Ухвала

від 26.07.2021 по справі 757/37368/21-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/37368/21-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна,

установив:

У провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт тимчасово вилученого майна.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Прокурор в судове засідання не з`явився, подав заяву в якій вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити

Власники майна в судове засідання не з`явився.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, в порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки представника сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Слідчий суддя, вислухавши учасників процесу, дослідивши матеріали провадження за клопотанням, приходить до наступного висновку.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42021100000000061 від 26.01.2021, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно матеріалів співробітників сьомого відділу управління ПЕП ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з невстановленою групою осіб, створив та втілив в діяльність схему направлену на ухилення від сплати податку на прибуток шляхом реалізації товарів за готівкові кошти без відображення в первинній бухгалтерській документації підконтрольними СГД: ТОВ «Дельфа-Фрукт» (ЄДРПОУ 41439576)», ТОВ «Фемеліфрукт» (ЄДРПОУ 42414620), ТОВ «Бігбан» (ЄДРПОУ 41461465), ТОВ «Укрторгсервіс-18» (ЄДРПОУ 42493257), ТОВ «Мегара Юа» (ЄДРПОУ 41428061) та наданню послуг по незаконному формуванню податкового кредиту підприємствам транзитно конвертаційних груп шляхом проведення безтоварних операцій за рахунок податкового кредиту, сформованого від зовнішньоекономічної діяльності підприємств без його документального підтвердження, про що складено акт №79/26-15-07-0103/41439576 від 09.10.2020 року «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Дельфа-Фрукт» (ЄДРПОУ 41439576)» ГУ ДПС України, згідно висновків якого встановлено, що в порушення п. 44.1 ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 200.1, 200.4, ст. 200, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами і доповненнями) незаконно завищено від`ємне значення з податку на додану вартість за липень 2020 року у сумі 5 965 975 грн. та занижено податок на додану вартість на загальну суму 16 102 055 грн., що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Вищевказані відомості вчинення кримінального правопорушення підтверджуються протоколами слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, а саме: рапорти оперативних співробітників УБФЗ ГУ ДФС у м. Києві щодо протиправної діяльності вказаної групи осіб, протоколи огляду, податкових адрес, бази АІС «Податковий Блок», «Реєстр Податкових накладних», протоколи допиту в якості свідків оперативних співробітників УБФЗ ГУ ДФС у м. Києві.

Так, на виконання ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 від 14.06.2021 у справі №757/31190/21-к, 12.07.2021 проведено обшук офісних приміщень, які використовують ТОВ «Дельфа-Фрукт», ТОВ «Фемеліфрукт», ТОВ «Бігбан», ТОВ «Укрторгсервіс-18», ТОВ «Мегара Юа», ПП «Провіант Сервіс», ТОВ «Демарт», ТОВ «Голден Фрукт», ТОВ «Фрут Груп», ТОВ «Портобелло», ПП «Мережа РВ», ТОВ «Родоніт Р», ТОВ «Реван», ПП «Бролія», ПП «Хотей 2019», ТОВ «Артеміда Схід», ТОВ «ДЛК "Пілот», ТОВ «Продрест», ТОВ «Торгоград», ТОВ «Торінт», ТОВ «Таласа Трейд», ТОВ «ПНП» (ЄДРПОУ 43205409), ТОВ «Євро-Фаст Групп» та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: м. Київ, вул. Круглоуніверситетська, буд. 3-5, офіс 73.

Зокрема в ході обшуку виявлено та вилучено відповідно до протоколу обшуку від 12.07.2021 наступне:

- 11 печаток: ТОВ «Дельфа-Фрукт» (ЄДРПОУ 41439576), ТОВ «Торгоград» (ЄДРПОУ 43735799), ТОВ «Бігбан» (ЄДРПОУ 41461465), ТОВ «Укрторгсервіс-18» (ЄДРПОУ 42493257), ТОВ «ІНТРАНС-20» (ЄДРПОУ 43844669), ТОВ «БРОКЕР ПРАЙМ» (ЄДРПОУ39459389), ТОВ «МІЖНАРОДНА ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ -1» (ЄДРПОУ 40926099), ТОВ «УКРЛОГІСТ» (ЄДРПОУ 393117664), ТОВ «ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «АВАНГАРД» (ЄДРПОУ 43827308), ТОВ «ЛОГІСТИЧНИЙ ЦЕНТР «АВАНГАРД» (ЄДРПОУ 39311460), ТОВ «АТІКА-ФРУКТ» (ЄДРПОУ 43204101).

-фінансово-господарська документація відповідно до протоколу обшуку від 12.07.2021.

Так, на виконання ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 від 14.06.2021 у справі №757/31187/21-к, 12.07.2021 проведено обшук в житловому приміщенні, яке використовує гр. ОСОБА_5 та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: АДРЕСА_1 .

Зокрема в ході обшуку виявлено та вилучено відповідно до протоколу обшуку від 23.06.2021 наступне:

- ноутбук чорного кольору, марки «Lenovо» compliance ID:ТР00021А, s/n R9-Lon 44 12/01.

Так, на виконання ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. ОСОБА_1 від 14.06.2021 у справі №757/31192/21-к, 12.07.2021 проведено обшук офісних та складських приміщень, які використовують ТОВ «Дельфа-Фрукт», ТОВ «Фемеліфрукт», ТОВ «Бігбан», ТОВ «Укрторгсервіс-18», ТОВ «Мегара Юа», ПП «Провіант Сервіс», ТОВ «Демарт», ТОВ «Голден Фрукт», ТОВ «Фрут Груп», ТОВ «Портобелло», ПП «Мережа РВ», ТОВ «Родоніт Р», ТОВ «Реван», ПП «Бролія», ПП «Хотей 2019», ТОВ «Артеміда Схід», ТОВ «ДЛК "Пілот», ТОВ «Продрест», ТОВ «Торгоград», ТОВ «Торінт», ТОВ «Таласа Трейд», ТОВ «ПНП», ТОВ «Євро-Фаст Групп» та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: АДРЕСА_2 , в тому числі будівлі А, Б, В, Г, Д, І, ІІ, ІІІ.

Зокрема в ході обшуку виявлено та вилучено наступне:

- 2 печатки ТОВ «Фемеліфрукт» (ЄДРПОУ 42414620).

- кліше з пидписом.

Вилучені фінансово-господарська документація, ноутбук та печатки під час проведення вищевказаного обшуку оглянуто та приєднано до матеріалів кримінального провадження як речові докази, відповідно до постанови про приєднання матеріалів до кримінального провадження як речові докази від 13.07.2021.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

Слідчий суддя вивчивши матеріали провадження за клопотанням вважає, що є достатні підстави вважати, що майно, на арешті якого наполягає орган досудового розслідування, відповідає вимогам визначених ч. 2 ст. 170 КПК України, оскільки речі та предмети являються доказом злочину, а саме зберегли на собі його сліди та містять інші відомості (інформацію) які можуть бути використанні з метою встановлення істини та проведення всебічного, повного розслідування кримінального провадження, а також можуть слугувати доказами у встановленні певних обставин під час здійснення досудового розслідування, а відтак потреби органу дізнання виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи власника майна, як арешт майна.

При цьому, доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

Крім того, слід зазначити, що вилучене під час огляду майно співвідноситься із обставинами кримінального провадження, а тому є передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для арешту вилучених під час слідчих дій речей та грошових коштів.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню, приходячи до такого висновку, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого методу державного регулювання як накладення арешту.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 117, 131, 132, 171173, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на фінансово-господарську документацію, ноутбук та печатки які вилучено під час проведення обшуків, а саме:

В офісних приміщеннях, які використовують ТОВ «Дельфа-Фрукт», ТОВ «Фемеліфрукт», ТОВ «Бігбан», ТОВ «Укрторгсервіс-18», ТОВ «Мегара Юа», ПП «Провіант Сервіс», ТОВ «Демарт», ТОВ «Голден Фрукт», ТОВ «Фрут Груп», ТОВ «Портобелло», ПП «Мережа РВ», ТОВ «Родоніт Р», ТОВ «Реван», ПП «Бролія», ПП «Хотей 2019», ТОВ «Артеміда Схід», ТОВ «ДЛК "Пілот», ТОВ «Продрест», ТОВ «Торгоград», ТОВ «Торінт», ТОВ «Таласа Трейд», ТОВ «ПНП» (ЄДРПОУ 43205409), ТОВ «Євро-Фаст Групп» та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: м. Київ, вул. Круглоуніверситетська, буд. 3-5, офіс 73, а саме:

- 11 печаток: ТОВ «Дельфа-Фрукт» (ЄДРПОУ 41439576), ТОВ «Торгоград» (ЄДРПОУ 43735799), ТОВ «Бігбан» (ЄДРПОУ 41461465), ТОВ «Укрторгсервіс-18» (ЄДРПОУ 42493257), ТОВ «ІНТРАНС-20» (ЄДРПОУ 43844669), ТОВ «БРОКЕР ПРАЙМ» (ЄДРПОУ39459389), ТОВ «МІЖНАРОДНА ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ -1» (ЄДРПОУ 40926099), ТОВ «УКРЛОГІСТ» (ЄДРПОУ 393117664), ТОВ «ТРАНСПОРТНА КОМПАНІЯ «АВАНГАРД» (ЄДРПОУ 43827308), ТОВ «ЛОГІСТИЧНИЙ ЦЕНТР «АВАНГАРД» (ЄДРПОУ 39311460), ТОВ «АТІКА-ФРУКТ» (ЄДРПОУ 43204101).

- фінансово-господарська документація відповідно до протоколу обшуку від 12.07.2021.

В житловому приміщенні, яке використовує гр. ОСОБА_5 та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- ноутбук чорного кольору, марки «Lenovо» compliance ID:ТР00021А, s/n R9- НОМЕР_1 .

В офісних та складських приміщеннях, які використовують ТОВ «Дельфа-Фрукт», ТОВ «Фемеліфрукт», ТОВ «Бігбан», ТОВ «Укрторгсервіс-18», ТОВ «Мегара Юа», ПП «Провіант Сервіс», ТОВ «Демарт», ТОВ «Голден Фрукт», ТОВ «Фрут Груп», ТОВ «Портобелло», ПП «Мережа РВ», ТОВ «Родоніт Р», ТОВ «Реван», ПП «Бролія», ПП «Хотей 2019», ТОВ «Артеміда Схід», ТОВ «ДЛК "Пілот», ТОВ «Продрест», ТОВ «Торгоград», ТОВ «Торінт», ТОВ «Таласа Трейд», ТОВ «ПНП», ТОВ «Євро-Фаст Групп» та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: АДРЕСА_2 , в тому числі будівлі А, Б, В, Г, Д, І, ІІ, ІІІ, а саме:

- 2 печатки ТОВ «Фемеліфрукт» (ЄДРПОУ 42414620).

- кліше з пидписом.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню.

Підозрюваний, його захисник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала про накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1