Ухвала

від 28.07.2021 по справі 759/16603/21

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/6080/21

ун. № 759/16603/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 липня 2021 року

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засідання в м. Києві клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №32020100110000064 від 16.11.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1, ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

23.07.2021року до слідчого судді Святошинського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_1 надійшло вказане клопотання, в якому прокурор просить накласти арешт на виявлене та вилучене 21.07.2021 згідно протоколу в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 30622532, індекс 65044, Одеська обл., місто Одеса, проспект Шевченка, будинок 4А).

В обґрунтування свого клопотання прокурор посилався на те, що Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32020100110000064 від 16.11.2020 за ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ТЕДІС УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 30622532) за попередньою змовою з службовими особами інших товариств, діючи на території України у 2020-2021 роках, шляхом створення документальної видимості та відображення у податковій звітності товариств фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу тютюнових виробів без фактичного руху товару між собою та реалізуючи товар за готівкові грошові кошти, умисно ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У подальшому, частина придбаних тютюнових виробів реалізовуються за готівкові кошти оптовими партіями фізичним особам-підприємцям та іншим СГД, які здійснюють свою діяльність з реалізації сигарет, не обліковуючи при цьому проведення даних операцій в податковій звітності, чим здійснили умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Проведеними оглядом інформаційно-аналітичних баз даних ДПС України встановлено, що у податковій та бухгалтерській звітності ТОВ «Тедіс Україна» відображає реалізацію сигарет в адресу взаємопов`язаних транзитних підприємств, у тому числі ТОВ «Реджо Логістика» (код ЄДРПОУ 43164048), ТОВ «Е-Світ постач» (код ЄДРПОУ 42989700), ТОВ «ТМ Стандарт» (код ЄДРПОУ 42062169), ТОВ «ТМ Стиль» (код ЄДРПОУ 39072340), ТОВ «Партнер Імпульс» (код ЄДРПОУ 42854456), ТОВ «Векто Люкс» (код ЄДРПОУ 42491553), ТОВ «Альфа Прес Систем» (код ЄДРПОУ 43139834), ТОВ «Пріора Сервіс» (код ЄДРПОУ 42404057), ТОВ «Іст груп Україна» (код ЄДРПОУ 42020658), ТОВ «Давос Універс» (код ЄДРПОУ 42485513), ТОВ «Векто Люкс» (код ЄДРПОУ 42491553), ТОВ «Атикс» (код ЄДРПОУ 43148427),ТОВ «Хант-Стоун Груп» (код ЄДРПОУ 43025149), ТОВ «Альфа Прес Систем» (код ЄДРПОУ 43139834), ТОВ «Лонвенс» (код ЄДРПОУ 43408356), ТОВ «Розідор» (код ЄДРПОУ 43156509), ТОВ «Авентос Трейд» (код ЄДРПОУ 43694454), ТОВ «Силуан» (код ЄДРПОУ 43281956), ТОВ «Барлей Трейдінг» (код ЄДРПОУ 43162931), ТОВ «Браво Продакт» (код ЄДРПОУ 42865803), ТОВ «Селфікс Трейд» (код ЄДРПОУ 43636696), ТОВ «Фумаре» (код ЄДРПОУ 43673628), ТОВ «ТМ Дистрибьюшин» (код ЄДРПОУ 43759343) та інших, у яких відсутні офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності. На зазначених підприємствах доходи отримують лише директори підприємств, які не мають жодного фактичного відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств, наймані працівники відсутні. Зазначені вище підприємства за податковими адресами не знаходяться. Податкова звітність до податкових органів надавалась виключно в електронному вигляді, з використанням однакових IP-адрес, які знаходяться за межами України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Тедіс Україна» та інші особи, які причетні до вказаної протиправної схеми переховують речі та документи, які мають доказове значення для кримінального провадження, за адресою нежитлових приміщень, а саме: АДРЕСА_1 , які являються складськими приміщеннями ТОВ «Тедіс Україна».

Враховуючи вищевикладене, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним виготовленням, зберіганням, збутом, транспортуванням та реалізацією паливно-мастильних матеріалів з ознаками фальсифікації, ухиленням від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, відшукання знарядь кримінального правопорушення, майна, яке здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку складських приміщень, які використовуються ТОВ «Тедіс Україна», а саме за адресою Львівська обл., м. Львів, вул. Бузкова 2.

21.07.2021 на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 14.07.2021 проведено обшук за адресою АДРЕСА_1 , де здійснює свою господарську діяльність ТОВ «Тедіс Україна».

В ході обшуку виявлено та вилучено речі і документи, які мають значення для кримінального провадження та містять відомості щодо обставин, які підлягають доказуванню у ньому, а саме:

-Сигарети Capri Azzurno (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 1120 пачок;

-Сигарети Kent Blue (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 890 пачок;

-Сигарети Kent Crystal Beat (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 170 пачок;

-Сигарети Kent Crystal Blue (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 740 пачок;

-Сигарети Kent Crystal Flash (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 430 пачок;

-Сигарети Kent Crystal Silver (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 1110 пачок;

-Сигарети Kent Navy Blue (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 2770 пачок;

-Сигарети Kent Silver (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 5410 пачок;

-Сигарети Kent Switch (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 960 пачок;

-Сигарети Kent White (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 1330 пачок;

-Сигарети Lucky Strike Original Red (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 1110 пачок;

-Сигарети Capri Bianco (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 5480 пачок;

-Сигарети Dunhill Master Blend (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 710 пачок;

-Сигарети Dunhil Master Blend Gold (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 1030 пачок;

-Сигарети Kent Feel Aroma (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 6280 пачок;

-Сигарети Kent Feel Velvet (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 1500 пачок;

-Сигарети Kent Nano Silver (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 6085 пачок;

-Сигарети Kent Nano White (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 7130 пачок;

-Сигарети Kent Select (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 730 пачок;

-Сигарети Lucky Strike Original Silver (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 1230 пачок;

-Сигарети Rothmans Blue (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 2230 пачок;

-Сигарети Rothmans Blue (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) - 7944 пачок;

-Сигарети Rothmans Demi Blue (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 17620 пачок;

-Сигарети Rothmans Demi Click (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 1620 пачок;

-Сигарети Rothmans Demi Click Amber (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 110 пачок;

-Сигарети Rothmans Demi Click Coral (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 1210 пачок;

-Сигарети Rothmans Demi Click Purple (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 6205 пачок;

-Сигарети Rothmans Demi Click Purple (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 30 пачок;

-Сигарети Rothmans Demi Click Volt (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 560 пачок;

-Сигарети Rothmans Demi Double Click (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 770 пачок;

-Сигарети Rothmans Demi Mix (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 2300 пачок;

-Сигарети Rothmans Demi Silver (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 18795 пачок;

-Сигарети Rothmans Demi Blue (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 1860 пачок;

-Сигарети Rothmans Demi Click Fresh (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 990 пачок;

-Сигарети Rothmans Demi Click Purple (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 1280 пачок;

-Сигарети Rothmans Demi Silver (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 860 пачок;

-Сигарети Rothmans Royals Blue 25 Exclusive (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 1644 пачок;

-Сигарети Rothmans Royals Blue Exclusive (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 2290 пачок;

-Сигарети Rothmans Royals Blue Exclusive (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 10 пачок;

-Сигарети Rothmans Royals Demi Blue (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 3740 пачок;

-Сигарети Rothmans Royals Demi Click Bright (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 350 пачок;

-Сигарети Rothmans Royals Demi Click Purple (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 1560 пачок;

-Сигарети Rothmans Royals Demi Click Purple (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 10 пачок;

-Сигарети Rothmans Royals Demi Silver (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 2660 пачок;

-Сигарети Rothmans Royals Red 25 Exclusive (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 3048 пачок;

-Сигарети Rothmans Royals Red Exclusive (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 2970 пачок;

-Сигарети Rothmans Royals Sky Blue 25 (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 636 пачок;

-Сигарети Rothmans Silver (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 970 пачок;

-Сигарети Rothmans Silver (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 60 пачок;

-Сигарети Vogue Lilas (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 520 пачок;

-Сигарети Vogue Menthe (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 260 пачок;

-Сигарети Прилуки класичні 12 (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 3395 пачок;

-Сигарети Прилуки класичні 12 (25/300) (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 2976 пачок;

-Сигарети Прилуки класичні 8 (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 3390 пачок;

-Сигарети Прилуки класичні 8 (в пачці 25 шт.) (виробник Бритіш Амерікан Табакко Україна) 1620 пачок;

-Сигарети Davidoff Advance Filter Blue 6 (Imperial Tobacco Group) 470 пачок;

-Сигарети Davidoff Classic (Imperial Tobacco Group) 1240 пачок;

-Сигарети Davidoff Classic Slims (Imperial Tobacco Group) 550 пачок;

-Сигарети Davidoff Gold (Imperial Tobacco Group) 3060 пачок;

-Сигарети Davidoff One (Imperial Tobacco Group) 1130 пачок;

-Сигарети Davidoff Silver (Imperial Tobacco Group) 170 пачок;

-Сигарети Davidoff Gold Slims (Imperial Tobacco Group) 1965 пачок;

-Сигарети Davidoff One Slims (Imperial Tobacco Group) 2780 пачок;

-Сигарети Davidoff Reach (Imperial Tobacco Group) 2820 пачок;

-Сигарети Davidoff Reach (Imperial Tobacco Group) 2645 пачок;

-Сигарети Davidoff Reach Fusion(Imperial Tobacco Group) 1480 пачок;

-Сигарети Davidoff Reach Max (Imperial Tobacco Group) 750 пачок;

-Сигарети Davidoff Reach Purple (Imperial Tobacco Group) 2890 пачок;

-Сигарети Parker Slimpson PS Blue 25 (Imperial Tobacco Group) 640 пачок;

-Сигарети Parker Slimpson PS Compack Blue (Imperial Tobacco Group) - 1780 пачок;

-Сигарети Parker Slimpson PS Compact Silver (Imperial Tobacco Group) - 720 пачок;

-Сигарети Parker Slimpson PS Red 25 (Imperial Tobacco Group) 72 пачок;

-Сигарети Parker Slimpson PS Black (Imperial Tobacco Group) 690 пачок;

-Сигарети Parker Slimpson PS Blue (Imperial Tobacco Group) 1220 пачок;

-Сигарети West Bloom Up (Imperial Tobacco Group) 2330 пачок;

-Сигарети West Blue (Imperial Tobacco Group) 490 пачок;

-Сигарети West Blue Up (Imperial Tobacco Group) 2350 пачок;

-Сигарети West Blue XL (Imperial Tobacco Group) 2704 пачок;

-Сигарети West Red (Imperial Tobacco Group) 610 пачок;

-Сигарети West Red Up (Imperial Tobacco Group) 540 пачок;

-Сигарети West Red XL (Imperial Tobacco Group) 3026 пачок;

-Сигарети West Silver (Imperial Tobacco Group) 230 пачок;

-Сигарети West Silver Up(Imperial Tobacco Group) 4375 пачок;

-Сигарети West Silver XL (Imperial Tobacco Group) 2488 пачок;

-Сигарети West Summer Up(Imperial Tobacco Group) 905 пачок;

-Сигарети Прима Класична(Imperial Tobacco Group) 150 пачок;

-Сигарети Прима Люкс №2 (Imperial Tobacco Group) 880 пачок;

-Сигарети Прима Люкс №4(Imperial Tobacco Group) 1400 пачок;

-Сигарети Прима Люкс №6(Imperial Tobacco Group) 2800 пачок;

-Сигарети Прима Люкс №8(Imperial Tobacco Group) 1680 пачок;

-Сигарети Прима Люкс One(Imperial Tobacco Group) 1020 пачок;

-Сигарети Прима Срібна Синя (Imperial Tobacco Group) 14640 пачок;

-Сигарети Прима Срібна червона (Imperial Tobacco Group) 10590 пачок;

-Сигарети Прима Срібна янтарна(Imperial Tobacco Group) 7520 пачок;

-Сигарети Сигарети Jade La Bleue(Imperial Tobacco Group) 5590 пачок;

-Сигарети Сигарети Jade La Rose(Imperial Tobacco Group) 4210 пачок;

-Сигарети Сигарети Jade La Ciel (Imperial Tobacco Group) 4480 пачок;

-Сигарети LD Autograph Compact Amber Groove (Виробник - Japan Tobacco International) 150 пачок;

-Сигарети LD Autograph Compact Green Swing (Виробник - Japan Tobacco International) 390 пачок;

-Сигарети LD Autograph Compact Purple (Виробник - Japan Tobacco International) 1440 пачок;

-Сигарети LD Autograph Compact Red Rhythm (Виробник - Japan Tobacco International) 1040 пачок;

-Сигарети LD Blue (Виробник - Japan Tobacco International) - 1470 пачок;

-Сигарети LD Blue (25) (Виробник - Japan Tobacco International) 704 пачок;

-Сигарети LD Red (Виробник - Japan Tobacco International) 780 пачок;

-Сигарети LD Red (25) (Виробник - Japan Tobacco International) 128 пачок;

-Сигарети LD Violet (Виробник - Japan Tobacco International) 5740 пачок;

-Сигарети Richmond Blue 25 (Виробник - Japan Tobacco International) 1760 пачок;

-Сигарети Sobranie Black (Виробник - Japan Tobacco International) 460 пачок;

-Сигарети Winchester Blue (Виробник - Japan Tobacco International) 620 пачок;

-Сигарети Winchester Compact Blue (Виробник - Japan Tobacco International) 1620 пачок;

-Сигарети Winchester Red (Виробник - Japan Tobacco International) 120 пачок;

-Сигарети Winchester CASTER+ (Виробник - Japan Tobacco International) - 270 пачок;

-Сигарети Camel (Виробник - Japan Tobacco International) 9710 пачок;

-Сигарети Camel Blue (Виробник - Japan Tobacco International) 7260 пачок;

-Сигарети Glamour Amber (Виробник - Japan Tobacco International) 1980 пачок;

-Сигарети Glamour Azure (Виробник - Japan Tobacco International) 1680 пачок;

-Сигарети Glamour Lilac (Виробник - Japan Tobacco International) 2260 пачок;

-Сигарети LD Amber (Виробник - Japan Tobacco International) 12550 пачок;

-Сигарети LD Menhol (Виробник - Japan Tobacco International) 2340 пачок;

-Сигарети LD Pink (Виробник - Japan Tobacco International) 3150 пачок;

-Сигарети LD Silver (Виробник - Japan Tobacco International) 1140 пачок;

-Сигарети LD Super Slims Purple Tempo (Виробник - Japan Tobacco International) 2220 пачок;

-Сигарети Richmond Blue (Виробник - Japan Tobacco International) 915 пачок;

-Сигарети Richmond Gold (Виробник - Japan Tobacco International) - 700 пачок;

-Сигарети Richmond Purple (Виробник - Japan Tobacco International) 910 пачок;

-Сигарети Sobranie BlackS (Виробник - Japan Tobacco International) 8885 пачок;

-Сигарети Sobranie Blue (Виробник - Japan Tobacco International) 10580 пачок;

-Сигарети Sobranie Cocktail (Виробник - Japan Tobacco International) 330 пачок;

-Сигарети Sobranie Evolve (Виробник - Japan Tobacco International) 3910 пачок;

-Сигарети Sobranie Evolve Gold (Виробник - Japan Tobacco International) 1830 пачок;

-Сигарети Sobranie Gold (Виробник - Japan Tobacco International) 10760 пачок;

-Сигарети Sobranie GoldS (Виробник - Japan Tobacco International) 3970 пачок;

-Сигарети Sobranie Super Slims White (Виробник - Japan Tobacco International) 1720 пачок;

-Сигарети Winston Blue (Виробник - Japan Tobacco International) 30150 пачок;

-Сигарети Winston Blue Super Slims (Виробник - Japan Tobacco International) 6590 пачок;

-Сигарети Winston Classic (Виробник - Japan Tobacco International) 1150 пачок;

-Сигарети Winston Expand Duo (Виробник - Japan Tobacco International) 3060 пачок;

-Сигарети Winston Fresh Menthol Super Slims (Виробник - Japan Tobacco International) 5400 пачок;

-Сигарети Winston Silver (Виробник - Japan Tobacco International) 5780 пачок;

-Сигарети Winston Silver Super Slims (Виробник - Japan Tobacco International) 8710 пачок;

-Сигарети Winston White (Виробник - Japan Tobacco International) 3470 пачок;

-Сигарети Winston White Super Slims (Виробник - Japan Tobacco International) 6460 пачок;

-Сигарети Winston XS Blue (Виробник - Japan Tobacco International) 4500 пачок;

-Сигарети Winston XS Impulse (Виробник - Japan Tobacco International) 3080 пачок;

-Сигарети Winston XS Silver (Виробник - Japan Tobacco International) 9720 пачок;

-Сигарети Winston XSpression Fresh (Виробник - Japan Tobacco International) 16735 пачок;

-Сигарети Winston XStyle Caster (Виробник - Japan Tobacco International) 2820 пачок;

-Сигарети Winston XStyle Blue (Виробник - Japan Tobacco International) 17945 пачок;

-Сигарети Winston XStyle Duo Green (Виробник - Japan Tobacco International) 3610 пачок;

-Сигарети Winston XStyle Dou Purple (Виробник - Japan Tobacco International) 3090 пачок;

-Сигарети Winston XStyle Silver (Виробник - Japan Tobacco International) 18495 пачок;

-Сигарети Winston XSpressions Purple (Виробник - Japan Tobacco International) 15920 пачок;

-Сигарети Winston XSpressions Purple Super Slims (Виробник - Japan Tobacco International) 1130 пачок;

-Сигарети Winston XSpressions Sparkling Mix (Виробник - Japan Tobacco International) 1500 пачок;

-Сигарети Bond Street Blue Selection (виробник Philip Morris International)) 47110 пачок;

-Сигарети Bond Street Blue Selection (25) (виробник Philip Morris International) 18336 пачок;

-Сигарети Bond Street Premium Blue (виробник Philip Morris International) 8435 пачок;

-Сигарети Bond Street Premium Mix (виробник Philip Morris International) 1360 пачок;

-Сигарети Bond Street Premium Silver (виробник Philip Morris International) 3035 пачок;

-Сигарети Bond Street Red Selection (виробник Philip Morris International) 1660 пачок;

-Сигарети LM Blue Lable (виробник Philip Morris International) 12635 пачок;

-Сигарети LM Loft Blue (виробник Philip Morris International) 40325 пачок;

-Сигарети LM Loft Sea Blue (виробник Philip Morris International) 44165 пачок;

-Сигарети LM Red Lable (виробник Philip Morris International) 5690 пачок;

-Сигарети LM Loft Double Splash (виробник Philip Morris International) 16930 пачок;

-Сигарети LM loft Mix (виробник Philip Morris International) 36765 пачок;

-Сигарети LM Loft Night Blue (виробник Philip Morris International) 2210 пачок;

-Сигарети Marlboro (виробник Philip Morris International) 9420 пачок;

-Сигарети Marlboro Fine Touch (виробник Philip Morris International) 2800 пачок;

-Сигарети Marlboro Gold (виробник Philip Morris International) 24860 пачок;

-Сигарети Marlboro Micro (виробник Philip Morris International) 1980 пачок;

-Сигарети Marlboro Silver (виробник Philip Morris International) - 3270 пачок;

-Сигарети Marlboro Touch (виробник Philip Morris International) 3300 пачок;

-Сигарети Parliament aqua Blue (виробник Philip Morris International) 14745 пачок;

-Сигарети Parliament Aqua Super Slims (виробник Philip Morris International) 1660 пачок;

-Сигарети Parliament Carat Blue (виробник Philip Morris International) 1420 пачок;

-Сигарети Parliament Carat Purple (виробник Philip Morris International) 4450 пачок;

-Сигарети Parliament Night Blue (виробник Philip Morris International) 2700 пачок;

-Сигарети Parliament Pearl Blue (виробник Philip Morris International) 1650 пачок;

-Сигарети Parliament Platinum (виробник Philip Morris International) 3510 пачок;

-Сигарети Parliament Silver Blue (виробник Philip Morris International) 16790 пачок;

-Сигарети Parliament Silver Super Slims (виробник Philip Morris International) 3230 пачок;

-Сигарети Philip Morris Blue (виробник Philip Morris International) 270 пачок;

-Сигарети Philip Morris Blue 25s (виробник Philip Morris International) 32

-Сигарети Philip Morris Blue 25s (виробник Philip Morris International) 24 пачок;

-Сигарети Philip Morris Novel Blue (виробник Philip Morris International) 4030 пачок;

-Сигарети Philip Morris Novel Mix (виробник Philip Morris International) 12250 пачок;

-Сигарети Philip Morris Novel Mix Summer (виробник Philip Morris International) 5300 пачок;

-Сигарети Philip Morris Novel Remix (виробник Philip Morris International) 3545 пачок;

-Сигарети Philip Morris Novel Silver (виробник Philip Morris International) 3070 пачок;

-Сигарети Philip Morris Red (виробник Philip Morris International) 3000 пачок;

-Сигарети Philip Morris Red 25s (виробник Philip Morris International) 8352 пачок;

-Сигарети Philip Morris Red 25s (виробник Philip Morris International) 8 пачок;

-Сигарети Philip Morris Silver (виробник Philip Morris International) 3390 пачок;

-Сигарети Philip Morris Violet (виробник Philip Morris International) 1790 пачок;

-Сигарети Fiit Crisp TBEH (виробник Philip Morris International) 1750 пачок;

-Сигарети Fiit Regular Sky TBEH (виробник Philip Morris International) 14940 пачок;

-Сигарети Fiit Regular TBEH(виробник Philip Morris International) 1850 пачок;

-Сигарети Fiit Tropical TBEH (виробник Philip Morris International) 14460 пачок;

-Сигарети Fiit Viola TBEH (виробник Philip Morris International) 3950 пачок;

-Тютюновмісний виріб для нагрівання «Neo Sticks Creamy Tobacco» (виробник GLO BAT) - 780 пачок;

-Тютюновмісний виріб для нагрівання «Neo Sticks Richtobaco» (виробник GLO BAT)- 1160 пачок;

-Тютюновмісний виріб для нагрівання «Neo Demi Bright Tobacco» (виробник GLO BAT)- 1940 пачок;

-Тютюновмісний виріб для нагрівання «Neo Demi Brilliant berry» (виробник GLO BAT)- 8280 пачок;

-Тютюновмісний виріб для нагрівання «Neo Demi Magnetic PineAplle» - 2090 пачок;

-Тютюновмісний виріб для нагрівання «Neo Demi Pina Colada» (виробник GLO BAT)- 3680 пачок;

-Тютюновмісний виріб для нагрівання «Neo Demi PineAplle berry mix» (виробник GLO BAT)- 3290 пачок;

-Тютюновмісний виріб для нагрівання «Neo Demi Redberry Pastel» (виробник GLO BAT) - 1500 пачок;

-Тютюновмісний виріб для нагрівання «Neo Demi Terracotta tobacco» (виробник GLO BAT)- 4580 пачок;

-Тютюновмісний виріб для нагрівання «Neo Demi Watermelone mix» (виробник GLO BAT)- 940 пачок;

-Тютюновмісний виріб для нагрівання «Neo Sticks Boost Red» (виробник GLO BAT)- 1140 пачок;

-Тютюновмісний виріб для нагрівання «Neo Sticks Boost Royale» (виробник GLO BAT)- 3110 пачок;

-Тютюновмісний виріб для нагрівання «Neo Sticks Boost Scarlet» (виробник GLO BAT) - 3530 пачок;

-Тютюновмісний виріб для нагрівання «Neo Sticks Dark Fresh» (виробник GLO BAT) - 460 пачок;

-Heets (Amber Lable) TBEH (виробник IQOS PM) 13250 пачок;

-Heets (Bronze Lable) TBEH (виробник IQOS PM) 11600 пачок;

-Heets (Turquoise Lable) TBEH (виробник IQOS PM) 17810 пачок;

-Heets (Yellow Lable) TBEH (виробник IQOS PM) 13100 пачок;

-Heets dimensions ammil TBEH (виробник IQOS PM) 2130 пачок;

-Heets dimensions noor TBEH (виробник IQOS PM) 1880 пачок;

-Heets dimensions yugen TBEH (виробник IQOS PM) 6640 пачок;

-Heets green zing lable TBEH (виробник IQOS PM) 11180 пачок;

-Heets purple wawe TBEH (виробник IQOS PM) 54550 пачок;

-Heets teak selection TBEH (виробник IQOS PM) 6190 пачок;

-Heets Tropical swift TBEH (виробник IQOS PM) 8860 пачок;

-Стіки Flit Crisp, TBEH- 1 750 пачок;

-Стіки Regular Sky, TBEH - 14 940 пачок;

-Стіки Regular, TBEH - 1 850 пачок;

-Стіки Flit Tropical TBEH- 14 460 пачок;

-Стіки Viola TBEH - 3 950 пачок;

Зважаючи на те, що ТОВ «Тедіс Україна» здійснює реалізацію тютюнових виробів за готівкові кошти, без відображення в податковій звітності, ухиляючись тим самим від податку на прибуток підприємств та акцизного податку відшукані та вилучені зазначені речі і документи мають значення для досудового розслідування оскільки вони необхідні для проведення судових економічних, технічних, та інших експертиз і використання під час проведення податкових та інших перевірок, а також проведення інших слідчих дій (допитів фігурантів у справі).

Відшукані та вилучені речі та документи за адресою АДРЕСА_1 , входять до переліку, щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, містять в собі сліди вчинення кримінального правопорушення та мають значення для кримінального провадження.

Таким чином, у органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що вилучені речі та документи зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження

22.07.2021 винесено постанову про визнання речовими доказами та долучено до кримінального провадження, вилучені 21.07.2021 речі та документи в ході проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 .

Накладення арешту на зазначене майно забезпечить збереження речових доказів, унеможливить їх приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Вилучені під час обшуку речі та документи, за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та у відповідності до ч. 1, ч. 2 ст. 98 КПК України можуть бути використані як доказ факту вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі з підстав зазначених в матеріалах клопотання.

Представник ТОВ "Тедіс Україна" в судове засідання не з`явився, про час і місце судового розгляду клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки слідчого суддю не повідомив.

Вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, слідчий суддя встановив наступне.

Офісом Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 32020100110000064 від 16.11.2020 за ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

21.07.2021 на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 14.07.2021 проведено обшук за адресою АДРЕСА_1 , де здійснює свою господарську діяльність ТОВ «Тедіс Україна». В ході обшуку виявлено та вилучено речі і документи, які мають значення для кримінального провадження та містять відомості щодо обставин, які підлягають доказуванню у ньому.

Як вбачається з ухвали слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва від 14.07.2021 року, слідчим суддею було надано дозвіл на вилучення в нежитлових приміщеннях та на території за адресою: АДРЕСА_1 не облікованого товару, а також незаконно здобутих товарно-матеріальних цінностей.

Відповідно до протоколу обшуку від 21.07.2021 року, в ході обшуку було виявлено та вилучено товарно-матеріальні цінності, а саме тютюнові вироби, щодо яких була відсутня документація щодо походження.

Згідно ч. 7 ст. 236 КПК України при обшуку слідчий, прокурор має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення обшуканого житла чи іншого володіння особи чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати документи, тимчасово вилучати речі, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

У разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Враховуючи викладене, в разі, якщо майно було вилучено в ході обшуку на підставі ухвали слідчого судді, постановленої в порядку ст. 235 КПК України, і дозвіл на вилучення такого майна прямо передбачений ухвалою слідчого судді, вилучене майно не має статусу тимчасово вилученого, а отже, і не підлягає арешту.

Оскільки вилучення не облікованих, без документального підтвердження походження товарно-матеріальних цінностей було прямо передбачено ухвалою слідчого судді від 14.07.2021 року, і саме таке майно було вилучено в ході обшуку 21.07.2021 року, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вимог про його арешт.

Керуючись ст.ст. 131, 132,170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №32020100110000064 від 16.11.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205-1, ч.3 ст. 212 КК України - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1