джерел дослідження зазначених питань перевірки законності проведених опера цій, встановлення реальних о бсягів проведених фінансови х операцій та механізму пров едених взаєморозрахунків з к онтрагентами, є дані про рух г рошових коштів по поточному рахунку ТОВ «СН-Компьюніті» (ЕДРПОУ 35557678).

У поданні ставиться питанн я про надання дозволу на розк риття банківської таємниці і проведення виїмки в філії ВА Т „АКБ „АВТОКРАЗБАНК”, м.Доне цьк, МФО 335764 відомостей, які від ображують надходження та спи сання за період з 29.11.2007 р. по 21.10.2008 р . грошових коштів по рахунку № 26000010301407, що належить ТОВ «СН-Комп ьюніті» (ЕДРПОУ 35557678) на паперов ому та електронному (магнітн ому) носіях, справи з юридично го оформлення рахунку, у зв' язку з тим, що ці відомості маю ть суттєве значення для вста новлення істини по справі.

Суд, дослідивши матеріали кримінальної справи, вважає , що подання слідчого СВ ПМ Ма кіївської ОДПІ Кудлаєнко Н .О. про проведення виїмки до кументів, що становлять банк івську таємницю в філії ВАТ „ АКБ „АВТОКРАЗБАНК”, м.Донець к, МФО 335764 по клієнту ТОВ «СН-Ком пьюніті» (ЕДРПОУ 35557678) підлягає задоволенню, у зв' язку з тим , що документи, які необхідно в илучити в банківській устано ві відображують реальні розр ахунки по операціях, що прово дяться ТОВ «СН-Компьюніті» (Е ДРПОУ 35557678), мають суттєве значе ння для виявлення обставин з лочину, встановлення істини по справі.

З матеріалів справи вбачає ться, що у зазначеній злочинн ій схемі ТОВ «СН-Компьюніті» (ЕДРПОУ 35557678) використовувався поточний рахунок № 26000010301407, який знаходиться в філії ВАТ „АКБ „ АВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, МФ О 335764.

Враховуючи, що у службових о сіб філії ВАТ „АКБ „АВТОКРАЗ БАНК”, м.Донецьк, МФО 335764 є інфор мація про рух грошових кошті в по поточному рахунку № 26000010301407 ТОВ «СН-Компьюніті» (ЕДРПОУ 355 57678) на паперовому та електронн ому (магнітному) носіях, справ и з юридичного оформлення ра хунку, картки зі зразками під писів, грошові чеки на видачу готівки з вказаного рахунку , копії векселів, які мають су ттєве значення для встанов лення істини по справі, та вк азана інформація являє бан ківську таємницю, керуючись ст. 178 України, суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Надати дозвіл на провед ення виїмки у службових осі б в приміщеннях філії ВАТ „АК Б „АВТОКРАЗБАНК”, м.Донецьк, М ФО 335764. документів, що містять банківську таємницю за пері од з 29.11.2007 р. по 21.10.2008 р., а саме:

- копій документів, оригінал и яких знаходяться на електр онних (магнітних) носіях, які в ідображують надходження та с писання за період з 29.11.2007 р. по 21.10. 2008 р. грошових коштів по рахунк у № 26000010301407 , що належить ТОВ «СН-Компьюніті» (ЕДРПОУ 35557678) із зазначенням вхідного та вих ідного залишків коштів, приб уткової та видаткової частин и, призначення платежів, дати та щохвилинного часу надход ження коштів на рахунок та пе рерахування з нього на папер овому та магнітному носіях;

- документів, на підставі як их проведені операції, повни х назв контрагентів, які пере рахували та яким перерахован і кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номера рахунків контрагент ів, з якими проведені операці ї на паперовому та магнітном у носіях;

- оригіналів справи з юридич ного оформлення рахунку ТО В «СН-Компьюніті» (ЕДРПОУ 35557678) , в тому числі: реєстраційних документів, договорів щодо в ідкриття і обслуговування ра хунку та використання систем и ?лієнт-банк”, наказів про при значення та звільнення служб ових осіб, заяв та доручень ві д імені службових осіб підпр иємства, карток зі зразками ї х підписів і відбитків печат ок підприємства;

- грошових чеків про видачу готівки з вказаного рахунку ;

- копій векселів, пред' явл ених для погашення заборгова ності,

в оригіналах і в повному об сязі, а в разі відсутності ори гіналів надати засвідчені ко пії вказаних документів та п ротоколів виїмки, які підтве рджують вилучення оригіналі в.

2. Проведення виїмки доруч ити співробітникам ГВПМ Мак іївської ОДПІ.

Суддя В.В. Мироненко