Ухвала

від 14.07.2021 по справі 607/12401/21

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14.07.2021 Справа №607/12401/21

(провадження № 1-кс/607/4038/2021)

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021210000000028 від 12 липня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України, про проведення обшуку,

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням, у якому просить надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , заступнику начальника 2-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , заступнику начальника 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у даному кримінальному провадженні, слідчим, які будуть діяти на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території або іншій уповноваженій особі, на проведення обшуку об`єктів нерухомого майна розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , що знаходяться на земельних ділянках із наступними кадастровими номерами: 6325455900:07:000:0083, 6325455900:07:000:0084, 6325455900:07:000:0085, які на праві власності зареєстровані за ТОВ «БІКОРМ» (ЄДРПОУ 33866995), з метою виявлення, відшукання та вилучення документів, що засвідчують реалізацію алкогольних напоїв виробництва ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» (код ЄДРПОУ 33867056) в адрес ТОВ «Рома» (ЄДРПОУ 30208421) з 01 січня 2020 року по дату винесення ухвали, незаконно виготовлених підакцизних товарів, в тому числі алкогольних напоїв, марок акцизного податку, чорнових записів, щодо придбання не облікованої сировини та реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які можуть мати важливе значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження № 32021210000000028.

Клопотання мотивоване тим, що в ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи здійснюють реалізацію незаконно виготовленої алкогольної продукції, із етикетками виробника ТОВ «Лікеро горілочний завод «Прайм» (Харківська область, Чугуївський район, смт. Малинівка, вул. Олімпійська, 1), горловини яких обклеєні марками акцизного податку із ознаками підроби. Так, 12 липня 2021 року до ГУ ДФС у Тернопільській області із заявою звернувся громадянин ОСОБА_11 , з приводу придбання ним в магазині «Тайстра», за адресою: м. Тернопіль, вул. Грушевського 1, 4 (чотирьох) скляних пляшок з етикетками горілки «Medoff Platinum», ємкістю по 0,5 літра кожна, із етикетками виробника ТОВ «Лікеро горілочний завод «Прайм» (Харківська область, Чугуївський район, смт. Малинівка, вул. Олімпійська, 1), горловини яких обклеєні смужками паперу із ознаками підробки. Після цього, ОСОБА_11 добровільно видав придбану у магазині «Тайстра» алкогольну продукцію, яка обклеєна марками акцизного податку із наступними реквізитами: 20ААБЦ 384131 05/19 25,392 грн., 20ААБЯ 388618 05/19 25,392 грн., 05 ААБН 077348 02/19 25,392 грн., 20 ААБЦ 384096 05/19 25,392 грн. В ході перевірки інформації щодо видачі марок акцизного податку шляхом отримання відомостей з електронної бази даних: «Електронний кабінет Державної податкової служби України», встановлено, що відомості про видачу марок акцизного податку, якими обклеєна вищезазначена алкогольна продукція, в базі даних відсутня. Відповідно до абзацу 3 п. 226.9 ст. 226 Податкового кодексу України, такими, що немарковані вважаються алкогольні напої з марками, що не видавалися безпосередньо виробнику або імпортеру зазначеної продукції. Враховуючи наведене, марки акцизного податку 20ААБЦ 384131 05/19 25,392 грн., 20ААБЯ 388618 05/19 25,392 грн., 05 ААБН 077348 02/19 25,392 грн., 20 ААБЦ 384096 05/19 25,392 грн. мають ознаки підробки, а алкогольна продукція є незаконно виготовлена. В ході слідства встановлено, що магазини «Тайстра» фактично належать оптовому дистриб`ютору алкогольних напоїв ТОВ «Рома» (ЄДРПОУ 30208421). Також встановлено, що постачальником алкогольної продукції під брендом «Medoff» для ТОВ «Рома» є ТОВ «Лікеро горілочний завод «Прайм». Крім цього, в ході досудового розслідування, та відповідно до відомостей отриманих від Головного управління ДФС у Тернопільській області (лист №82/19-97-04-04-06 від 13 липня 2021 року) встановлено, що незаконне виготовлення вищевказаних алкогольних напоїв здійснюється на виробничих потужностях ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» (Харківська область Чугуївський район смт. Малинівка, вул. Олімпійська, 1, код ЄДРПОУ 33867056), що знаходяться за адресою: Харківська область Чугуївський район смт. Малинівка, вул. Олімпійська, 1. Також в ході слідства встановлено, що з метою приховання незаконної діяльності значна частина незаконно виготовленої алкогольної продукції виробництва ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» зберігається у складських приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , на земельних ділянках із наступними кадастровими номерами: 6325455900:07:000:0083, 6325455900:07:000:0084, 6325455900:07:000:0085. Згідно з інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно від 12 липня 2021 року №265347808 об`єкти нерухомого майна за вказаним кадастровим номером належать ТОВ «БІКОРМ» (ЄДРПОУ 33866995).

Посилаючись на вищевикладене, а також, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, незаконно виготовлених підакцизних товарів, в тому числі алкогольних напоїв, підроблених марок акцизного податку, сировини, обладнання, засобів та речей для незаконного виготовлення алкогольних напоїв, чорнових записів, щодо придбання сировини та реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою припинення вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку об`єктів нерухомого майна, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , що знаходяться на земельних ділянках із наступними кадастровими номерами: 6325455900:07:000:0083, 6325455900:07:000:0084, 6325455900:07:000:0085. слідчий зазначив, що під час обшуку планується відшукати: алкогольні напої, марки акцизного податку, сировину, чорнові записи, щодо придбання та реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав з мотивів, викладених у ньому, та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення, розглянувши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до таких висновків:

Згідно з ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієїстатті.

Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи (ч. 2 ст. 233 КПК України).

Згідно зі ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуто у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Тобто, обшук - це слідча /розшукова/ дія, спрямована на примусове обстеження житла чи іншого володіння особи, членів її сім`ї.

Дозвіл на обшук не може бути наданий слідчим суддею, якщо клопотання про обшук не відповідає встановленим у ч. 3 ст. 234 КПК України вимогам.

В свою чергу, пунктом 4 ч. 3 ст. 234 КПК України визначено, що клопотання про проведення обшуку обов`язково повинно містити відомості про фактичні підстави для такої слідчої /розшукової/ дії.

Фактичні підстави обшуку - це наявність у матеріалах кримінального провадження достатніх і перевірених даних, які містяться в показаннях свідків, потерпілих, підозрюваних, у протоколах слідчих дій, заявах громадян, а також отриманих у ході оперативно-розшукової діяльності тощо, які дозволяють зробити висновок, що у конкретної особи, та в конкретному приміщенні чи іншому володінні особи перебувають об`єкти (знаряддя злочину, цінності, предмети і документи, добуті злочинним шляхом, тощо), які органи досудового слідства мають намір віднайти і що мають значення для розслідування.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32021210000000028 від 12 липня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України.

Як зазначив слідчий у клопотанні та пояснив у в судовому засіданні, в ході проведення досудового розслідування встановлено, що постачальником алкогольної продукції під брендом «Medoff» для ТОВ «Рома» є ТОВ «Лікеро горілочний завод «Прайм». Марки акцизного податку 20ААБЦ 384131 05/19 25,392 грн., 20ААБЯ 388618 05/19 25,392 грн., 05 ААБН 077348 02/19 25,392 грн., 20 ААБЦ 384096 05/19 25,392 грн. мають ознаки підробки, а алкогольна продукція є незаконно виготовлена. Крім цього, в ході досудового розслідування, та відповідно до відомостей, отриманих від Головного управління ДФС у Тернопільській області (лист №82/19-97-04-04-06 від 13 липня 2021 року) встановлено, що незаконне виготовлення вищевказаних алкогольних напоїв здійснюється на виробничих потужностях ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» (Харківська область Чугуївський район смт. Малинівка, вул. Олімпійська, 1, код ЄДРПОУ 33867056), що знаходяться за адресою: Харківська область Чугуївський район смт. Малинівка, вул. Олімпійська, 1. Також в ході слідства встановлено, що з метою приховання незаконної діяльності значна частина незаконно виготовленої алкогольної продукції виробництва ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» зберігається у складських приміщеннях, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , на земельних ділянках із наступними кадастровими номерами: 6325455900:07:000:0083, 6325455900:07:000:0084, 6325455900:07:000:0085.

Однак, на підтвердження таких обставин, зокрема що марки акцизного податку 20ААБЦ 384131 05/19 25,392 грн., 20ААБЯ 388618 05/19 25,392 грн., 05 ААБН 077348 02/19 25,392 грн., 20 ААБЦ 384096 05/19 25,392 грн. мають ознаки підробки, а алкогольна продукція є незаконно виготовленою, слідчим не надано жодних доказів. Така інформація випливає лише із листа ГУ ДФС у Тернопільській області №82/19-97-04-04-06 від 13 липня 2021 року та рапорту заступника начальника управління начальника відділу ПЗСОТАГ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_12 .

Також, слідчим не надано жодних доказів на підтвердження того, що виготовлена алкогольна продукція ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» зберігається у складських приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , що знаходяться на земельних ділянках із наступними кадастровими номерами: 6325455900:07:000:0083, 6325455900:07:000:0084, 6325455900:07:000:0085, які на праві власності зареєстровані за ТОВ «БІКОРМ», де слідчий бажає провести обшук, а відтак, що на вказаних об`єктах знаходяться документи, що засвідчують реалізацію алкогольних напоїв виробництва ТОВ «Лікеро-горілчаний завод «Прайм» (код ЄДРПОУ 33867056) в адрес ТОВ «Рома» (ЄДРПОУ 30208421) з 01 січня 2020 року по дату винесення ухвали, незаконно виготовлені підакцизні товари, в тому числі алкогольні напої, марки акцизного податку, чорнові записи, щодо придбання не облікованої сировини та реалізації незаконно виготовлених алкогольних напоїв, які можуть мати важливе значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження № 32021210000000028, з метою відшукання та вилучення яких просить провести обшук.

Відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України ні лист, ні рапорт не є процесуальним джерелом доказів.

Із наданих доказів у їх сукупності та взаємозв`язку встановити такі обставини неможливо.

Таким чином, на підтвердження доводів клопотання про те, що на об`єктах нерухомого майна, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , що знаходяться на земельних ділянках із наступними кадастровими номерами: 6325455900:07:000:0083, 6325455900:07:000:0084, 6325455900:07:000:0085, де слідчий бажає провести обшук, знаходяться вказані у клопотанні речі та документи, з метою відшукання та вилучення яких просить провести обшук, слідчим не надано жодних доказів.

Частиною 5 ст. 234 КПК України визначено обставини, які підлягають обов`язковому доказуванню під час розгляду клопотання про обшук, зокрема достатні підстави вважати, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи (п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України).

За таких обставин, беручи до уваги, що слідчим не доведено достатні підстави вважати, що на об`єктах нерухомого майна, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , що знаходяться на земельних ділянках із наступними кадастровими номерами: 6325455900:07:000:0083, 6325455900:07:000:0084, 6325455900:07:000:0085, знаходяться відшукувані ним речі а документи, у задоволенні клопотання слід відмовити на підставі п. 4 ч. 5 ст. 234 КПК України.

Керуючись ст. ст. 234, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИЛА:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32021210000000028 від 12 липня 2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України, про проведення обшуку, відмовити.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1