Ухвала

від 03.08.2021 по справі 464/4640/21

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/4640/21

пр.№ 1-кс/464/1709/21

У Х В А Л А

03 серпня 2021 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 12020140080001588 від 16.10.2020 звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в житловому приміщенні (приналежних до нього підвальних, підсобних, гаражних приміщеннях), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке належать на праві часткової власності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Заслухавши пояснення слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12020140080001588 від 16.10.2020 за ч.1 ст.212 КК України за фактом несплати податків ТОВ «МП «Софт Девелопмент» та ФОП ОСОБА_5 .

Підставою для реєстрації кримінального правопорушення слугували матеріали управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Львівській області з яких вбачаються дані про наявність відкритих рахунків ТОВ «МП «Софт Девелопмент» у Республіці Польща, зокрема, в установі банку «Ing Bаnk Slaski IBAN»: No: USD НОМЕР_1 , EUR НОМЕР_2 та в PLN - PL60105015621000009031261101 на які надходили значні суми коштів. В ході досудового розслідуванням встановлено, що оборот по вказаних рахунках ТОВ «МП «Софт Девелопмент» за період травень липень 2019 року склав 103160005 грн. Значна сума коштів, яка була перерахована на банківські рахунки ТОВ «МП «Софт Девелопмент», в подальшому перерахована на рахунки ОСОБА_5 , які також відкриті в Республіці Польща, службовою особою ТОВ «МП «Софт Девелопмент» - самим же ОСОБА_5 . Таким чином, в період 2019 року приховано фактичний дохід підприємства в розмірі 103 160005 грн., в результаті чого не сплачено до державного бюджету України податку на прибуток в сумі - 18298800 грн. (103160005 грн. 1500000 грн.*18%). Аналогічно ФОП ОСОБА_5 не сплачено податку на прибуток в сумі 14337196 грн. (81151092 грн. 1500000 грн.*18%).

Проведеними слідчими (розшуковими) діями, а також згідно проведеного аналізу (методом особистого пошуку візуального спостереження місць) встановлено, що ОСОБА_5 , до ведення господарської діяльності ТОВ «МП «Софт Девелопмент» та ФОП ОСОБА_5 , залучив колишнього банківського працівника ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_3 , адреса проживання: АДРЕСА_1 ), який по місцю свого проживання, формує документи тіньової діяльності зазначених СПД, зберігає клієнтську базу, комп`ютерну техніку, чорнові записи із підтвердженням таких дій.

Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що у житловому приміщенні, за адресою: АДРЕСА_1 , в тому числі приналежних до нього підвальних, підсобних, гаражних приміщеннях, зберігаються документи, предмети та речі: фінансово-господарські документи, бухгалтерські документи (чорнової бухгалтерії), печатки, штампи, кліше фіктивних фірм, чорнові записи в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочі зошити, не обліковані готівкові кошти, які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на зазначене та враховуючи те, що фактичними даними матеріалів, долучених до клопотання (даних зібраних в результаті оперативних заходів, даних протоколів оглядів руху коштів по рахунках, податкових декларацій, даних баз «Податковий блок»,) доведено наявність достатніх підстав вважати, що мало місце кримінальне правопорушення, а також те, що у зазначеному житлі можуть зберігатися фінансово-господарські документи, бухгалтерські документи, чорнова бухгалтерія, печатки, штампи, кліше фіктивних фірм, чорнові записи в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочі зошити, зважаючи не те, що такі речі та документи мають значення для кримінального провадження та можуть бути доказами, а їх здобуття у інший спосіб окрім обшуку є неможливим, з метою їх виявлення та фіксації обставин кримінального правопорушення у вказаному приміщенні слід провести обшук.

Разом з тим вважаю, що слідчим жодним чином необґрунтовано необхідність відшукання та вилучення готівкових коштів, оскільки таке формулювання не є конкретизованим, не містить даних про визначені предмети чи речі, а також, необґрунтовано необхідність вилучення фінансово-господарських документів, бухгалтерських документів ТОВ «Пасічник Будсервіс», а тому в цій частині клопотання слід відмовити. Проте, зазначене не позбавляє права слідчого під час обшуку оглядати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження, а також у разі виявлення конкретних речей і документів, які мають значення для досудового розслідування тимчасово вилучати речі та документи, які прямо не вказані в ухвалі слідчого судді, у порядку визначеному ч.7 ст.236 КПК України.

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в :

клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про проведення обшуку задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 дозвіл на проведення обшуку у житловому приміщенні (приналежних до нього підвальних, підсобних, гаражних приміщеннях), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке належать на праві спільної часткової власності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (ІПН НОМЕР_3 ), з метою виявлення та вилучення фінансово-господарських документів, бухгалтерських документів ОСОБА_5 , ФОП « ОСОБА_5 » (ІПН НОМЕР_4 ), ТОВ «МП «Софт Девелопмент» (ЄДРПОУ 41298894) за період 2019-2021 років, чорнової бухгалтерії, печаток штампів, кліше фіктивних фірм, чорнових записів в паперовій та електронній формах на відповідних носіях, робочих зошитів.

В решті вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1