Ухвала

від 21.07.2021 по справі 201/7294/21

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/7294/21

Провадження № 1-кс/201/2288/2021

УХВАЛА

Іменем України

21 липня 2021 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про здійснення приводу, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020040000000016 від 31.08.2020 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 , ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з вищевказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що в провадженні першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020040000000016 від 31.08.2020 року, про вчинення кримінального правопорушення ч.3 ст. 212, ч.5 ст.27, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ "БК ЄВРОДОР" (код 36256287) в період 2018-2020 років діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ"СТІЛ ГЛОБАЛ ВЕРОНА" (код 42850210), ТОВ«БУДМАЙСТЕРПРО» (код 43387279), ТОВ"БК"УКРАЇНСЬКИЙ ДІМ" (код 35679845), що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 13 284 041 грн.

З метою мінімізації сум сплати податків ТОВ "БК ЄВРОДОР" (код 36256287) у період 2018-2020 років нарощують суми податкового кредиту від підприємств споріднених за ознаками діяльності: ТОВ"СТІЛ ГЛОБАЛ ВЕРОНА" (код 42850210), ТОВ«БУДМАЙСТЕРПРО» (код 43387279) та ТОВ"БК"УКРАЇНСЬКИЙ ДІМ" (код 35679845), здійснюючи між собою безтоварні операції по придбанню товарів, походження яких по ланцюгу постачання встановити неможливо.

В ході аналізу (АІС «Податковий Блок» та Єдиний реєстр податкових накладних) встановлено, що ТОВ "БК ЄВРОДОР" в порушення п.198.1 та п.198.2 ст.198 Податкового кодексу України від 02.10.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями (в редакції, що діяла на момент правопорушення) неправомірно віднесено до складу податкового кредиту у період з вересня по грудень 2019 року та у лютому 2020 року, за рахунок придбання органо-мінеральної суміші від постачальників ТОВ «СТІЛ ГЛОБАЛ ВЕРОНА» та ТOB «БУДМАЙСТЕРПРО» на загальну суму ПДВ 7 168 710 грн.

Так, в слідства виникла необхідність в отриманні свідчень ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) директора ТОВ «БУДМАЙСТЕРПРО» (код 43387279).

В ході виконання доручень слідчого, оперативними співробітниками встановлено фактичне місце проживання ОСОБА_4 , а саме: АДРЕСА_1 ,

Також, в ході виконання доручення про проведення слідчих дій, оперативними співробітником ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснено виїзд за місцем мешкання ОСОБА_4 , під час виїзду останній відмовився отримувати повістку про виклик на допит в якості свідка та повідомив, що 16.07.2021 року з`явиться на допит до СУ ФР ГУ ДФС Дніпропетровській області, але на допит ОСОБА_4 не з`явився.

Крім того, ОСОБА_4 направлено поштовим зв`язком повістки про виклик на допит у якості свідка до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області. ОСОБА_4 на допит не з`явився та не надав жодних пояснень стосовно неприбуття на виклик.

Після чого, оперативним співробітником ГУ ДФС у Дніпропетровські області повторно було здійснено виїзд за місцем мешкання ОСОБА_4 , під час виїзду останній двері не відчинив. За номером телефону НОМЕР_2 ОСОБА_4 відмовився отримувати повістку та відмовився прибути до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Таким чином, встановлено, що від явки до слідчого управління та проведення слідчих дій, які необхідні для встановлення істини по кримінальному проваджений ОСОБА_4 злісно ухиляється.

Проведення процесуальних дій за участі ОСОБА_4 можливе лише при його фізичному затриманні.

Тому слідчий просив винести ухвалу про здійснення приводу свідка ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який фактично мешкає за адресою: АДРЕСА_1 , для проведення допиту, відібрання зразків почерку та підписів до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровскій області. Виконання ухвали про здійснення приводу доручити старшому слідчому ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 32020040040000016, а також оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області за дорученням старшого слідчого групи. Встановити п`ятнадцятиденний термін на виконання ухвали.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання та додані до нього документи, приходить до наступних висновків.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 131 КПК України привід є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій;

При дослідженні клопотання встановлено, що воно не відповідає вищевказаним нормам, оскільки прокурор його не погодив, а тому в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 40, 110, 131 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клропотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про здійснення приводу відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1