Ухвала

від 23.07.2021 по справі 464/2888/21

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/2888/21

пр.№ 1-кс/464/1587/21

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

23 липня 2021 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області майор податкової міліції ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32021140000000024 від 26.02.2021, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до копій установчих та реєстраційних документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, подала заяву в якій просить розгляд клопотання проводити у її відсутності. Клопотання підтримує та просить таке задоволити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 на розгляд клопотання не з`явився, належним чином повідомлявся про дату, час та місце розгляду клопотання.

Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021140000000024 від 26.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1ст.212КК України.

Підставою для реєстрації даного кримінального провадження слугували матеріали управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Львівській області від 25.02.2021 №249/13-97-04-02.

Згідно вказаних матеріалів службовими особами ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) безпідставно занижено податкове зобов`язання з податку на додану вартість за рахунок не складання, не реєстрації податкових накладних та не включення до бази оподаткування операцій з відвантаження продукції на адресу ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з вересня 2019 року по липень 2020 року в загальній сумі 23523 464 грн., що ймовірно привело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 4704693 грн.

14.02.2021 ПП « ОСОБА_5 » подано зміни до ЄДР про зміну юридичної адреси підприємства з АДРЕСА_2 на АДРЕСА_3 , керівником та засновником підприємств став ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_4 ). Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_7 є керівником 52 підприємств в різних регіонах України.

На лист ІНФОРМАЦІЯ_2 від 08.10.2020 №4883/7/13-01-08-01-08 управлінням ОРД ГУ ДФС у м.Києві повідомлено, що співробітниками управління здійснено виїзд за податковою адресою ПП « ОСОБА_5 » - АДРЕСА_3 . За результатами вказаного виїзду встановлено, що за вказаною адресою розташований 5-ти поверховий з нежитловими приміщеннями на першому поверсі (кав`ярня, магазин побутової техніки), ПП « ОСОБА_5 » за вказаною адресою не встановлено.

Згідно відомостей Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, реєстраційна справа ПП « ОСОБА_5 » знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Таким чином документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають доказове значення по кримінальному провадженню, і іншим способом їх отримати неможливо.

З урахуванням наведеного внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України. Необхідні документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні за ч.1 ст.212 КК України; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах; вилучення необхідне для досягнення мети отримання такого доступу.

Отже, наявні передбачені ст.ст.132, 163 КПК України підстави до надання тимчасового доступу до документів в межах кримінального провадження з урахуванням вимог ст.159 КПК України.

Строк дії ухвали повинен становити один місяць, який є необхідним для проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження (ст.164 КПК України).

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України,-

п о с т а н о в и в :

клопотання задоволити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до установчих та реєстраційних документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1