Ухвала

від 15.07.2021 по справі 751/5104/21

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№751/5104/21

Провадження №1-кс/751/1526/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2021 року місто Чернігів

Слідчий суддяНовозаводського районногосуду містаЧернігова ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4 про проведення обшуку

В С Т А Н О В И В :

Слідчий відділу СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_5 звернувся до суду із клопотанням, погодженим прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_6 про проведення обшуку приміщення у відділенні АТ «Кредобанк» за адресою: м. Чернігів, проспект Перемоги, 127, яке згідно інформаційної довідки №262634402 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна приміщення за вищевказаною адресою належать на праві власності ВАТ «Кредобанк».

Клопотання обґрунтовано тим, що до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернігівській області надійшли матеріли УБзФЗ ГУ ДФС у Чернігівській області, з яких встановлено, що ТОВ «Неман ТМ» імпортує на митну територію України плити МДФ та ДСП, частина яких реалізовується за готівкові кошти, а інша використовується у власному виробництві дверей та меблів, які також реалізуються через підконтрольних фізичних осіб підприємців, власний Інтернет сайт на території України, переважно за готівку. Отримані готівкові кошти через підконтрольних фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 та інших, власний Інтернет сайт, на території України, переважно за готівку. Отримані готівкові кошти через підконтрольних фізичних осіб-підприємців, менеджерів, експедиторів підприємства, карткові рахунки, які відкриті на фактичних власників підприємства, їх родичів, систему платежів Нової пошти - «накладений платіж», організаторами злочинної діяльності у бухгалтерському обліку підприємства не відображуються, податки з них не сплачуються, а використовуються для виплат заробітної плати «в конвертах», власних та виробничих потреб.

Також встановлено, що операції із списанням МДФ плит, ДСП на власне виробництво та з реалізації за готівкові кошти у «білому» бухгалтерському обліку не відображуються. У зв`язку з чим у бухгалтерському обліку підприємства відбувається накопичення податкового кредиту з ПДВ (сплаченого на митниці при розмитненні імпортованих ТМЦ) та залишків імпортованих плитних матеріалів, які фактично відсутні на складах підприємства.

Директором ТОВ «Неман ТМ» є ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_1 , місце проживання: АДРЕСА_1 . Фактично являється найманим працівником та виконує вказівки власників підприємства.

Головним бухгалтером підприємства та всієї групи «Неман» є громадянка ОСОБА_17 , РНОКПП НОМЕР_2 , місце проживання: АДРЕСА_2 .

Встановлено, що фактичними власниками ТОВ «Неман ТМ» є ОСОБА_8 , ОСОБА_18 , ОСОБА_9 та ОСОБА_19 , та являються засновниками ТОВ "ТМ Петро", яке фактично володіє земельними ділянками за адресою: м. Чернігів, вул. Гребінки, 89, нерухомістю та виробничими потужностями, розташованими за адресами: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 , які на правах оренди використовує ТОВ «Неман ТМ» та інші підприємства групи.

У ході проведених заходів встановлено, що для здійснення своєї діяльності організаторами злочинної схеми використовується індивідуальний сейф у відділенні АТ «Кредобанк», яке розташоване за адресою: м. Чернігів, проспект Перемоги, 127, в якому зберігаються грошові кошти отримані в ході злочинної діяльності, шляхом ухилення від сплати податків та проведення безтоварних операцій, документи неофіційної бухгалтерії, тощо. Доступ до даного сейфу, за наявною інформацією, мають громадяни: ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_3 (користується автомобілем «Nissan Х-trаі1» білого кольору д.н НОМЕР_4 ) та ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_5 .

Враховуючи викладене, з метою відшукання, вилучення документів та можливим знищенням учасниками злочинної схеми та причетними до їх протиправної діяльності громадянами, документів, речей та предметів, що мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду, які самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та з метою ухилення від відповідальності можуть бути знищені, необхідно провести обшук у даному приміщенні.

Доступ до зазначених речей, документів та відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати у добровільному порядку, обшук є найбільш доцільним та єдиним ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні.

За вказаних обставин у органу досудового слідства маються достатні підстави вважати, що в приміщенні за адресою АДРЕСА_5 можуть знаходитись речі та документи які мають значення для досудового розслідування.

У судовому засіданні слідча клопотання підтримала, посилаючись на обставини викладені в клопотанні, долучені до нього документи, матеріали кримінального провадження, зокрема протоколи проведення негласних слідчих (розшукових) дій.

Заслухавши слідчу, вивчивши матеріалами даної справи , матеріали кримінального провадження № 32021270000000043, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання про проведення обшуку приміщення, підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Судом встановлено, що у слідчому управлінні ГУ ФР ДФС у Чернігівській області знаходиться кримінальне провадження за №32021270000000043 від 20.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

За результатами Дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « Неман ТМ» від 30.04.2021 року, ТОВ «Неман ТМ» завдяки проведенню сумнівних операцій з реалізації плит деревостружкових , плит деревоволокнистих, фанери на адресу ТОВ « Еколіпт», ТОВ « Ді-Прайм», ТОВ « Вега-П», ТОВ « Форс-Рей», ТОВ « Технопліт», ТОВ « ТК Вуд», ТОВ «МІЛБУД», ТОВ « Будівельна фірма Будтехномонтаж», ТОВ « Прайм строй ЛТД», які мають ознаки ризиковості , сприяє формуванню незаконного схемного податкового кредиту з ПДВ на суму 8022351 гривень. Керівником та головним бухгалтером підприємства згідно інформації ІС « Податковий блок» , є ОСОБА_7 , засновником товариства ОСОБА_8 .

Із рапорту заступника начальника ВВКП ЗЕС УБФЗ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_20 від 23.06.2021 року вбачається, що директором ТОВ «Неман ТМ» є ОСОБА_7 . Головним бухгалтером підприємства та всієї групи «Неман» є ОСОБА_17 . Встановлено, що фактичними власниками ТОВ «Неман ТМ» є ОСОБА_8 , ОСОБА_18 , ОСОБА_9 та ОСОБА_21 , кожен з яких відповідає за власний напрямок діяльності підприємства.

В ході проведених заходів встановлено, що для здійснення своєї діяльності організаторами злочинної схеми використовується індивідуальний сейф у відділенні АТ «Кредобанк», яке розташоване за адресою: м. Чернігів, проспект Перемоги, 127, в якому зберігаються грошові кошти отримані в ході злочинної діяльності, шляхом ухилення від сплати податків та проведення безтоварних операцій, документи неофіційної бухгалтерії, тощо. Доступ до даного сейфу, за наявною інформацією, мають громадяни: ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_3 (користується автомобілем «Nissan Х-trаі1» білого кольору д.н.з. НОМЕР_4 ) та ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_5 (а.п.19-20).

Зазначена у дослідженні та рапорті інформація частково підтверджується протоколами негласних слідчих дій.

Відповідно до інформаційної довідки №262634402 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна : нежитлова будівля, загальною площею 459,4 кв.м. за адресою м. Чернігів, проспект Перемоги, 127, приміщення філії банку ВАТ «Кредобанк» з літ. 3-1 по літ. 3-34, літ. 2-1, літ. 2-2, літ. 4-1 належать на праві приватної власності ПАТ «Кредобанк» (а.п.22-23).

Враховуюче викладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, слідчий суддя дійшов висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що у приміщенні філії банку ВАТ «Кредобанк» за адресою: м. Чернігів, проспект Перемоги, 127, можуть знаходитись речі та документи, які мають значення для досудового розслідування, тому клопотання підлягає задоволенню частково, за виключенням вилучення речей та документів.

Також не підлягає задоволенню клопотання в частині надання дозволу на копіювання інформації що міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах, електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, комп`ютерної техніки яка містить відомості щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, якими користуються громадяни ОСОБА_7 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_9 , ОСОБА_21 , ОСОБА_8 та інші особи, які будуть знаходитись в приміщенні на час проведення обшуку, оскільки фактично сторона обвинувачення просить надати дозвіл на обшук осіб, що відповідно до ч.5 ст. 236 КПК України проводиться за рішенням слідчого чи прокурора.

Керуючись статтями 234-236 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого відділу СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_4 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_3 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , прокурорам Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_32 , ОСОБА_6 дозвіл на проведення обшуку приміщення у відділенні АТ «Кредобанк» за адресою: м. Чернігів, проспект Перемоги, 127, яке належbть на праві власності ВАТ «Кредобанк», з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання індивідуального сейфу який в своїй незаконній діяльності використовують ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_6 , НК799930 виданий Новозаводським ВМ 06.06.2000 р.) та ОСОБА_18 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_5 , АДРЕСА_7 10.04.1997) та вилучення документів за період 2018 2021 років (на паперових, магнітних та електронних носіях) щодо фінансово-господарських відносин з ТОВ «Неман ТМ» (код ЄДРПОУ 39881598), ТОВ "Екопліт" (код ЄДРПОУ 41946446), ТОВ "ДІ-Прайм" (код ЄДРПОУ 40889010), ТОВ "Вега-П" (код ЄДРПОУ 42117301), ТОВ "Форс-Рей" (код ЄДРПОУ 41075012), ТОВ "Технопліт" (код ЄДРПОУ 42111729), ТОВ «ТК Вуд» (код ЄДРПОУ 43399956), ТОВ "МІЛБУД" (код ЄДРПОУ 40263871), ТОВ "Будівельна фірма Будтехномонтаж" (код ЄДРПОУ 42422537), ТОВ "Прайм строй ЛТД" (код ЄДРПОУ 42502910), ТОВ "Укропт 2000" (код ЄДРПОУ 39551926), ТОВ «Сармак» (код ЄДРПОУ 39791026), ТОВ «Мебекс (код ЄДРПОУ 41906010), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_13 ) первинних документів, що складались для документального оформлення безтоварних операцій, бухгалтерських документів на придбання, реалізацію, рух та використання товарно-матеріальних цінностей, договорів з додатками, актів прийому-передачі, інших актів, довідок про вартість виконаних робіт, актів виконаних робіт, специфікацій, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, сертифікатів, якісних посвідчень на товари, оформлені від вказаних підприємств, актів звірок, журналів-ордерів, банківських виписок, книг реєстрації податкових накладних, реєстрів отриманих податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей, книг реєстрації довіреностей, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, реєстраційних, звітних документів вказаних підприємств, документів на перераховані кошти для конвертації, чекових книжок для зняття готівкових коштів в банківських установах, банківських карток, кліше, штампів, печаток та бланків вказаних підприємств та фізичних осіб-підприємців, аркушів паперу з відбитками печаток або підписами,

Ухвала слідчого судді підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали оголошено 16 липня 2021 року о 11 год 30 хв.

Слідчий cуддя ОСОБА_1