Ухвала

від 14.07.2021 по справі 751/5065/21

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/5065/21

Провадження №1-кс/751/1513/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддяНовозаводського районногосуду містаЧернігова ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4 про проведення обшуку

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника другого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_5 про проведення обшуку у всіх приміщеннях квартири АДРЕСА_1 , яка належить на праві власності ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 .

Клопотання обґрунтовано тим, що у ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_9 у період 2020-2021 р.р. шляхом проведення сумнівних операцій з реалізації тютюнових виробів в адресу ТОВ «Апілад», ТОВ «Імпром Стоун», ТОВ «Екстра Ленд», ТОВ «Актів Промоушн», ТОВ «БІ Ларс», ТОВ Фірма «Екопром», які мають ознаки фіктивності, сприяв формуванню незаконного схемного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки на суму 13 579,7 тис. грн.

Також встановлено, що фактично ФОП ОСОБА_9 реалізацію тютюнових виробів в адресу ТОВ «Апілад», ТОВ «Імпром Стоун», ТОВ «Екстра Ленд», ТОВ «Актів Промоушн», ТОВ «БІ Ларс», ТОВ Фірма «Екопром», що мають ознаки фіктивності, не здійснював, а лише здійснював їх документальне оформлення, фактично дані тютюнові вироби реалізовувались за готівку фізичним особам, ФОП без відображення в бухгалтерському та податковому обліках.

Крім того, в ході проведення заходів було встановлено, що ОСОБА_9 до незаконної діяльності залучив ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ). ОСОБА_6 на виконання вказівок ОСОБА_9 здійснює реалізацію тютюнових виробів фізичним особам, ФОП без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, та отримує готівку за реалізацію тютюнових по «другій формі», які в подальшому передає ОСОБА_9 .

У ході досудового розслідування від Управління БзФЗ ГУ ДФС у Чернігівській області отримано рапорт, згідно якого встановлено, що ОСОБА_6 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , де останній здійснює незаконну діяльність. За вказаною адресою можуть знаходитись документи, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, які самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та з метою ухилення від відповідальності можуть бути знищені.

Доступ до зазначених речей, предметів, документів та відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати у добровільному порядку, а обшук є найбільш доцільним та єдиним ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини викладені в клопотанні та долучені до нього документи.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріалами справи, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання про проведення обшуку автомобіля, підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Судом встановлено, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області знаходиться кримінальне провадження №32021270000000014 від 04.03.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Із рапорту ст. оперуповноваженого з ОВС другого оперативного відділу Управління БзФЗ ГУ ДФС у Чернігівській області, ОСОБА_10 вбачається, що в ході проведення НСРД встановлено, що на ФОП ОСОБА_9 працює ОСОБА_6 , який відповідає за доставку тютюнових виробів по точкам реалізації та проводить переговори з покупцями щодо реалізації не облікованих сигарет (за «другою» формою), збирає готівкові гроші, отримані від реалізації тютюнових виробів за другою формою. ОСОБА_6 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_2 , де останній здійснює незаконну діяльність (а.п.25-28).

Згідно із інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, квартири АДРЕСА_1 належить на праві власності ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_1 ), ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_3 ).

Враховуюче викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинене кримінальне правопорушення; у даній квартирі можуть знаходитись речі та документи, які мають значення для досудового розслідування, відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, а також відшукання речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, тому клопотання підлягає задоволенню частково, за виключенням вилучення речей та документів.

На підставі викладеного, керуючись статтями 234-236 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати слідчим відділу СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_3 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , прокурорам відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_21 , ОСОБА_5 дозвіл на проведення обшуку квартири АДРЕСА_1 , яка належить на праві власності ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання документів щодо взаємовідносин ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_4 ) з ТОВ «Апілад» (код ЄДРПОУ 42448225), ТОВ «Імпром Стоун» (код ЄДРПОУ 43395049), ТОВ «Екстра Ленд» (код ЄДРПОУ 42455735), ТОВ «Актів Промоушн» (код ЄДРПОУ 43195804), ТОВ «БІ Ларс» (код ЄДРПОУ 43494780), ТОВ Фірма «Екопром» (код ЄДРПОУ 31017242); фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо придбання та реалізації тютюнових виробів без відображення в бухгалтерському та податковому обліках (по другій формі); незаконно виготовлених та незаконно придбаних тютюнових виробів; марок акцизного податку; печаток, штампів підприємств, які мають ознаки фіктивності; готівкових грошових коштів не облікованих по бухгалтерському обліку або набутих кримінально протиправним шляхом; надати дозвіл на копіювання інформації, що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах, електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, комп`ютерній техніці, електронних носіях інформації, яка містить відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення (злочину), якими користуються особи, які причетні до вчинення кримінального правопорушення та інші особи, які будуть знаходитись на момент проведення обшуку, а якщо доступ до них буде обмежуватись їх власником, володільцем або утримувачем чи буде пов`язаний з подоланням системи логічного захисту на вилучення інформаційних (автоматизованих) систем, телекомунікаційних систем, інформаційно - телекомунікаційних систем, їх невід`ємних частин, електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, комп`ютерної техніки, електронних носіїв інформації; чорнових записів, інших речей, документів, що мають значення для досудового розслідування.

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1