Ухвала

від 16.04.2021 по справі 761/13421/21

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/13421/21

Провадження № 1-кс/761/8240/2021

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , представників власників майна ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 32020100000000100, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14 лютого 2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

12.04.2020 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно, тимчасово вилучене 08 квітня 2021 року під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме на: папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_7 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_7 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_8 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_8 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_9 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_9 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_10 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_10 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_11 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_11 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_12 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_12 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_13 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_14 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_15 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_15 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_16 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_16 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_17 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_17 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_18 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_18 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_19 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_19 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_20 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_20 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_21 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_21 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_22 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_22 , папка червоного кольору з написом: "ФОП ОСОБА_23 2020" в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_23 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_24 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_24 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_25 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_25 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_26 2020» В якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_26 , папка сірого кольору з написом: « ФОП ОСОБА_27 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_27 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_28 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_28 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_29 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_29 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_30 2020 в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_31 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_32 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_33 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_34 2020в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_35 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_36 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_37 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_38 2020 ч. 1» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_39 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_38 2020 ч. 2» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_39 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_40 2020 в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_41 , папка сірого кольору з написом: «ФОП ОСОБА_42 2019-2020 в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_43 , папка сірого кольору з написом: «ФОП ОСОБА_44 2019-2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_45 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_46 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_47 , папка-швидкозшивач фіолетового кольору без маркувань з документами на ім`я ОСОБА_19 , папка-швидкозшивач зеленого кольору без маркувань з документами на ім`я ОСОБА_34 в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_35 , папка-швидкозшивач фіолетового кольору з позначенням «Договора 2021» в якій знаходяться договори за 2021 рік, папка-швидкозшивач синього кольору без маркувань з документами на ім`я ОСОБА_20 , папка сірого кольору з написом: «ФОП ОСОБА_36 2019» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_37 , папка сірого кольору з написом: «ФОП ОСОБА_48 2019 ч. 1» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_49 , папка сірого кольору з написом: «ФОП ОСОБА_12 2019» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_12 , папка фіолетового кольору з написом: «ФОП ОСОБА_17 2018-2019» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_17 , папка фіолетового кольору з написом: «ФОП ОСОБА_40 2018» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_41 , папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_48 2019 ч. 1» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_49 , папка-швидкозшивач с договорами ФОП « ОСОБА_50 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_51 », папка-швидкозшивач з договорами ФОПІ «Лахно Т.С.», папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_47 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_23 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП " ОСОБА_52 ", папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_53 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_15 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_49 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_18 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_37 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_54 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_55 », файл з документами ФОП « ОСОБА_56 », файл з документами ФОП « ОСОБА_51 », файл з документами ФОП « ОСОБА_57 », файл з документами ФОП « ОСОБА_28 », файл з документами ФОП « ОСОБА_54 », файл з документами ФОП « ОСОБА_24 », файл з документами ФОП « ОСОБА_56 », файл з документами ФОП « ОСОБА_18 », файл з документами ФОП « ОСОБА_11 », файл з документами ФОП « ОСОБА_43 », файл з документами ФОП « ОСОБА_37 », файл з документами ФОП « ОСОБА_58 », файл з документами ФОП « ОСОБА_19 », файл з документами ФОП « ОСОБА_49 », файл з документами ФОП « ОСОБА_59 », файл з документами ФОП « ОСОБА_60 », файл з документами ФОП « ОСОБА_61 », файл з документами ФОП « ОСОБА_59 », файл з документами ФОП « ОСОБА_59 », файл з документами ФОП « ОСОБА_59 », файл з документами ФОП « ОСОБА_59 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_56 », файл з документами ФОП « ОСОБА_50 », файл з документами ФОП « ОСОБА_49 », файл з документами ФОП « ОСОБА_62 », файл з документами ФОП « ОСОБА_49 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_63 » ч.1, папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_63 » ч.2, папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_15 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_64 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_52 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_65 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_66 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_54 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_67 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_28 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_68 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_8 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_69 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП " ОСОБА_33 ", папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_47 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_63 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_10 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_29 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_41 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_70 » 2019, папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_16 » 2019, папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_16 » 2018, папка-швидкозшивач з договорами ФОПІ «Свистілка 1.Б. 2018», папка-швидкозшивач з договорами ФОП " ОСОБА_35 ", папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_11 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_15 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_19 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_19 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_23 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_71 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_66 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП «Котелевич Н.. 2018», папка-швидкозшивач з договорами ФОП «Котелевич Н.Л. 2019», папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_72 », папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_7 », папка-швидкозшивач з договорами про надання послуг ФОП синього кольору, папка-швидкозшивач з договорами про надання послуг ФОП червоного кольору, картки «Ключ до рахунків» ФОПів в кількості 40 шт., картки «Ключ до рахунків» ФОПів в кількості 40 шт., папка сірого кольору з надписом «ФОП ОСОБА_73 2009р.» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_74 , папка бордового кольору з надписом «ФОП ОСОБА_38 2019р.» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_39 , папка рожевого кольору з надписом "ФОП ОСОБА_38 2018р" в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_39 , папка сірого кольору з надписом «ФОП ОСОБА_22 2019 р.» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_22 , папка сірого кольору з надписом «ФОП ОСОБА_20 2019р.» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_20 , папка сірого кольору з надписом «ФОП ОСОБА_21 2019р.» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_21 , папка сірого кольору з надписом «ФОП ОСОБА_26 2019р.» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_26 , папка фіолетового кольору з надписом «ФОП ОСОБА_75 2017, 2018, 2019р.» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_76 , папка фіолетового кольору з надписом «ФОП ОСОБА_22 2018р.» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_22 , файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_19 », файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_8 » № 2251 від 29.07.2016 року, файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_17 » № 1832 від 30.06.2016 року, файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_11 », файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_37 » № 478 від 30.08.2018 року, файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_27 », файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_15 », файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_20 », файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_59 », файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_26 », папка-швидкозшивач ТОВ «ЄВРОЛАЙН» видаткові накладні 2021 року, папка рожевого кольору "ТОВ Євролайн" видаткові накладні січень-червень 2019p», папка рожевого кольору з надписом «ТОВ Євролайн ТТН 2019p» в якій знаходяться ТТН за 2019, папка рожевого кольору «ТОВ Євролайн видаткові накладні липень грудень 2019p» в якій знаходяться видаткові накладні за липень-грудень 2019 рік, папка фіолетового кольору з написом «ТОВ Євролайн прибуткові накладні 2020p» в якій знаходяться прибуткові накладні за 2020 рік., папка фіолетового кольору з написом «ТОВ Євролайн акти виконаних робіт (вхідні) 2020p» в якій знаходяться акти виконаних робіт за 2021 рік., папка фіолетового кольору з написом «ТОВ Євролайн видаткові накладні 2020p» в якій знаходяться видаткові накладні за 2020 рік., папка фіолетового кольору з надписом «ТОВ Євролайн ТТН 2020p AA1002PO» в якій знаходяться ТТН за 2020 рік., папка рожевого кольору з написом «ТОВ Євролайн прибуткові накладні 2019p» в якій знаходяться прибуткові накладні за 2019 рік., папка фіолетового кольору з надписом «ТОВ Євролайн ТТН 2020p AA4401OK, AA8803PK, KA7054AB» в якій знаходяться ТТН за 2020 рік., папка оранжевого кольору з надписом «ТОВ Євролайн договора» в якій знаходяться договора ТОВ «Євролайн», файл з надписом «Книга обліку доходів Піддубченко О.А. 3725\17», файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_77 2020p », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_78 1261\19 від 22.04.2019», файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_79 77 23.08.2016», файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_80 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_81 1802\16 від 29.26.2016», файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_26 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_82 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_83 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_24 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_44 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_48 », файл з надписом «Книга обліку доходів Манукян-Місюра Ліліт Арсенівна», файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_84 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_38 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_85 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_28 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_86 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_13 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_73 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_87 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_12 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_10 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_88 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_89 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_90 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_91 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_92 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_93 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_23 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_42 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_75 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_16 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_7 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_32 », файл з надписом «Книга обліку доходів Есадова Поліна Емінівна», файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_21 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_34 », файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_94 », папка «Договори офіс 2018-2019», в якій містяться договора за 2018-2019 роки, файл з договорами ФОП « ОСОБА_95 », файл з договорами ФОП « ОСОБА_96 », готівкові кошти в розмірі 2300 доларів США та 422 300 українських гривень.

Своє клопотання прокурор обґрунтовує тим, що ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020100000000100, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14 лютого 2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, прокурор зазначає, що протягом 2019-2021 років ОСОБА_97 діючи за попередньою змовою з ОСОБА_98 , ОСОБА_99 та іншими особами, організував злочинну схему ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом ввезення товарно-матеріальних цінностей брендових торгівельних марок під виглядом товарів уживаного використання або шляхом незаконного переміщення товарів через митний кордон (державний кордон) за заниженою митною вартістю та подальшою їх реалізацією через мережу магазинів «New Balance», «СМР», «Saucony», «Arena» та інші, використовуючи реквізити підконтрольних фізичних осіб-підприємців.

Для здійснення своїх злочинних намірів указаними особами зареєстровано підконтрольних осіб працівників мережі магазинів «New Balance», «СМР», «Saucony», «Arena» та інших осіб підприємцями, які застосовують спрощену систему оподаткування, обліку та звітності (вид діяльності, а саме: ОСОБА_100 (ІПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_101 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_102 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_103 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_104 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_105 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_106 (ІПН НОМЕР_7 ), ОСОБА_107 (ІПН НОМЕР_8 ), ОСОБА_108 (ІПН НОМЕР_9 ), ОСОБА_109 (ІПН НОМЕР_10 ), ОСОБА_110 (ІПН НОМЕР_11 ), ОСОБА_111 (ІПН НОМЕР_12 ), ОСОБА_112 (ІПН НОМЕР_13 ), ОСОБА_113 (ІПН НОМЕР_14 ), ОСОБА_114 (ІПН НОМЕР_15 ), ОСОБА_115 (ІПН НОМЕР_16 ), ОСОБА_116 (ІПН НОМЕР_17 ), ОСОБА_117 (ІПН НОМЕР_18 ), ОСОБА_118 (ІПН НОМЕР_19 ), ОСОБА_119 (ІПН НОМЕР_20 ), ОСОБА_120 (ІПН НОМЕР_21 ), ОСОБА_121 (ІПН НОМЕР_22 ), ОСОБА_122 (ІПН НОМЕР_23 ), ОСОБА_123 (ІПН НОМЕР_24 ), ОСОБА_124 (ІПН НОМЕР_25 ), ОСОБА_125 (ІПН НОМЕР_26 ), ОСОБА_126 (ІПН НОМЕР_27 ), ОСОБА_127 (ІПН НОМЕР_28 ), ОСОБА_128 (ІПН НОМЕР_29 ), ОСОБА_129 (ІПН НОМЕР_30 ), ОСОБА_130 (ІПН НОМЕР_31 ), ОСОБА_131 (ІПН НОМЕР_32 ), ОСОБА_132 (ІПН НОМЕР_33 ), ОСОБА_133 (ІПН НОМЕР_34 ), ОСОБА_134 (ІПН НОМЕР_35 ), ОСОБА_135 (ІПН НОМЕР_36 ), ОСОБА_136 (ПН НОМЕР_37 ), ОСОБА_137 (ІПН НОМЕР_38 ), ОСОБА_138 (ІПН НОМЕР_39 ), ОСОБА_139 (ІПН НОМЕР_40 ), ОСОБА_140 (ІПН НОМЕР_41 ), ОСОБА_141 (ІПН НОМЕР_42 ), ОСОБА_142 (ІПН НОМЕР_43 ), ОСОБА_143 (ІПН НОМЕР_44 ), ОСОБА_144 (ІПН НОМЕР_45 ), ОСОБА_145 (ІПН НОМЕР_46 ), ОСОБА_146 (ІПН НОМЕР_47 ), ОСОБА_147 (ІПН НОМЕР_48 ), ОСОБА_148 (ІПН НОМЕР_49 ), ОСОБА_149 (ІПН НОМЕР_50 ), ОСОБА_150 (ІПН НОМЕР_51 ), ОСОБА_151 (ІПН НОМЕР_52 ), ОСОБА_152 (ІПН НОМЕР_53 ), ОСОБА_153 (ІПН НОМЕР_54 ), ОСОБА_154 (ІПН НОМЕР_55 ), ОСОБА_155 (ІПН НОМЕР_56 ), ОСОБА_73 (IПН 2519310458), ОСОБА_142 (1ПН НОМЕР_43 ), ОСОБА_143 (ІПН НОМЕР_44 ), ОСОБА_156 (ІПН НОМЕР_57 ), ОСОБА_157 (ІПН НОМЕР_58 ), ОСОБА_144 (ІПН НОМЕР_45 ), а також ТОВ «СТАРЛIНК ГРУП» (код ЄДРПОУ 37047332), ТОВ «АРЕНА-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 25266609), ПП «ВВ ФАВОРИТ» (код ЄДРПОУ 32309984), ТОВ «НЮКЛЕЙД» (код ЄДРПОУ 35761159), ТОВ «СТАРЛIНК ГРУПП» (код ЄДРПОУ 43384849), ТОВ «ФОРМАТ К» (код ЄДРПОУ 35761138), підприємства-нерезиденти «TAZCON MENEGEMENT L.Р.», «AL-TRANS», «MAZZOLENIFACORI S.I. SRL», «ZIBO TIANHENG NEW NANOMATERIALS», «TECHNOLOGY CO. LTD», «GEBOTEX B.V.».

З метою приховування реальних обсягів реалізації, невеликий обсяг реалізації товарно-матеріальних цінностей здійснюється через вищезазначені суб`єкти господарської діяльності, без належного відображення відповідних операцій у первинних бухгалтерських документах та документах податкової звітності та, як наслідок, без дійсного відображення фактичних обсягів прибутку, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах. Основний обсяг реалізації товарно-матеріальних цінностей здійснюється за готівку без відображення відповідних операцій у первинних бухгалтерських документах та документах податкової звітності.

Відповідно до матеріалів Управління протидії економічним правопорушенням Головного управління ДФС у м. Києві, у тому числі за результатами огляду та аналізу бази даних «Податковий блок» установлено, що ТОВ «ФОРМАТ К» (код ЄДРПОУ 35761138) та ПП «ВВ ФАВОРИТ» (код ЄДРПОУ 32309984) звітують з аналогічної IP-адреси (94.45.138.18). У свою чергу, ТОВ «СТАРЛIНК ГРУПП» (код ЄДРПОУ 43384849), ТОВ «АРЕНА-УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 25266609), а також вищезазначені фізичні особи-підприємці звітують з однієї IP-адреси (94.45.138.22), що підтверджує їх приналежність до однієї групи компаній, які контролюються ОСОБА_158 .

Відповідно до висновку експерта за результатами проведення дослідження № 2-05/02/2020-дос від 05.04.2020, ТОВ «ФОРМАТ К» (код ЄДРПОУ 35761138) в порушення п. 185.1 ст. 185 п. 188.1 ст. 188 п. 193.1 ст. 193 Податкового кодексу України не дорахувало до бюджету у вигляді недоплаченого податку на додану вартість з товарів, ввезених на територію України суб`єктами господарювання 9 820 192 грн.

Правова кваліфікація вчиненого злочину: ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до матеріалів кримінального провадження, в тому числі і матеріалів Управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що до вище вказаної протиправної діяльності причетні наступні громадяни, а саме: ОСОБА_141 , ОСОБА_159 , ОСОБА_118 та інші невстановлені на даний час особи.

Установлено, що указана група осіб для зберігання речей і документів, які мають доказове значення по кримінальному провадженню, використовують нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 в яких зберігають електроні, зовнішні носії інформації, персональні комп`ютери, за допомогою яких здійснюється управління рахунками та ведення бухгалтерського обліку підприємств, документи бухгалтерського обліку підприємств, необліковані товарно-матеріальні цінності, тощо.

З метою виконання завдань кримінального провадження 08.04.2021, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_160 від 06.04.2021 (справа 761/12610/21 провадження № 1-кс/761/7787/2021), проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , у ході якого здійснено тимчасове вилучення майна, а саме:

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_7 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_7 ,

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_8 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_8 ,

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_9 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_9 ,

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_10 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_10 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_11 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_11 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_12 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_12 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_13 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_14 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_15 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_15 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_16 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_16 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_17 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_17 ,

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_18 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_18 ,

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_19 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_19 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_20 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_20 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_21 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_21 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_22 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_22 ;

папка червоного кольору з написом: "ФОП ОСОБА_23 2020" в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_23 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_24 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_24 ,

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_25 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_25 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_26 2020» В якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_26 ;

папка сірого кольору з написом: « ФОП ОСОБА_27 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_27 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_28 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_28 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_29 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_29 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_30 2020 в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_31 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_32 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_33 ,

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_34 2020в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_35 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_36 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_37 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_38 2020 ч. 1» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_39 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_38 2020 ч. 2» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_39 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_40 2020 в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_41 ;

папка сірого кольору з написом: «ФОП ОСОБА_42 2019-2020 в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_43 ,

папка сірого кольору з написом: «ФОП ОСОБА_44 2019-2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_45 ,

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_46 2020» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_47 ,

папка-швидкозшивач фіолетового кольору без маркувань з документами на ім`я ОСОБА_19 ;

папка-швидкозшивач зеленого кольору без маркувань з документами на ім`я ОСОБА_34 в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_35 ;

папка-швидкозшивач фіолетового кольору з позначенням «Договора 2021» в якій знаходяться договори за 2021 рік;

папка-швидкозшивач синього кольору без маркувань з документами на ім`я ОСОБА_20 ;

папка сірого кольору з написом: «ФОП ОСОБА_36 2019» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_37 ;

папка сірого кольору з написом: «ФОП ОСОБА_48 2019 ч. 1» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_49 ;

папка сірого кольору з написом: «ФОП ОСОБА_12 2019» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_12 ;

папка фіолетового кольору з написом: «ФОП ОСОБА_17 2018-2019» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_17 ;

папка фіолетового кольору з написом: «ФОП ОСОБА_40 2018» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_41 ;

папка червоного кольору з написом: «ФОП ОСОБА_48 2019 ч. 1» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_49 ;

папка-швидкозшивач с договорами ФОП « ОСОБА_50 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_51 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОПІ « ОСОБА_161 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_47 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_23 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП " ОСОБА_52 ";

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_53 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_15 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_49 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_18 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_37 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_54 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_55 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_56 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_51 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_57 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_28 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_54 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_24 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_56 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_18 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_11 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_43 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_37 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_58 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_19 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_49 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_59 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_60 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_61 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_59 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_59 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_59 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_59 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_56 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_50 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_49 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_62 »;

файл з документами ФОП « ОСОБА_49 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_63 » ч.1;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_63 » ч.2;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_15 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_64 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_52 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_65 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_66 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_54 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_67 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_28 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_68 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_8 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_69 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП " ОСОБА_33 ";

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_47 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_63 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_10 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_29 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_41 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_70 » 2019;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_16 » 2019;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_16 » 2018;

папка-швидкозшивач з договорами ФОПІ «Свистілка 1.Б. 2018»;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП " ОСОБА_35 ";

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_11 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_15 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_19 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_19 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_23 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_71 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_66 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП «Котелевич Н.. 2018»;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_162 . 2019»;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_72 »;

папка-швидкозшивач з договорами ФОП « ОСОБА_7 »;

папка-швидкозшивач з договорами про надання послуг ФОП синього кольору;

папка-швидкозшивач з договорами про надання послуг ФОП червоного кольору;

картки «Ключ до рахунків» ФОПів в кількості 40 шт.;

картки «Ключ до рахунків» ФОПів в кількості 40 шт.;

папка сірого кольору з надписом «ФОП ОСОБА_73 2009р.» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_74 ;

папка бордового кольору з надписом «ФОП ОСОБА_38 2019р.» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_39 ;

папка рожевого кольору з надписом "ФОП ОСОБА_38 2018р" в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_39 ;

папка сірого кольору з надписом «ФОП ОСОБА_22 2019 р.» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_22 ;

папка сірого кольору з надписом «ФОП ОСОБА_20 2019р.» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_20 ;

папка сірого кольору з надписом «ФОП ОСОБА_21 2019р.» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_21 ;

папка сірого кольору з надписом «ФОП ОСОБА_26 2019р.» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_26 ;

папка фіолетового кольору з надписом «ФОП ОСОБА_75 2017, 2018, 2019р.» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_76 ;

папка фіолетового кольору з надписом «ФОП ОСОБА_22 2018р.» в якій знаходяться документи по ФОП ОСОБА_22 ;

файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_19 »;

файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_8 » № 2251 від 29.07.2016 року;

файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_17 » № 1832 від 30.06.2016 року;

файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_11 »;

файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_37 » № 478 від 30.08.2018 року;

файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_27 »;

файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_15 »;

файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_20 »;

файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_59 »;

файл з назвою «Книга обліку доходів» ФОП « ОСОБА_26 »;

папка-швидкозшивач ТОВ «ЄВРОЛАЙН» видаткові накладні 2021 року;

папка рожевого кольору "ТОВ Євролайн" видаткові накладні січень-червень 2019p»;

папка рожевого кольору з надписом «ТОВ Євролайн ТТН 2019p» в якій знаходяться ТТН за 2019;

папка рожевого кольору «ТОВ Євролайн видаткові накладні липень грудень 2019p» в якій знаходяться видаткові накладні за липень-грудень 2019 рік;

папка фіолетового кольору з написом «ТОВ Євролайн прибуткові накладні 2020p» в якій знаходяться прибуткові накладні за 2020 рік.;

папка фіолетового кольору з написом «ТОВ Євролайн акти виконаних робіт (вхідні) 2020p» в якій знаходяться акти виконаних робіт за 2021 рік.;

папка фіолетового кольору з написом «ТОВ Євролайн видаткові накладні 2020p» в якій знаходяться видаткові накладні за 2020 рік.;

папка фіолетового кольору з надписом «ТОВ Євролайн ТТН 2020p AA1002PO» в якій знаходяться ТТН за 2020 рік.;

папка рожевого кольору з написом «ТОВ Євролайн прибуткові накладні 2019p» в якій знаходяться прибуткові накладні за 2019 рік.;

папка фіолетового кольору з надписом «ТОВ Євролайн ТТН 2020p AA4401OK, AA8803PK, KA7054AB» в якій знаходяться ТТН за 2020 рік.;

папка оранжевого кольору з надписом «ТОВ Євролайн договора» в якій знаходяться договора ТОВ «Євролайн».

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_163 3725\17»;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_77 2020p »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_78 1261\19 від 22.04.2019»;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_79 77 23.08.2016»;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_80 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_81 1802\16 від 29.26.2016»;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_26 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_82 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_83 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_24 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_44 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_48 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів Манукян-Місюра Ліліт Арсенівна»;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_84 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_38 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_85 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_28 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_86 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_13 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_73 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_87 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_12 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_10 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_88 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_89 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_90 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_91 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_92 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_93 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_23 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_42 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_75 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_16 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_7 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_32 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_164 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_21 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_34 »;

файл з надписом «Книга обліку доходів ОСОБА_94 »;

папка «Договори офіс 2018-2019», в якій містяться договора за 2018-2019 роки;

файл з договорами ФОП « ОСОБА_95 »;

файл з договорами ФОП « ОСОБА_96 »;

готівкові кошти в розмірі 2300 доларів США та 422 300 українських гривень.

Відповідно до рапорту управління БФЗ Головного управління ДФС у м. Києві встановлено, що в ході аналізу вилучених документів встановлено, що податкова звітність фізичних осіб-підприємців подається з однієї IP- адреси, реєстраційні, первині фінансово господарські документи, ключі ЕЦП, системи Клієнт банк фактично перебували у володінні співробітників бухгалтерії ТОВ «СТАРЛIНК ГРУП» та ТОВ «АРЕНА - Україна», які фактично з корисливих мотивів для третіх осіб, з метою ухилення від сплати податків здійснювали їх контроль та ведення. Крім того встановлено, що частина фізичних осіб являється працівниками ТОВ «СТАРЛIНК ГРУП» (код ЄДРПОУ 37047332), ТОВ «АРЕНА - Україна» (код ЄДРПОУ 25266609) та в подальшому залучали до злочинної схеми близьких осіб та родичів.

Враховуючи вищевикладене та те, що вказані фізичні особи-підприємці та СГД пов`язані між собою спільними податковими адресами, службовими особами, кінцевими бенефіціарними власниками, їх незнаходження за податковими адресами і те що документи та печатки знаходились під час обшуку у приміщенні, яке офіційно до даних підприємств жодного відношення можна дійти висновку, що зазначені СГД можуть використовуватись у схемах ухилення від сплати податків.

Інформацією, що міститься на вказаних документах та грошових коштах є необхідною умовою проведення експертного дослідження у кримінальному провадженні.

Прокурор вказує, що у зв`язку з тим, що існує сукупність підстав, розумних підозр вважати, що вказані документи та грошові кошти містить інформацію яка є доказом вчинення кримінального правопорушення слідчим слідчої групи винесено постанову та визнано їх речовими доказами у кримінальному провадженні.

Присутній у судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав з підстав у ньому наведених. Надав слідчому судді уточнення до клопотання про накладення арешту, а також копії матеріалів кримінального провадження на обґрунтування доводів клопотання.

Присутні усудовому засіданніпредставники власниківтимчасово вилученогомайна адвокати ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 проти задоволенняклопотання заперечували.Зазначали,що переліченіу клопотанніречі більшоючастиною буливилучені уприміщеннях,де знаходилосьне ТОВ«Старлінк груп»,а іншіюридичні особи.Вказували,що ГСУНП Українирозслідується аналогічнекримінальне провадження,в рамкахякого вжевилучалась частинаперелічених уклопотанні документів, однак в арешті цих документів було відмовлено Печерським районним судом м. Києва. Надали слідчому судді копії документів на підтвердження власної позиції.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення присутніх у судовому засіданні учасників кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, згідно зі статтями 131 та 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положенням ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Частиною 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Положенням ч. 2 ст. 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Оцінивши в сукупності долучені прокурором до клопотання матеріали, а також матеріали, надані представниками власників тимчасово вилученого майна, слідчий суддя прийшов до висновку про те, що при зверненні з клопотанням про арешт тимчасово вилученого майна прокурором не доведено, що вилучені грошові кошти були отримані від внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а вилучені документи можуть містити відомості важливі для досягнення цілей досудового розслідування та, відповідно, можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні.

Водночас слідчий суддя звертає окрему увагу на те, що діяльність мережі магазинів «New Balance», «СМР», «Saucony», «Arena», а також ТОВ «Старлінк Груп», ПП «ВВ Фаворит» в аспекті ухилення від сплати податків наразі перевіряється ГСУ НП України в рамках кримінального провадження №42019000000000545 від 13.03.2019 і в рамках вказаного кримінального провадження у арешті фінансово-господарської документації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців вже було відмовлено.

Також слідчий суддя бере до уваги і той факт, що вилучення такого масиву речей та документів негативно позначиться на законній господарській діяльності великої кількості фізичних осіб-підприємців та юридичних осіб, що не відповідає завданням кримінального провадження.

За таких обставин, зважаючи на те, що прокурором не було доведено що вилучені грошові кошти речі та документи можуть бути використані у якості доказу у кримінальному провадженні №32020100000000100, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14 лютого 2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також не було доведено співмірність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна цілям досудового розслідування, слідчий суддя не знаходить підстав для задоволення поданого клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170-173, 309, 310, 392, 393, 395, 532 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 32020100000000100, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14 лютого 2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

Майно, тимчасово вилучене в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , відповідно до переліку, зазначеного у клопотанні про арешт майна негайно повернути власникам.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Повний текст ухвали буде оголошений о 08 годині 02 хвилин 18 квітня 2021 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1