Ухвала

від 07.07.2021 по справі 753/12564/21

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/12564/21

провадження № 1-кс/753/2590/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"07" липня 2021 р. слідчий суддя Дарницького районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , погоджене прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32021102110000002 від 26 травня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Дарницького районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , погоджене з процесуальним керівником прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №32021102110000002 від 26 травня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України про надання дозволу на проведення обшуку у Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 35917124), з метою відшукання та вилучення предметів, речей та документів щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 35917124) з ТОВ «Малефісента» (код ЄДРПОУ 42944942) ТОВ «Велан Південь Трейд» (Агро Компанія Сатурн та Квінтер Сат) (код ЄДРПОУ 41595475), ТОВ «Фоулвеіс» (код ЄДРПОУ 43381371), ТОВ «Югра Імпульс» (код ЄДРПОУ 43272627), ТОВ «Корал Експорт» (код ЄДРПОУ 43304119), ТОВ «Агрегатний Стан» (Альтдел) (код ЄДРПОУ 41761130), ТОВ «Львів Грос» (код ЄДРПОУ 42449025), ТОВ «Пулівер Констракт» (код ЄДРПОУ 43312402), а також фізичних осіб, які виступали засновниками, директорами, бухгалтерами вищевказаних юридичних осіб

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначає, що Другим відділом з розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32021102110000002 від 26 травня 2021 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 ККУкраїни.

Під час досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ«Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 35917124) упродовж 2020 року шляхом відображення у документах бухгалтерського обліку та податковій звітності товариства придбання товарно-матеріальних цінностей від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Агрегатний стан» (код ЄДРПОУ 41761130), ТОВ «Малефісента» (код ЄДРПОУ 42944942), ТОВ«Львів Грос» (код ЄДРПОУ 42449025), ТОВ «Велан Південь Трейд» (код ЄДРПОУ 41595475), ТОВ «Фоулвеіс» (код ЄДРПОУ 43381371), ТОВ «Пулівер Констакт» (код ЄДРПОУ 43312402), ТОВ «Югра Імпульс» (код ЄДРПОУ 43272627), ТОВ «Корал Експорт» (код ЄДРПОУ 43304119), ухилися від сплати податку на прибуток у сумі 90537732 грн та податку на додану вартість у сумі 100597480 грн, що є особливо великим розміром.

Так, досудовим слідством досліджуються обставини, за яких ОСОБА_5 , діючи за попередньою змовою з невстановленими слідством особами організував кримінально-протиправну діяльність направлену на умисне ухилення підконтрольного суб`єкту господарської діяльності, а саме ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 35917124) від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

Як вказує слідчий, проведеними слідчими (розшуковими) та іншими процесуальними діями встановлено, що для здійснення кримінально-протиправної діяльності невстановленими слідством особами створено та придбано ряд підприємств, зокрема, ТОВ «Малефісента» (код ЄДРПОУ 42944942) ТОВ «Велан Південь Трейд» (Агро Компанія Сатурн та Квінтер Сат) (код ЄДРПОУ 41595475), ТОВ«ФОУЛВЕІС» (код ЄДРПОУ 43381371), ТОВ«Югра Імпульс» (код ЄДРПОУ 43272627), ТОВ «Корал Експорт» (код ЄДРПОУ 43304119), ТОВ«Агрегатний Стан» (Альтдел) (код ЄДРПОУ 41761130), ТОВ «Львів Грос» (код ЄДРПОУ 42449025), ТОВ«Пулівер Констракт» (код ЄДРПОУ 43312402), реквізити яких використовуються для провадження незаконного механізму направленого на ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що вказані підприємства зареєстровані на номінальних керівників та засновників, у тому числі із числа учасників «конвертаційного центру», які реального відношення до їх діяльності не мають та управління коштами на їх рахунках не здійснюють.

У подальшому, на рахунки вказаних підприємств налагоджено надходження безготівкових коштів замовників кримінально-протиправних фінансових послуг, зацікавлених в незаконній мінімізації податкових платежів, переведенню їх в готівку та подальшому привласненню в тому числі, які є постачальниками товарів, робіт та послуг державним підприємствам. Після чого, зазначені безготівкові кошти, шляхом здійснення низки безтоварних фінансових операцій із використанням реквізитів та рахунків вищевказаних суб`єктів господарської діяльності, перераховуються на рахунки інших фіктивних підприємств, підконтрольних організаторам протиправної схеми. Після цього, частина коштів спрямовується на рахунки суб`єктів господарювання неплатників ПДВ, з яких знімається готівкою та передається замовникам.

При цьому, учасниками протиправного фінансового механізму здійснюється подальше перерахування безготівкових коштів, отриманих від замовників послуг з мінімізації податкових зобов`язань, а також відображається у податковій звітності придбання вказаними підприємствами з ознаками фіктивності товарно-матеріальних цінностей у реально діючих підприємств, які за специфікою своєї діяльності здійснюють імпорт, виробництво та реалізацію товарів широкого вжитку в оптово-роздрібних мережах за готівку та поза податковим обліком.

За результатами здійснення вказаної протиправній діяльності учасники механізму щомісячно отримують не обліковану матеріальну винагороду в розмірі 7-10 відсотків.

Відповідно до висновку економічного дослідження № 20/05-21-1 від 20 травня 2021 року, у результаті проведених фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 35917124) щодо придбання добрив азотно-фосфорно-калійних комплексних та кукурудзи у ТОВ «Малефісента» (код ЄДРПОУ 42944942) ТОВ «Велан Південь Трейд» (Агро Компанія Сатурн та Квінтер Сат) (код ЄДРПОУ 41595475), ТОВ«Фоулвеіс» (код ЄДРПОУ 43381371), ТОВ «Югра Імпульс» (код ЄДРПОУ 43272627), ТОВ «Корал Експорт» (код ЄДРПОУ 43304119), ТОВ «Агрегатний Стан» (Альтдел) (код ЄДРПОУ 41761130), ТОВ «Львів Грос» (код ЄДРПОУ 42449025), ТОВ «Пулівер Констракт» (код ЄДРПОУ 43312402) установлені наступні порушення:

- п.п. 14.1.231 п. 14.1 ст. 14, пп.134.1.1 п.134.1 ст.134, ст. 135 , пп. 138.2 статті 138, 138.4,138.6-138.9, підпунктами 138.10.2-138.10.4 пункту 138.10, пунктом 138.11 цієї статті: інших витрат, визначених згідно з пунктом 138.5, підпунктами 138.10.5, 138.10.6 пункту 138.10, пунктами 138.11, 138.12, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України, ст.ст. 1, 3, 9, 11, 12 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», зі змінами та доповненнями; п.1, 2 Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 24.05.1995 №88, зі змінами та доповненнями; розділу І Інструкції про застосування Плану рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов`язань і господарських операцій підприємств і організацій, затвердженої наказом Міністерства фінансів України, в результаті чого встановлено, що посадовими особами ТОВ «ТД «АГРОІМПОРТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 35917124) за період 2020 року не сплачено до Державного бюджету України податку на прибуток в сумі 90 537 732 грн.;

- п.198.3,198.6 ст.198 Податкового кодексу України посадовими особами ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 35917124) за період 2020 року, в результаті чого не сплачено до Державного бюджету України податок на додану вартість в сумі 100 597 480 грн.

Усього службовими особами ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 35917124) упродовж 2020 року за умови безтоварності не сплачено до Державного бюджету України податків на суму 191 135 212 грн, у тому числі податку на прибуток 90537732 грн та податку на додану вартість 100597480 грн.

Слідчий посилається на те, що відповідно до матеріалів кримінального провадження, у тому числі і матеріалів управління боротьби з фінансовими злочинами Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби встановлено, що до вище вказаної протиправної діяльності причетний директор ТОВ «ТД «АГРОІМПОРТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 35917124) ОСОБА_5 та інші невстановлені на даний час особи.

Зокрема, оглядом форми № 1 ДФ (Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку) щодо ТОВ «МАЛЕФІСЕНТА» (код ЄДРПОУ 42944942) установлено, що найманими працівниками підприємства за 1 квартал 2020 року були ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та інші особи.

Допитані як свідки ОСОБА_11 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_6 показали, що вони ніколи не працювали у ТОВ «Малефісента» (код ЄДРПОУ 42944942) та не отримували дохід від указаного підприємства.

Оглядом форми № 1 ДФ (Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку) щодо ТОВ «Агрегатний Стан» (Альтдел) (код ЄДРПОУ 41761130) установлено, що найманими працівниками підприємства за 4 квартал 2019 року були ОСОБА_12 , ОСОБА_13 та інші особи.

Допитана як свідок ОСОБА_13 показала, що вона ніколи не працювала у ТОВ «Агрегатний Стан» (Альтдел) (код ЄДРПОУ 41761130) та не отримувала дохід від указаного підприємства. Також встановлено, що відповідно до свідоцтва про смерть серії НОМЕР_1 від 2 грудня 2013 року, ОСОБА_12 померла ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Таким чином, на думку слідчого, невстановлені особи умисно використали реквізити фізичних осіб ОСОБА_11 , ОСОБА_7 , ОСОБА_10 , ОСОБА_6 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 як найманих працівників, з метою надання вигляду реальної фінансово-господарської діяльності ТОВ «Малефісента» (код ЄДРПОУ 42944942) та ТОВ «Агрегатний Стан» (АЛЬТДЕЛ) (код ЄДРПОУ 41761130).

Досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_5 та невстановлені особи для зберігання речей і документів, які мають доказове значення по кримінальному провадженню, використовують нежитлові приміщення розташовані за адресою: м. Київ, вул. Метрологічна, буд. 42, прим. 42/1, де зареєстроване та фактично здійснює свою діяльність ТОВ «ТД «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 35917124), в яких зберігають електроні, зовнішні носії інформації, персональні комп`ютери, за допомогою яких здійснюється управління рахунками та ведення бухгалтерського обліку підприємств, документи бухгалтерського обліку підприємств.

Також в указаних приміщеннях знаходяться первинні фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ «ТД «Агроімпорт Лтд» (код ЄДРПОУ 35917124) по взаємовідносинам з ТОВ «Малефісента» (код ЄДРПОУ 42944942) ТОВ «Велан Південь Трейд» (Агро Компанія Сатурн та Квінтер Сат) (код ЄДРПОУ 41595475), ТОВ «Фоулвеіс» (код ЄДРПОУ 43381371), ТОВ«Югра Імпульс» (код ЄДРПОУ 43272627), ТОВ «Корал Експорт» (код ЄДРПОУ 43304119), ТОВ «Агрегатний Стан» (Альтдел) (код ЄДРПОУ 41761130), ТОВ «Львів Грос» (код ЄДРПОУ 42449025), ТОВ «Пулівер Констракт» (код ЄДРПОУ 43312402), а також речі і документи, які мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини у вказаному кримінальному провадження і можуть містити сліди злочину або докази у кримінальному провадженні, а також можуть бути знищені з метою уникнення від кримінальної відповідальності.

Згідно із частиною 4 статті 234 КПК України клопотання про обшук розглядається у суді в день його надходження за участю слідчого або прокурора.

Слідчий у судовому засіданні просив клопотання задовольнити у повному обсязі посилаючись на обставини, викладені у ньому.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши подане клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя дійшов таких висновків.

Відповідно до положень статті 13 КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення (ч. 2 ст. 233 КПК України).

Згідно з ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Частиною 1 ст. 234 КПК України визначено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб

Згідно з інформаційною довідкою від 31 травня 2021 року №259007877 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна, нежитлове приміщення за адресою м. Київ, вул. Метрологічна, буд. 42, прим. 42/1 належить на праві власності Товариству з обмежено відповідальністю «Кооперейшен фіт».

Зазначені слідчим у клопотанні доводи про необхідність проведення обшуку з метою відшукання і вилучення документів щодо фінансово-господарських операцій зазначених підприємств, слідчий суддя вважає обґрунтованими, з огляду на те, що такі документи мають безпосередній зв`язок із обставинами вчинення кримінального правопорушення, відповідно до ст.ст. 98, 99 КПК України можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості щодо фактів та обставин, які в ньому встановлюються, і можуть бути доказами під час судового розгляду, отже обшук у даному випадку буде відповідати завданням кримінального провадження, визначеними ст. 2 КПК України.

Слідчим відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України у судовому засіданні доведено наявність підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні майні; і що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Слідчим суддею перевірені можливості органу досудового розслідування іншим слідчим шляхом здобути дані та речові докази, які мають значення для досудового розслідування, і які б мали менший ступінь втручання у права та свободи осіб та встановлено, що менші заходи втручання не можуть забезпечити потреби досудового розслідування та ненастання ризиків щодо знищення та приховання документів, які мають доказове значення у даному кримінальному провадженні. Під час розгляду клопотання встановлено, що втручання у права Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Агроімпорт ЛТД» (код ЄДРПОУ 35917124) є пропорційним, оскільки потреби досудового слідства в частині виконання завдань кримінального провадження обумовлюють необхідність проведення обшуку. Враховуючи, що в інший спосіб встановити обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення на цій стадії досудового розслідування неможливо, з метою повного, всебічного та об`єктивного досудового розслідування кримінального провадження, встановлення та з`ясування причетності осіб до вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку у зазначеному нежитловому приміщенні, з метою відшукання та вилучення документів, вказаних у клопотанні.

Разом з тим, не підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення речей і документів щодо взаємовідносин ТОВ «ТД «Агроімпорт» з іншими фізичними особами підприємцями, від яких документально відображається реалізація товарів, оскільки у клопотанні не наведено відомостей щодо таких осіб і підстав вважати, що такі особи причетні до діяльності, обставини здійснення якої розслідуються у цьому кримінальному провадженні.

Також непідлягає задоволеннюклопотання вчастині вилученнягрошових коштів,отриманих врезультаті протиправноїдіяльності;коштів отриманихвід незаконноїдіяльності вищевказанихпідприємств;коштів,походження абоотримання якихне підтверджуєтьсядокументально; необлікованих товарно-матеріальних цінностей, оскільки слідчим у клопотанні не зазначено індивідуальні ознаки таких речей (кількість, сума, номери купюр, номери банківських карток тощо) і клопотання в цій частині не містить достатніх доводів щодо необхідності вилучення таких речей, а також комп`ютерів, ноутбуків, серверів, планшетів, електронних носіїв інформації (жорстких дисків, флеш-накопичувачів, дисків тощо) з інформацією щодо фінансово-господарських операцій зазначених підприємств та фізичних осіб, мобільних терміналів систем зв`язку, які використовувалися під час незаконної діяльності, оскільки слідчим не доведено, що вказані речі, мають значення для досудового розслідування. Водночас, в цій частині слідчий суддя вважає за можливе надати дозвіл на огляд та вилучення інформації під час проведення обшуку, із залученням спеціаліста, із вказаних електронних носіїв інформації (комп`ютерна техніка та інших носіїв інформації), мобільних телефонів, у яких можуть міститися відомості щодо фінансово-господарських операцій зазначених підприємств та фізичних осіб.

Керуючись ст. ст. 233 - 235, 309, 376 КПК України

УХВАЛИВ:

1. Клопотання слідчого задовольнити частково.

2.Надати слідчимдругого відділурозслідування кримінальнихпроваджень Слідчогоуправління фінансовихрозслідувань Офісувеликих платниківподатків Державноїфіскальної служби,які входять догрупи слідчихта уповноваженіздійснювати досудоверозслідування укримінальному провадженні№32021102110000002від 26травня 2021року,та прокурорам,які входятьдо групипрокурорів укримінальному провадженні№ 32021102110000002від 26травня 2021року,дозвіл напроведення обшукуу нежитловихприміщеннях,розташованих заадресою:м.Київ,вул.Метрологічна,буд.42,прим.42/1,які направі власностіналежать Товариствуз обмеженоювідповідальністю «КооперейшенФіт» (кодЄДРПОУ 43891174),та перебуваютьу фактичномуволодінні Товаристваз обмеженоювідповідальністю «Торговийдім «АгроімпортЛТД» (кодЄДРПОУ 35917124),з метоювідшукання тавилучення предметів,речей тадокументів щодофінансово-господарськоїдіяльності ТОВ«ТД «АгроімпортЛТД» (кодЄДРПОУ 35917124)з ТОВ«Малефісента» (кодЄДРПОУ 42944942)ТОВ «ВеланПівдень Трейд»(АгроКомпанія Сатурнта КвінтерСат)(кодЄДРПОУ 41595475),ТОВ «Фоулвеіс»(кодЄДРПОУ 43381371),ТОВ «ЮграІмпульс» (кодЄДРПОУ 43272627),ТОВ «КоралЕкспорт» (кодЄДРПОУ 43304119),ТОВ «АгрегатнийСтан» (Альтдел)(кодЄДРПОУ 41761130),ТОВ «ЛьвівГрос» (кодЄДРПОУ 42449025),ТОВ «ПуліверКонстракт» (кодЄДРПОУ 43312402),а такожфізичних осіб,які виступализасновниками,директорами,бухгалтерами вищевказанихюридичних осіб,а саме: установчих та інших реєстраційних документів зазначених вище підприємств, ідентифікуючих документів працівників підприємств та їх посадових інструкцій; первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, тендерних пропозицій, договорів про співпрацю із усіма змінами, доповненнями (додатками); специфікацій; актів прийому-передачі; накладних; податкових накладних; рахунків-фактур; платіжних доручень; книг обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних); банківських документів (банківських карток із зразками підписів, документів, на підставі яких, відповідно до вимог інструкцій Національного банку України, було відкрито рахунки зазначеним вище суб`єктам господарювання та фізичним особам; довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками; заяв на зняття грошових коштів (переведення на рахунок); грошових чеків; доручень на отримання коштів; договорів щодо розрахунково-касового обслуговування та надання послуг «клієнт-банк» з зазначенням місця встановлення, заявок на надання зазначеної послуги; ключів доступу до системи «клієнт-банк», роздруківок руху коштів); банківських платіжних карток, з використанням яких знімалися готівкові грошові кошти; документів, які подавалися декларантом для підтвердження митної вартості товарів, а саме: декларацію митної вартості; зовнішньоекономічний договір (контракт) або документ, який його замінює, та додатки до нього у разі їх наявності; рахунок-фактура (інвойс) або рахунок-проформа (якщо товар не є об`єктом купівлі-продажу); банківські платіжні документи, що стосуються оцінюваного товару; транспортні (перевізні) документи, якщо за умовами поставки витрати на транспортування не включені у вартість товару, а також документи, що містять відомості про вартість перевезення оцінюваних товарів; ліцензію на імпорт товару, якщо імпорт товару підлягає ліцензуванню; страхові документи; договір (угоду, контракт) із третіми особами, пов`язаний з договором (угодою, контрактом) про поставку товарів, митна вартість яких визначається; рахунки про здійснення платежів третім особам на користь продавця, якщо такі платежі здійснювалися за умовами, визначеними договором (угодою, контрактом); рахунки про сплату комісійних, посередницьких послуг, пов`язаних із виконанням умов договору (угоди, контракту); виписки з бухгалтерської документації; ліцензійний чи авторський договір покупця, що стосується оцінюваних товарів та є умовою продажу оцінюваних товарів; каталоги, специфікації, прейскуранти (прайс-листи) виробника товару; копію митної декларації країни відправлення; висновки про якісні та вартісні характеристики товарів, підготовлені спеціалізованими експертними організаціями, та/або інформація біржових організацій про вартість товару або сировини; довідкову інформацію щодо вартості у країні-експортері товарів, що є ідентичними та/або подібними (аналогічними) оцінюваним товарам; розрахунок ціни (калькуляцію) та інші документи; зіпсованих документів; печаток; необлікованих товарно-матеріальних цінностей, чистих аркушів або бланків документів з відбитками печаток підприємств; документів з чорновими рукописними та друкованими записами; блокнотів; робочих зошитів; копій документів, що посвідчують особу; документів з вільними зразками почерку та підписів службових осіб і працівників перелічених вище підприємств та фізичних осіб в обсязі, необхідному для проведення експертного дослідження.

Надати дозвіл на огляд та вилучення (копіювання) інформації під час проведення обшуку, із залученням спеціаліста, із електронних носіїв інформації (ноутбуків, серверів, планшетів, жорстких дисків, флеш-накопичувачів, дисків тощо), мобільних терміналів систем зв`язку, у яких міститься інформація щодо фінансово-господарських операцій зазначених підприємств та фізичних осіб, а у разі якщо доступ до вищевказаних електронних інформаційних систем або їх частин обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту на вилучення вищевказаних носіїв інформації.

У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали.

Ухвала про дозвіл на обшук надає право проникнути до зазначеного в ній нерухомого майна лише один раз.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення і оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1