Ухвала

від 19.07.2021 по справі 335/7514/21

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/7514/21 1-кс/335/3997/2021

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 липня 2021 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42020080000000018 від 21.01.2020, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42020080000000018 від 21.01.2020, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2020 року службові особи ТОВ «НОВАКОРМ» (код ЄДРПОУ 40557266) та ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» (код ЄДРПОУ 05418365), у ході митного оформлення сільськогосподарської продукції ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, слідчим управлінням ТУ ДБР у м. Мелітополі 20.01.2020 внесено відомості щодо реєстрації кримінального провадження №42020080000000018 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. Відповідно до витягу з ЄРДР, службові особи Дніпровської митниці, діючи за попередньою змовою із службовими особами Управління фіто санітарної безпеки ГУ Держпродспоживслужби в Запорізькій області, з метою одержання неправомірної вигоди від суб`єктів підприємницької діяльності, шляхом проведення дій із документами, які містять неправдиві відомості, вчиняють митні операції щодо незаконного оформлення вантажу, у тому числі зернової продукції, за що отримують неправомірну вигоду за безперешкодне митне оформлення та отримання та видачу міжнародних фіто санітарних сертифікатів, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам. 12.02.2020 у кримінальному провадженні за №42020080000000018 внесено відомості щодо факту вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.368 КК України службовими особами Дніпровської митниці та Управління фіто санітарної безпеки ГУ Держпродспоживслужби в Запорізькій області. 07.10.2020 слідчим управлінням ТУ ДБР у м. Мелітополі внесено відомості щодо реєстрації кримінального провадження №62020080000000677 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 КК України. Так, службовими особами Дніпровської митниці Дермитслужби України, зловживаючи службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для ТОВ «НОВАКОРМ» (код ЄДРПОУ 40557266) використовують службове становище всупереч інтересам служби, що спричинило збитки державним інтересам на суму 632 831,09 грн. У подальшому 09.10.2020 постановою прокурора Запорізької обласної прокуратури, матеріали досудових розслідувань за №420200800000000018 від 21.01.2020 та №62020080000000677 від 07.10.2020 об`єднано в одне провадження за №420200800000000018. 09.12.2020 постановою прокурора Запорізької обласної прокуратури, з кримінального провадження №420200800000000018 від 21.01.2020 виділено матеріали кримінального провадження за №62020080000000888 від 21.01.2020 за ч.2 ст. 364 КК України відносно підозрюваного ОСОБА_5 начальника митного поста «Бердянськ» Дніпровської митниці Дермитслужби. 03.02.2021 слідчим управлінням ТУ ДБР у м. Мелітополі внесено відомості щодо реєстрації кримінального провадження №62021080000000068 за ч.3 ст.212 КК України, за фактом зловживання службовим становищем службовими особами Дніпровської митниці Держмитслужби, що призвело до ухилення від сплати податків підприємствами-експортерами та спричинили тяжкі наслідки. 12.05.2021 постановою прокурора Запорізької обласної прокуратури, матеріали досудових розслідувань за №62021080000000068 від 03.02.2021 та №42020080000000018 від 21.01.2020 об`єднано в одне кримінальне провадження під №42020080000000018. 17.05.2021 постановою старшого слідчого Першого слідчого відділу ТУ ДБР у м. Мелітополі, закрито кримінальне провадження №42020080000000018 від 21.01.2020 в частині ознак складу злочину, передбаченого ч.3 ст.368 КК України в діях службових осіб Дніпровської митниці Держмитслужби та ГУ Держпродспоживслужби в Запорізькій області на підставі п.2 ч.284 КПК України, у зв`язку з відсутністю складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 368 КК України та продовжено досудове слідство відносно службових осіб Дніпровської митниці Держмитслужби, ГУ Держпродспоживслужби в Запорізькій області, ТОВ «НОВАКОРМ», ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» та ТОВ «С.К.С» за ч.2 ст. 364, ч.3 ст. 212 КК України. 17.05.2021 постановою старшого слідчого Першого слідчого відділу ТУ ДБР у м. Мелітополі, у кримінальному провадженні №42020080000000018 від 21.01.2020 перекваліфіковано діяння кримінального провадження із ч.2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України на ч.3 ст.212 КК України відносно службових осіб ТОВ «НОВАКОРМ», ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» та ТОВ «С.К.С.». 19.05.2021 постановою прокурора Запорізької обласної прокуратури, який здійснював процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №42020080000000018 від 21.01.2020 визначено підслідність зазначеного провадження за СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області. Так, 07.07.2021 слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області кримінальне провадження №42020080000000018 від 21.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України прийнято для подальшого проведення досудового розслідування. Підставою для внесення відомостей до ЄРДР щодо факту вчинення службовими особами ТОВ «НОВАКОРМ» (код ЄДРПОУ 40557266) та ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» (код ЄДРПОУ 05418365) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України є висновок аналітичного дослідження від 14.01.2021 №2/08-01-08-02-05/5418365, який складено співробітниками відділу фінансових розслідувань управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Запорізькій області, а також матеріали зібрані під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №42020080000000018 від 21.01.2020.

По вказаному кримінальному провадженню проведено ряд слідчих (розшукових) дій направлених на встановлення обставин вчиненого кримінального правопорушення, зокрема: проведено судову економічну експертизу за результатами якої складено висновок експерта від 31.08.2020 №20-76. 15.10.2020, з метою відшукання та вилученню документів, що стали підставою для видачі міжнародних фіто санітарних сертифікатів комісіонеру (експортеру) ТОВ «ВИНАГРОГРУП» (код ЄДРПОУ 39652387) на зернову продукцію, власником якої є ТОВ «НОВАКОРМ» та ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ», проведено обшук Бердянської філії ДП «Адміністрації морських портів України». У ході обшуку виявлено та вилучено матеріали суднових справ та документи щодо оформлення сертифікатів ТОВ «ВІНАГРОГРУП». 30.10.2020 ухвалою Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області отримано дозвіл на вилучення первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» з ТОВ «С.К.С», які знаходяться у володінні ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ». 17.11.2020 повідомлено про неможливість проведення тимчасового доступу до частини документів по взаємовідносинам ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» з ТОВ «С.К.С», оскільки зазначені в ухвалі суду документи вилучені 14.08.2020 слідчим ГУ ДФС у м. Києві у кримінальному провадженні №42020000000001049 від 12.06.2020. Під час тимчасового доступу до документів ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» вилучені лише платіжні доручення за період з 07.05.2020 04.11.2020, де платник - ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ», а отримувач ТОВ «С.К.С.». 18.11.2020 проведено тимчасовий доступ та вилучено первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ТОВ «НОВАКОРМ» з ТОВ «С.К.С.», які перебували за місцезнаходженням офісу ТОВ «НОВАКОРМ», а саме: м. Харків, вул. Чернишевського, 66. 19.11.2020 проведено тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходились у володінні АТ «МІБ», а саме: завірених належним чином копій юридичної справи ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ», СD-R диск на якому міститься інформація щодо руху коштів ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ». 03.12.2020 проведено тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходились у володінні АТ «Укрексімбанк», а саме: завірених копій юридичної справи ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» та інформації на електронних носіях, які стосуються ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» та ТОВ «С.К.С». Проведено тимчасовий доступ до банківських документів, копій юридичної справи, електронних носіїв із інформацією щодо руху коштів ТОВ «С.К.С», які знаходились у володінні: АТ «Альфа-банк», ПАТ «БАНК ВОСТОК», АБ «УКРГАЗБАНК», АТ «Райффайзен Банк Аваль», ПАТ «БАНК АЛЬЯНС», АТ «КІБ», АТ «МІБ», АТ «УКРЕКСІМБАНК». 26.02.2021 проведено тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходились у володінні АТ «ПУМБ», а саме: завірені належним чином копії юридичної справи ТОВ «НОВАКОРМ», завірені належним чином копії виписок по рахункам ТОВ «НОВАКОРМ», DVD-R диск з інформацією щодо руху коштів ТОВ «НОВАКОРМ». Таким чином, на теперішній час проведено лише частину необхідних процесуальних та слідчих розшукових дій для встановлення всіх обставин скоєння злочину службовими особами ТОВ «НОВАКОРМ» та ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ».

Однак, завершити досудове розслідування до закінчення строку (21.07.2021) не є можливим, оскільки для цього потрібно провести ряд процесуальних та слідчих дій, зазначених у клопотанні.

Слідчі та процесуальні дії, які потрібно провести, необхідні для повного і неупередженого розслідування і їх результати матимуть значення для судового розгляду. У зв`язку із чим слідчий звернулася до слідчого судді із вказаним клопотанням.

Слідчий клопотання підтримала про що надала відповідну заяву.

Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020080000000018 від 21.01.2020, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, строк якого спливає 21.07.2021.

Відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ч. 1 ст. 28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.

Відповідно п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого злочину.

Кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, відповідно до ст. 12 КК України, віднесено до категорії тяжких злочинів.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Згідно частини 1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 295-1 КПК України, в якому зазначено: всі слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; обставини, що перешкоджали здійснити інші необхідні процесуальні дії раніше; строк, необхідний для проведення або завершення процесуальних дій; інші відомості, що обґрунтовують необхідність продовження строку досудового розслідування.

Враховуючи викладені обставини, слідчий суддя вважає, що досудове розслідування не могло бути закінчено у передбачений законом строк, оскільки, для цього потрібно провести ряд процесуальних та слідчих дій, зокрема: необхідно отримано первинні фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ» з ТОВ «С.К.С», для подальшого проведення судової економічної експертизи; необхідно призначити судову економічну експертизу щодо порушення вимог податкового та митного законодавства ТОВ «НОВАКОРМ» на підставі вилучених документів під час тимчасового доступу за юридичною адресою ТОВ «НОВАКОРМ»; допитати в якості свідків керівників, засновників та бухгалтерів ТОВ «НОВАКОРМ», ТОВ «С.К.С.», ТОВ «ВІНАГРОГРУП», ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ»; встановити повне коло осіб причетних до вчинення зазначеного кримінального правопорушення; встановити та допитати в якості свідків керівників та засновників підприємств з ознаками фіктивності, які нібито постачали зернову продукцію на адресу ТОВ «С.К.С», а у подальшому ТОВ «С.К.С.» постачало на адресу ТОВ «НОВАКОРМ» та ПрАТ «ПБК «РАДОМИШЛЬ»; встановити та допитати в якості свідків осіб, які здійснювали транспортування зернової продукції між зазначеним вище підприємствами; виконати інші процесуальні дії в яких виникне необхідність.

Таким чином, для завершення проведення досудового розслідування, встановлення обставин справи, враховуючи, що вказані дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, слідчий суддя прийшов до висновку, що строки досудового розслідування мають бути продовжені, та, враховуючи складність справи на 12 місяців, відповідно до ч. 4 ст. 294 КПК України.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 294-295-1, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Запорізької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42020080000000018 від 21.01.2020, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42020080000000018 від 21.01.2020, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на дванадцять місяців, тобто до 21 липня 2022 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1