Ухвала

від 15.07.2021 по справі 607/12428/21

ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛАІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.07.2021 Справа №607/12428/21 Провадження 1-кс/607/4056/2021 м.Тернопіль

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні №32021210000000002 від 05.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

15.07.2021 старший слідчий з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді із клопотанням у кримінальному провадженні №32021210000000002 від 05.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про проведення обшуку нежитлових, підвальних, тамбурних, господарських приміщень та приміщень закладу ресторанного господарства ресторану « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , право приватної власності на які зареєстровано за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), де здійснює свою господарську діяльність ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою виявлення, відшукання та вилучення документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Комфорт Житлобуд» (код ЄДРПОУ 43030426), ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» (код ЄДРПОУ 41641919), ПМП «Люкс» (код ЄДРПОУ 14027899), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), СК «Комфорт-Таун Плюс» (код ЄДРПОУ 40511195), СК «Східна Брама» (код ЄДРПОУ 43197943), ОК «Централ Хол» (код ЄДРПОУ 42906603) за період з 01.01.2018 по даний час, та носіїв інформації, що мають значення для всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

В обґрунтування поданого клопотання слідчий посилається на те, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Тернопільській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021210000000002 від 05.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі матеріалів управління ПЕП ГУ ДФС у Тернопільській області, згідно яких службові особи ТОВ «Комфорт Житлобуд», ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд», ПМП «Люкс», з використанням пов`язаних суб`єктів господарської діяльності, упродовж 2018-2020 років, умисно занизили податкові зобов`язання з ПДВ, податку па прибуток підприємства, єдиного податку та податку на доходи фізичних осіб, на загальну сум;-, близько 7,5 мли. грн., чим ухилились від сплати податків та зборів (обов`язкових платежів у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Комфорт Житлобуд», ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» та ПМП «Люкс» при здійсненні будівельних робіт та реалізації об`єктів нерухомості, залучають інших пов`язаних та підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, за допомогою яких документально здійснюють придбання товарно-матеріальних цінностей щодо виконання будівельних робіт/послуг на об`єктах будівництва та укладають договори з фізичними особами (пайовиками/інвесторами) щодо виконання будівельно-монтажних робіт з будівництва квартир, гаражів, комерційних приміщень у житлових комплексах, що дає змогу їм «подрібнювати» загальний оборот підприємства та розділяти його в частинах на підконтрольні підприємства, і формувати додаткові витрати від так званих «пов`язаних СПД».

Згідно протоколу огляду web-сайту: «www.komfort-zhytlobud.com» від 14.06.2021 встановлено продажні ціни на об`єкти нерухомого майна, зокрема: квартира в межах від 12 500 грн./м2 до 25 000 грн./м2; комерційне приміщення в межах від 14 000 грн./м2 до 84 000 грн./м2; гаражне приміщення в межах від 14 000 грн./м2 до 19 500 грн./м2; паркомісце від 23 500 грн./ м2; кладова від 4 000 грн./м2.

Ініціатор клопотання зазначає, що службові особи ТОВ «Комфорт Житлобуд» (код ЄДРПОУ 43030426), ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» (код ЄДРПОУ 41641919) та ПМП «Люкс» (код ЄДРПОУ 14027899) реалізацій; збудованих житлових та нежитлових приміщень (квартир, пентхаусів, приміщень комерційною призначення, кладових, підвальних приміщень, гаражів, паркінг-місць) здійснюють у наступних житлових комплексах, а саме: ЖК «Комфорт Таун Плюс» (1 черга), будівництво здійснюється за адресою: Тернопільська область, Тернопільський район, с.Петриків, вул..Воїнів УПА-Хліборобна (кадастровий номер земельної ділянки 6125286700:02:001:4852, площа 0.2726 га), у 2-му кварталі 2019 року введено в експлуатацію 2 секції. Згідно протоколу огляду web-сайту: «www.komfort-zhytlobLicl.coin» від 14.06.2021 загальна житлова площа будинку становить близько 3869,64 м2, середня ціна 13 500 грн./м2, орієнтовна вартість об`єкту капітального будівництва 52 млн. грн. (продано близько 3.7 тис. м2 на загальну суму 50,4 млн. грн.); ЖК «Комфорт Таун Плюс» (2 черга), будівництво здійснюється за адресою: Тернопільська обл.. Тернопільський район, с. Петриків, вул. Воїнів УПА-Хліборобна (кадастровий номер земельної ділянки 6125286700:02:001:4852, площа 0,2726 га), об`єкт планують ввести в експлуатацію у 2-му кварталі 2021 року. Згідно протоколу огляду web-сайту: «www.komfori-zhvllobud.com» від 14.06.2021, загальна житлова площа будинку становить близько 7 800 м-\ середня ціна 12 500 грн./м2, орієнтовна вартість об`єкту капітального будівництва 96 мли. грн. (продано близько 3.7 тис. м2 на загальну суму 50.7 млн. грн.); ЖК «Східна Брама, будівництво здійснюється за адресою: Тернопільська обл.. м. Тернопіль, вул. Довженка (кадастровий номер земельної ділянки 6110100000:08:015:0018, площа 0.2 га), об`єкт планують ввести в експлуатацію у 2-му кварталі 2022 року. Згідно протоколу огляду web-сайту: «vAvw.komfort-zhytlobud.com» від 14.06.2021, загальна житлова площа будинку становить близько 4 700 м2, середня ціна 13 300 грн./м2, орієнтовна вартість об`єкту капітального будівництва - 59 млн. грн. (продано близько 1 тис. м2 на загальну суму 1,6 млн. грн.); ЖК «Централ Хол», будівництво здійснюється за адресою: Тернопільська обл., м.Тернопіль, вул.Живова (кадастровий номер земельної ділянки 6110100000:12:005:000. плота 0.2706 га), об`єкт планують ввести в експлуатацію у 2-му кварталі 2021 року. Згідно протоколу огляду web-сайту: «www.komfort-zhytlobud.com» від 14.06.2021, загальна житлова плота будинку становить близько 9 100 м2, середня ціна 19 000 грн./м2, орієнтовна вартість об`єктів капітального будівництва 266 млн. грн. (продано близько 5,2 тис. м2 на загальну суму 200.2 млн. грн.).

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Комфорт Житлобуд» (код ЄДРПОУ 43030426) зареєстровано за адресою: Тернопільська обл., м.Тернопіль, вул. Чумацька. 27/13, перебуває на обліку в ГУ ДПС у Тернопільській області (м. Тернопіль), державна реєстрація від 31.05.2019, розмір статутного капіталу 1 000,00 грн., основний вид діяльності : 81.10 інші роботи із завершення будівництва, комплексне обслуговування об`єктів, засновником і а директором вказано ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) із вкладом в статутний фонд 1 000,00 грн., який також зареєстрований як фізична особа-підприємець та являється засновником та керівником ТОВ «Давіанна капітал» (код ЄДРПОУ 38480383, адреса: м.Тернопіль, вул.Чумацька, 27/2). Дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків, визначений за правилами бухгалтерського обліку за 2019 рік становить 0,00 грн., перебуває на загальній системі оподаткування, не платник ПДВ. Згідно інформаційної системи «Паспорт платника», в період з 01.01.2018 по 31.12.2020 товариство сплату податку на додану вартість, податку на прибуток, єдиного соціального внеску та податку з доходів фізичних осіб не декларувало.

ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» (код ЄДРПОУ 41641919) зареєстровано за адресою: Тернопільська обл., м.Тернопіль, вул.Чумацька. 27/13, перебуває на обліку в ГУ ДПС Тернопільській області (м.Тернопіль), державна реєстрація від 06.10.2017, розмір статутної и капіталу 100 000,00 грн., основний вид діяльності: 41.20 будівництво житлових і нежитлових будівель, засновником та директором вказано ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 о 111 із вкладом в статутний фонд 50 000,00 грн., який також зареєстрований фізичною особою-підприємцем та засновник ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ) із вкладом в статутний фонд 50 000.00 грн. Згідно декларації 1-ДФ підприємства за 3 квартал 2020 рокч па обліку перебуває 28 найманих працівників. Згідно інформаційної системи «Паспорт платника», в період з 01.01.2018 по 31.12.2020, товариство сплату податку на додану вартість та податку на прибуток не декларувало, задекларовано до сплати єдиного соціального внеску 584 910 грн., податку з доходів фізичних осіб 462 650 грн.

ПМП Люкс (код ЄДРПОУ 14027899), зареєстровано за адресою: Тернопільська обл., м.Тернопіль, вул. Тернопільська буд. 8/А, перебуває на обліку в ГУ ДПС у Тернопільській області (м. Тернопіль), державна реєстрація від 27.01.1992, розмір статутного капіталу 1 000000,00 грн., основний вид діяльності: 55.10 діяльність готелів і подібних засобів тимчасового розміщування, засновником та директором вказано ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ) із вкладом в статутний фонд 1 000 000,00 грн. Дохід від будь-якої діяльності ( .а вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за 2018 рік становить 2 175 900.00 грн., при цьому податок на прибуток складає 10 494,00 грн., за 2019 рік становить 2 303 043.00 грн., при цьому податок на прибуток складає 148 496.00 гри., платник ПДВ з 01.05.2016 (свідоцтво №200263407).

СК «Комфорт-Таун Плюс» (код ЄДРПОУ 40511195) перебуває на обліку у ГУ ДПС Тернопільській області, основний вид діяльності: 81.10 комплексне обслуговування об`єктів, стан платника: 0 платник податків за основним місцем обліку, державна реєстрація від 26.05.2016 №1000000063450, адреса: АДРЕСА_2 . Керівником вказано ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), засновниками ОСОБА_11 (РНКОПП НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (РНКОПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (РНКОПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_6 (РНКОПП НОМЕР_2 ), статутний фонд 2 400 грн. Згідно декларації 1-ДФ підприємства за 3 квартал 2020 року на обліку перебуває 1 найманий працівник. Згідно інформаційної системи «Паспорт платника», в період з 01.01.2018 по 31.12.2020, кооператив сплату податку на додану вартість та податку на прибуток не декларував, задекларовано до сплати єдиного соціального внеску 250 055 грн., податку з доходів фізичних осіб 198 227 грн.

СК «Східна Брама» (код ЄДРПОУ 43197943), перебуває на обліку в ГУ ДГК Тернопільській області, основний вид діяльності: 81.10 комплексне обслуговування об`єктів: 0 платник податків за основним місцем обліку, державна реєстрація від 29.08.2020 №100000001608161, податкова адреса: АДРЕСА_3 . Керівником вказано ОСОБА_14 (РНКОПП НОМЕР_10 ). Згідно декларації I-ДФ підприємства за 3 квартал 2020 року на обліку перебуває 1 найманий працівник. Згідно інформаційної системи «Паспорт платника», в період з 01.01.2018 по 31.12.2020, кооператив сплату податку на додану вартість та податку на прибуток не декларував, задекларовано до сплати єдиного соціального внеску 3 229 грн., податку з доходів фізичних осіб 2 643 грн.

ОК «Централ Хол» (код ЄДРПОУ 42906603) перебуває на обліку в ГУ ДПС у Тернопільській області (м. Тернопіль), основний вид діяльності : 81.10 комплексне обслуговування об`єктів, стан платника: 0 платник податків за основним місцем обліку, державна реєстрація від 25.03.2020, податкова адреса: Тернопільська обл., м.Тернопіль, вул. Живова, буд. 19. Керівником вказано ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ). Згідно інформаційної системи «Паспорт платника», в період з 01.01.2018 по 31.12.2020 кооператив сплату податку на додану вартість та податку на прибуток не декларував, задекларовано до сплати єдиного соціального внеску 72 920 грн., податку з доходів фізичних осіб 58 552 грн.

Досудовим розслідуванням та згідно відомостей отриманих від управління БФЗ ГУ ДФС у Тернопільській області встановлено, що безпосередньо веденням бухгалтерського і податкового обліків та тіньової бухгалтерії ТОВ «Комфорт Житлобуд» (код ЄДРПОУ 43030426), ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» (код ЄДРПОУ 41641919), ПМП «Люкс» (код ЄДРПОУ 14027899), ФОП ОСОБА_6 та підконтрольних їм суб`єктів господарської діяльності займається ОСОБА_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_12 ), в тому числі за допомогою програмного забезпечення «1С : Підприємство» та/або «1C: Бухгалтерія» в приміщенні ресторану «Оскар» за адресою: Тернопільська обл., м.Тернопіль, вул. С.Крушельницької, 18. Підприємницьку діяльність в ресторанному комплексі «Оскар» здійснює ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), у якої ОСОБА_16 працює бухгалтером та фінансовим директором.

Бухгалтерський облік на підприємствах ведеться, в тому числі, із застосуванням комп`ютерної техніки і відповідного програмного забезпечення, та первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи і носії інформації стосовно діяльності ТОВ «Комфорт Житлобуд» (код ЄДРПОУ 43030426), ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» (код ЄДРПОУ 41641919), ПМП «Люкс» (код ЄДРПОУ 14027899) та підконтрольних суб`єктів господарської діяльності по проведених фінансово-господарських операціях, в тому числі і ті, які свідчать про ухилення від сплати податків, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Первинні та зведені бухгалтерські, установчі та інші документи ТОВ «Комфорт Житлобуд» (код ЄДРПОУ 43030426), ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» (код ЄДРПОУ 41641919), ПМП «Люкс» (код ЄДРПОУ 14027899) та підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, що стосуються вищевказаних фінансово-господарських операцій, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та перебувають у володінні вказаних юридичних та фізичних осіб, що передбачено Наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» від 24.05.1995 №88 (із змінами та доповненнями) та ст. 44 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI.

Відповідно до відомостей, отриманих під час досудового розслідування, в тому числі, в ході негласних слідчих (розшукових) дій та відомостей, отриманих від управління БФЗ Головного управління ДФС у Тернопільській області (лист № 151/19-97-04-02 від 23.06.2021) встановлено, що фінансово-господарські документи ТОВ «Комфорт Житлобуд» (код ЄДРПОУ 43030426), ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» (код ЄДРПОУ 41641919), ПМП «Люкс» (код ЄДРПОУ 14027899), ФОН ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), СК «Комфорт-Таун Плюс» (код ЄДРПОУ 4051 І 195), СК «Східна Брама» (код ЄДРПОУ 43197943), ОК «Централ Хол» (код ЄДРПОУ 42906603) мають доказове значення у кримінальному провадженні та знаходяться в приміщеннях ресторану «Оскар» за адресою: Тернопільська обл., м.Тернопіль, вул. С.Крушельницької, 18, де здійснює свою господарську діяльність ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у якої ОСОБА_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_12 ) працює бухгалтером та фінансовим директором.

Слідчий вважає, що в приміщеннях ресторану « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , де здійснює свою господарську діяльність ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), у якої па посаді бухгалтера та фінансового директора працює ОСОБА_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_12 ), знаходяться документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Комфорт Житлобуд» (код ЄДРПОУ 43030426), ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» (код ЄДРПОУ 41641919), ПМП «Люкс» (код ЄДРПОУ 14027899), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), СК «Комфорт-Таун Плюс» (код ЄДРПОУ 40511195), СК «Східна Брама» (код ЄДРПОУ 43197943), ОК «Централ Хол» (код ЄДРПОУ 42906603), у зв`язку з чим вказує на необхідність у їх встановленні та вилученні шляхом проведення обшуку за вказаною адресою з метою повного дослідження всіх обставин злочинної діяльності вказаних осіб та запобігання зміни і знищення зазначених документів, оскільки звернення до зазначених суб`єктів з вимогою про надання відповідних документів або здійснення тимчасового доступу до них може призвести до їх втрати (приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження іншим особами, у володінні яких такі документи знаходяться), що відноситься, в першу чергу, до документів неофіційного (прихованого) обліку господарської діяльності.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно га Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна № 265758817 від 14.07.2021, об`єкти нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема: нежитлове приміщення, підвал XV, загальною площею 62.7 кв.м.; нежитлове приміщення, вхідний тамбур XVIII, загальною площею 3.2 кв.м.; нежитлове приміщення, господарське приміщення 3-19, загальною площею 20.1 кв.м.: нежитлове приміщення, господарське приміщення 1-7, загальною площею 7,9 кв.м.; нежитлове приміщення, господарське приміщення 3-19, загальною площею 20,1 кв.м.; нежитлове приміщення, хол XX, загальною площею 10,9 кв.м.; приміщення, заклад ресторанного господарства, загальною площею 1023,5 кв.м., зокрема: А-Пд-1 зал для відвідувачів 196.5 кв.м., 2 електрощитова 4,9 кв.м., 3 сходова 7.3 кв.м., 4 допоміжне приміщення 0.6 кв.м., 5 кімнат персоналу 19.6 кв.м., 6 допоміжне приміщення 4,0 кв.м., 9 санвузол 2,0 кв.м., 10 кухня 75.6 кв.м., Цок.пов.- 1 вестибюль 72,0 кв.м., 12 барстійка 12.2 кв.м., 13 гардероб 17.3 кв.м., 14 антрисолч 116,0 кв.м., 15 допоміжне приміщення 0.7 к.м., 16 коридор 5,4 кв.м., 17 умивальник 9,7 кв.м.. 18 туалет 2.1 кв.м., 19 туалет 1,3 кв.м., 20 туалет 1,3 кв.м., 21 туалет 1,3 кв.м., 22 тулет 4 кв.м., 23 умивальник 3,5 кв.м., І допоміжне приміщення 15,8 кв.м., 1-24 ганок головного входу 6.2 кв.м., 2 тераса 142,0 кв.м., 26 зал 205,1 кв.м., 27 коридор 10.2 кв.м., 28 допоміжне приміщення 5.0 кв.м., 29 допоміжне приміщення 16,5 кв.м., 30 коридор 3,7 кв.м., 31 допоміжне приміщення 16.9 кв.м., 32 коридор 6,6 кв.м., 33 коридор 6,6 кв.м., 34 тамбур-шлюз 3.7 кв.м., 35 тулет 1,3 кв.м., 36 туалет 1,3 кв.м., 37 тамбур-шлюз 3,4 кв.м., 38 туалет 1,3 кв.м., 39 туалет 1,3 кв.м., 40 допоміжне приміщення, 41 коридор 1,7 кв.м., право приватної власності на які зареєстровані за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав, викладених в ньому, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого на підтримання заявленого клопотання, дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, з таких підстав.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні, №32021210000000002 від 05.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Статтею 30 Конституції України та статтею 13 КПК України гарантовано недоторканність житла чи іншого володіння особи. Не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з положеннями ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті, тобто лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину.

Відповідно до правил проведення обшуку, встановлених ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. У відповідному клопотанні, серед іншого, повинно бути зазначено підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням; обґрунтування того, що доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом, а доступ до осіб, яких планується відшукати, - за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом. Зазначена вимога не поширюється на випадки проведення обшуку з метою відшукання знаряддя кримінального правопорушення, предметів і документів, вилучених з обігу. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів в обґрунтування доводів такого клопотання.

В ході розгляду даного клопотання орган досудового розслідування ставить питання про проведення обшуку з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення, відшукання та вилучення речей, що мають значення для досудового розслідування.

Слідчим суддею враховано надані в судовому засіданні слідчим пояснення та долучені до клопотання матеріали, зокрема: витяг з ЄРДР №32021210000000002 від 05.01.2021; протокол огляду мережі Інтернет від 14.06.2021; протокол огляду публічно доступного місця - фактичного місця ведення господарської діяльності ТОВ «Комфорт Житлобуд» (код ЄДРПОУ 43030426), ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» (код ЄДРПОУ 41641919), ПМП «Люкс» (код ЄДРПОУ 14027899), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) по АДРЕСА_1 у приміщенні ресторану «Оскар» від 25.06.2021; протоколи про наслідки здійснення негласних слідчих дій зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж від 15.10.2020, 31.12.2020, 12.05.2021, 10.06.2021; інші матеріали в їх сукупності.

Згідно з долученим до клопотання витягом з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно га Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна №265758817 від 14.07.2021, об`єкти нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: нежитлове приміщення, підвал XV, загальною площею 62.7 кв.м.; нежитлове приміщення, вхідний тамбур XVIII, загальною площею 3.2 кв.м.; нежитлове приміщення, господарське приміщення 3-19, загальною площею 20.1 кв.м.: нежитлове приміщення, господарське приміщення 1-7, загальною площею 7,9 кв.м.; нежитлове приміщення, господарське приміщення 3-19, загальною площею 20,1 кв.м.; нежитлове приміщення, хол XX, загальною площею 10,9 кв.м.; приміщення, заклад ресторанного господарства, загальною площею 1023,5 кв.м., зокрема: А-Пд-1 зал для відвідувачів 196.5 кв.м., 2 електрощитова 4,9 кв.м., 3 сходова 7.3 кв.м., 4 допоміжне приміщення 0.6 кв.м., 5 кімнат персоналу 19.6 кв.м., 6 допоміжне приміщення 4,0 кв.м., 9 санвузол 2,0 кв.м., 10 кухня 75.6 кв.м., Цок.пов.- 1 вестибюль 72,0 кв.м., 12 барстійка 12.2 кв.м., 13 гардероб 17.3 кв.м., 14 антрисолч 116,0 кв.м., 15 допоміжне приміщення 0.7 к.м., 16 коридор 5,4 кв.м., 17 умивальник 9,7 кв.м.. 18 туалет 2.1 кв.м., 19 туалет 1,3 кв.м., 20 туалет 1,3 кв.м., 21 туалет 1,3 кв.м., 22 тулет 4 кв.м., 23 умивальник 3,5 кв.м., І допоміжне приміщення 15,8 кв.м., 1-24 ганок головного входу 6.2 кв.м., 2 тераса 142,0 кв.м., 26 зал 205,1 кв.м., 27 коридор 10.2 кв.м., 28 допоміжне приміщення 5.0 кв.м., 29 допоміжне приміщення 16,5 кв.м., 30 коридор 3,7 кв.м., 31 допоміжне приміщення 16.9 кв.м., 32 коридор 6,6 кв.м., 33 коридор 6,6 кв.м., 34 тамбур-шлюз 3.7 кв.м., 35 тулет 1,3 кв.м., 36 туалет 1,3 кв.м., 37 тамбур-шлюз 3,4 кв.м., 38 туалет 1,3 кв.м., 39 туалет 1,3 кв.м., 40 допоміжне приміщення, 41 коридор 1,7 кв.м., на праві приватної власності належать ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на підставі свідоцтва про право власності № НОМЕР_13 від 23.10.2015.

Частиною 5 ст.234 КПК України встановлено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи; 5) за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

При прийнятті рішення слідчий суддя враховує і те, що за змістом ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вже вчиненого кримінального правопорушення, факт якого мав місце та доводиться певною сукупністю доказів, а не з метою виявлення відомостей, які саме і мають підтвердити, що таке правопорушення взагалі було вчинене.

Зважаючи на обставини кримінального провадження та правову кваліфікацію складу кримінального правопорушення, за яким здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021210000000002, зі змісту клопотання та наданих слідчим в судовому засіданні пояснень не вбачається даних про те, що за вказаною адресою можуть перебувати предмети, речі та документи, які мають значення у даному кримінальному провадженні, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Комфорт Житлобуд» (код ЄДРПОУ 43030426), ТОВ «Комфорт-Таун Житлобуд» (код ЄДРПОУ 41641919), ПМП «Люкс» (код ЄДРПОУ 14027899), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), СК «Комфорт-Таун Плюс» (код ЄДРПОУ 40511195), СК «Східна Брама» (код ЄДРПОУ 43197943), ОК «Централ Хол» (код ЄДРПОУ 42906603).

Надані слідчому судді відомості в цій частині є недостатніми та не можуть бути беззаперечною підставою для надання дозволу на проведення обшуку у нежитлових, підвальних, тамбурних, господарських приміщень та приміщень закладу ресторанного господарства ресторану « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , право приватної власності на які зареєстровано за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Крім того, з долучених матеріалів вбачається значна кількість приміщень за вказаною адресою, в межах яких слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку, та при цьому не вбачається жодних конкретизованих вказівок на приміщення, в якому (яких) можуть перебувати відшукувані документи.

Переконливих доказів на підтвердження вказаних у клопотанні обставин слідчим не було додано та не було обґрунтовано необхідність проведення саме такої слідчої дії як обшук, зважаючи на той факт, що проведення такої слідчої дії може невиправдано і свавільно порушити інтереси невизначеного кола осіб.

Таким чином, в порушення п.4 ч.5 ст. 234 КПК України, долученими до клопотання документами, а також наданими в судовому засіданні поясненнями, слідчим не доведено, що відшукувані речі та документи знаходяться у зазначених у клопотанні об`єктах нерухомого майна нежитлових, підвальних, тамбурних, господарських приміщень та приміщень закладу ресторанного господарства ресторану « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , право приватної власності на які зареєстровано за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Як видно, переконливих доказів наявності передбачених законом підстав для проведення обшуку слідчим не надано, відтак не обґрунтовано необхідність проведення саме такої слідчої дії як обшук, зважаючи на той факт, що проведення такої слідчої дії може невиправдано і свавільно порушити інтереси невизначеної особи.

Обшук житла чи іншого володіння особи становить втручання в її право на повагу до свого житла, передбачене ч.1 ст.8 Конвенції. Відповідно до ч.2 зазначеної статті, таке втручання допускається лише як виняток у випадках, коли воно здійснюється згідно із законом (законність), є необхідним у демократичному суспільстві (пропорційність) в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб (легітимна мета).

На рівні національного законодавства гарантією захисту зазначеного конвенційного права є закріплена у ст. 30 Конституції України засада недоторканості житла чи іншого володіння особи, що полягає в недопустимості проникнення до них інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку. Аналогічні положення закріплені у п.6 ч.1 ст.7, ст.13 КПК України.

Проаналізувавши наведені слідчим дані, а також повно, всебічно і об`єктивно дослідивши додані до клопотання матеріали, слідчий суддя дійшов до висновку про відсутність достатніх підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим не доведено, що відшукувані речі, документи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи та те, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання, про який йдеться в клопотанні, а тому наразі клопотання є необґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню з наведених підстав.

Таким чином, з урахуванням обсягу інформації наданої до суду, обставин справи, предмету розслідування у кримінальному провадженні № 32021210000000002 від 05.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та значимості конституційного права на недоторканість житла чи іншого володіння, слідчим суддею на даний час не встановлено підстав для надання дозволу на обшук у об`єктах нерухомого майна нежитлових, підвальних, тамбурних, господарських приміщень та приміщень закладу ресторанного господарства ресторану « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , право приватної власності на які зареєстровано за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Керуючись ст.ст.13, 233, 234, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 у кримінальному провадженні №32021210000000002 від 05.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про проведення обшуку у об`єктах нерухомого майна нежитлових, підвальних, тамбурних, господарських приміщень та приміщень закладу ресторанного господарства ресторану « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , право приватної власності на які зареєстровано за ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1