КРАМАТОРСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

УХВАЛА

Справа № 234/9496/21

Провадження № 1-кс/234/4807/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про продовження строку досудового розслідування

22 липня 2021 року м.Краматорськ

Краматорський міський суд Донецької області у складі:

головуючого судді Данелюк О.М.,

за участі секретаря судового засідання Троянчук Т.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Олійник О.В., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Ільєнко С.Д., про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020130370000002 від 23 січня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

21.07.2021 року до Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання заступника начальника другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Олійник О.В., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Ільєнко С.Д., про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020130370000002 від 23 січня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні зазначено, що у провадженні другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 32020130370000002 від 23 січня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що службові особи ТОВ "ШАХТОБУРІННЯ" код ЄДРПОУ 31619520 (засновник ОСОБА_1 , директор та головний бухгалтер ОСОБА_2 ) в період 2016 - 2019 р.р., в результаті відображення у податковій звітності операцій з придбання товарів, які фактично не були здійснені, за реквізитами підприємств з ознаками фіктивності ТОВ "ВЕЛАР-М" (код ЄДРПОУ 40389949), ТОВ "ВЕКТОР-ТРАНС-ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 35554855), ТОВ Люборт Авто (код ЄДРПОУ 38989385), ТОВ Феретте (код ЄДРПОУ 40952883), ТОВ "ОПТІМУС АКВА ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 39875282), ТОВ "БК "ЛАЙМЕ ГРУП" (код ЄДРПОУ 41771196), ТОВ "СТАТУС ЕНЕРДЖИ" (код ЄДРПОУ 38188057), безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ на загальну суму 7 689 158,91 грн., що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії невстановлених осіб попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування є другий відділ розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області, який є структурним підрозділом ГУ ДФС у Донецькій області (ЄДРПОУ 39406028) з місцем дислокації за адресою: Донецька область, м. Краматорськ, бульвар Машинобудівників, 22, тобто територіальна підсудність органу досудового розслідування є Краматорський міський суд Донецької області.

18.08.2020 кримінальне провадження № 32020130370000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, передано постановою про визначення підслідності прокурором відділу прокуратури Луганської області Леженко О.А. до СУ ГУ ДФС у Донецькій області, в свою чергу дане кримінальне провадження передано для досудового розслідування до другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Донецькій області.

Згідно інформації АІС Податковий блок ТОВ "ШАХТОБУРІННЯ" зареєстровано за юридичною адресою: Донецька область, м. Бахмут, вул. Павла Новгородцева, б.1-А, перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Донецькій області, має стан 0 (платник податків за основним місцем обліку). Директором та головним бухгалтером являється ОСОБА_2 , засновником ОСОБА_1 , основний вид діяльності - інші спеціалізовані будівельні роботи.

Проведеним аналізом податкової звітності ТОВ "ВЕКТОР-ТРАНС-ПЛЮС" , ТОВ Люборт Авто , ТОВ Феретте , ТОВ "ОПТІМУС АКВА ПЛЮС" , ТОВ "БК "ЛАЙМЕ ГРУП" , ТОВ "СТАТУС ЕНЕРДЖИ" , ТОВ "ВЕЛАР-М" встановлено, що зазначені підприємства зареєстровані невстановленими особами, які у період 2016-2019 років з метою незаконного формування схемного податкового кредиту для своїх покупців при надані податкової звітності здійснювали підміну номенклатури товару по ланцюгу постачання, які фактично не придбавалися.

Другим відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області встановлено, що загальне керівництво ТОВ "ШАХТОБУРІННЯ" та всіма особами задіяними в протиправній діяльності здійснює гр. ОСОБА_3 , який фактично являється афільованою особою підприємства та здійснює неформальне керування, а саме: надає вказівки, щодо ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ "ШАХТОБУРІННЯ" , складання та подання податкової та іншої звітності, участі у тендерах, щодо виконання будівельно-ремонтних робіт на об`єктах розташованих на території Луганської області. Вказаний факт підтверджено протоколами щодо результатів проведення негласної оперативної (розшукової) дії, негласної слідчої (розшукової) дії у вигляді зняття інформації з транспортної телекомунікаційної мережі та спостереження за місцем.

В ході аналізу ІТС Податковий блок та ЄРПН встановлено, що ТОВ "ШАХТОБУРІННЯ" орендує частину нежитлової будівлі та частину комплексу нежитлових будівель і споруд у ТОВ "ББП "СПЕЦШАХТОБУД" (код ЄДРПОУ 40152941), де директором підприємства та засновником є ОСОБА_3 , головним бухгалтером - ОСОБА_4 .

26.01.2019 вручено повістки про виклик на допит у якості свідка ОСОБА_5 провідний бухгалтер ТОВ "ШАХТОБУРІННЯ" , ОСОБА_6 заступник директора по транспорту ТОВ "ШАХТОБУРІННЯ" , ОСОБА_4 заступник директора з економіки ТОВ ББП Спецбуд раніше була заступник директора з економіки ТОВ "ШАХТОБУРІННЯ" , які з`явились 29.01.2021 на допит, про те, вони скористались ст. 63 Конституції України і будь-яких пояснень не надали і взагалі відмовились від спілкування. Також, 26.01.2021 повістки про виклик на допит у якості свідка, направлено поштою ОСОБА_2 - директор ТОВ "ШАХТОБУРІННЯ" , але він відмовився отримати дану повістку і лист повернувся відправнику, про що є відповідні відмітки. Враховуючи дії вище вказаних осіб, на даний час, дослідити обставини кримінального провадження та надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень по кримінальному провадженню потребує термін.

Про, те на адресу СУ ГУ ДФС у Донецькій області 17.02.2021 надійшло клопотання ТОВ "ШАХТОБУРІННЯ" про закриття кримінального провадження № 32020130370000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, аргументуючи тим, що відсутня подія кримінального правопорушення та закінчились строки досудового розслідування за ч.1 ст. 212 КК України. Вивчивши дане клопотання на адресу ТОВ "ШАХТОБУРІННЯ" , направлено постану про відмову, оскільки підстав для закриття кримінального провадження № 32020130370000002, відповідно до абз.1.2 ч.1 ст.284, ст. 219 КПК України, на даний час не вбачається у зв`язку з тим, що строк досудового розслідування триває, так як ч. 3 ст. 212 КК України є тяжким злочином, строк розслідування якого -18 місяців з дня внесення відомостей до ЄРДР.

Відповідно до пункту 21 Постанови Пленуму Верховного суду України від 08ю10.2004 року № 15 при розгляді справ про злочини, пов`язані з ухиленням від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, судам слід мати на увазі, що фактичні дані, які підтверджують наявність чи відсутність у діях підсудного складу такого злочину, можуть бути встановлені висновком експерта або за допомогою актів документальної перевірки виконання податкового законодавства і ревізії фінансово-господарської діяльності.

Для встановлення остаточної кваліфікації кримінального правопорушення необхідно встановити розмір шкоди, спричиненої умисними діями посадових осіб ТОВ "ШАХТОБУРІННЯ" шляхом призначення та проведення судово-економічної експертизи. Для цього потрібні установчі, реєстраційні, кадрові, звітні, а також первинні бухгалтерські, фінансово-господарські документи та інші документи, які містять інформацію, щодо взаємовідносин між ТОВ "ШАХТОБУРІННЯ" та ТОВ "ВЕЛАР-М" ТОВ "ВЕКТОР-ТРАНС-ПЛЮС" , ТОВ Люборт Авто , ТОВ Феретте , ТОВ "ОПТІМУС АКВА ПЛЮС" , ТОВ "БК "ЛАЙМЕ ГРУП" , ТОВ "СТАТУС ЕНЕРДЖИ" , для проведення певних досліджень із залученням експерта та для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження. Однак, на даний час вказані документи відсутні та їх місцезнаходження (місце зберігання) в ході слідчо-розшукових заходів (обшуки, НСРД, та інше) встановити не представилось можливим.

21.04.2021 мною направлено постанову про проведення процесуальних дій на іншій території до ГУ ДФС у Луганській області, про встановлення місцезнаходження за адресами реєстрації та допитати в якості свідків осіб ОСОБА_7 директор ТОВ "ВЕКТОР-ТРАНС-ПЛЮС" (код ЄДРПОУ 35554855); ОСОБА_8 - директор ТОВ Медзен ; ОСОБА_9 - директор ТОВ "БК "ЛАЙМЕ ГРУП" (код ЄДРПОУ 41771196); ОСОБА_10 - директор ТОВ "СТАТУС ЕНЕРДЖИ" (код ЄДРПОУ 38188057); ОСОБА_11 - директор ТОВ Імбекс груп ; ОСОБА_12 - директор Велар - М , про те наданий час відповідь по жодній особі не надійшла.

Для повного, всебічного встановлення істини та прийняття обґрунтованого рішення у кримінальному провадження необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій. Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Враховуючи, що досудове розслідування кримінального провадження № 32020130370000002 від 23 січня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України не можливо закінчити у строк до 23.07.2021, необхідно продовжити строк досудового розслідування. У подальшому планується провести ряд слідчих та процесуальних дій, направлених на збір необхідних доказів та прийняття об`єктивного процесуального рішення.

На підставі викладеного, беручи до уваги, що для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, слідчий просить продовжити строки досудового розслідування.

У судове засідання прокурор не з`явився, просив розглянути клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, якими обґрунтовується необхідність продовження строків досудового розслідування, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 219 КПК України визначено строки досудового розслідування.

Клопотання про продовження строку досудового розслідування відповідає вимогам ч.2 ст.295-1 КПК України.

Відповідно до ч.1 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.

Згідно вимог ч. 1 ст. 295 КПК України, продовження строку досудового розслідування кримінального правопорушення здійснюється за клопотанням слідчого або прокурора, який здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення цього досудового розслідування.

Частиною першою статті 295-1 КПК встановлено, що у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Краматорську проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32020130370000002 від 23 січня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Строк досудового розслідування кримінального провадження № 32020130370000002 спливає 23.07.2021 року.

На теперішній час необхідно провести повний обсяг слідчих дій, спрямованих на повне, всебічне та неупереджене дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення.

Ч.1 ст 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Враховуючи викладені вище обставини, можливо зробити висновок, що у визначений строк, досудове розслідування закінчити не можливо, оскільки слідчому необхідно провести повний обсяг слідчих дій, тому для забезпечення повного, всебічного, об`єктивного проведення досудового розслідування слідчий суддя вважає за необхідне задовольнити клопотання слідчого та продовжити строк досудового розслідування за вказаним провадженням на шість місяців.

Керуючись ст.ст.219, 294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника другого ВРКП СУФР ГУ ДФС у Донецькій області Олійник О.В., яке погоджено прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Донецької обласної прокуратури Ільєнко С.Д., про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020130370000002 від 23 січня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32020130370000002 від 23 січня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 6 (шість) місяців, тобто до 23.01.2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Краматорського

міського суду О.М. Данелюк

Дата ухвалення рішення 22.07.2021
Зареєстровано 29.07.2021
Оприлюднено 30.07.2021

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Відстежувати судові рішення та засідання

Додайте Опендатабот до улюбленного месенджеру

Вайбер Телеграм

Опендатабот для телефону