Ухвала

від 06.08.2021 по справі 759/17767/21

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/6429/21

ун. № 759/17767/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2021 року Слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , та прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської обласної ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №32021110000000021 від 22.02.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, про накладення арешту на майно,-

встановив:

05.08.2021 року до суду надійшло клопотанняпрокурора у кримінальному провадженні прокурора Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської обласної ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №32021110000000021 від 22.02.2021 року, про накладення арешту на майно.

Вказане клопотанняобґрунтовується тим,що першим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області під процесуальним керівництвом Київської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021110000000021 від 22.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (код ЄДРПОУ 01349495, попередня назва ПрАТ «Кранобудівна Фірма «Стріла»), зареєстрованого у м. Бровари Київської області, протягом 2015-2020 років, внаслідок безпідставного користування земельними ділянками комунальної власності, що розташовані в адміністративних межах м. Бровари Київської області, а також шляхом заниження об`єкту оподаткування з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, умисно ухились від сплати місцевих податків на загальну суму 9 650 278 грн., а саме: плати за землю в сумі 8 283 628 грн. та податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки в сумі 1 366 649 грн., що призвело до фактичного ненадходження до місцевого бюджету коштів в особливо великих розмірах, які в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

В ході досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» (код ЄДРПОУ 01349495) на праві приватної власності, набутої на підставі договору про поділ комплексу в натурі та припинення спільної часткової власності від 25.08.2015, посвідченого приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 за реєстраційним №1790, належить майновий комплекс загальною площею 22381,8 м2, розташований за адресою: м. Бровари, вул. Січових Стрільців (Щолківська), 1. Зазначений майновий комплекс розташований на земельних ділянках з кадастровими номерами: 3210600000:01:038:0018 (площею 4,8348 га), 3210600000:01:038:0019 (площею 0,6283 га), 3210600000:01:038:0021 (площею 0,3826 га), які фактично використовуються ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» у господарській діяльності, та за даними Державного земельного кадастру форма власності зазначених земельних ділянок комунальна.

Крім того встановлено, що у продовж 2017-2020 років службовими особами ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» до податкового органу були подані податкові декларації з плати за землю, відповідно до яких платником самостійно застосовано ставку земельного податку в розмірі 1% від нормативної грошової оцінки одиниці площі земельної ділянки та здійснено розрахунок сум земельного податку в розділі І декларації, як власником/користувачем земельних ділянок з кадастровими номерами: 3210600000:01:038:0018 (площею 4,8348 га), 3210600000:01:038:0019 (площею 0,6283 га), 3210600000:01:038:0021 (площею 0,3826 га), при цьому не зазначено вид права та відомостей щодо документів, які підтверджують право власності або користування. При розрахунку сум земельного податку службовими особами платника застосовано нормативну грошову оцінку одиниці площі земельної ділянки в розмірі 8856540,61 грн. за один гектар земельної ділянки.

Рішенням Броварської міської ради Київської області №346-20-07 від 03.11.2016, ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» припинено право користування земельною ділянкою площею 10,2540 га, на підставі заяви №1/136 від 19.08.2016 про добровільну відмову від земельної ділянки, та зараховано її до земель міської ради. Також даним рішенням попереджено ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» про необхідність виготовлення технічної документації із землеустрою щодо встановлення (відновлення) меж земельних ділянок (з наступними кадастровими номерами: 3210600000:01:038:0018 площею 4,8348 га, 3210600000:01:038:0019 площею 0,6283 га, 3210600000:01:038:0021 площею 0,3826 га) в натурі (на місцевості), яку подати до Броварської міської ради на затвердження (погодження) для подальшого надання в користування на умовах оренди.

Тільки 05.05.2021 ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» уклало з Броварською міською радою договори оренди земельних ділянок з кадастровими номерами 3210600000:01:038:0018 (площею 4,8348 га), 3210600000:01:038:0019 (площею 0,6283 га), 3210600000:01:038:0021 (площею 0,3826 га). Згідно підпунктів 4.1. вказаних договорів орендна плата вноситься орендарем у грошовій формі в національній валюті України, яка становить 3% (три) відсотки від нормативної грошової оцінки земельної ділянки.

Згідно вимог ст.206 Земельного кодексу України (далі ЗКУ), використання землі в Україні є платним, об`єктом плати за землю є земельна ділянка . Плата за землю справляється відповідно до закону. Крім того, ст. 96 ЗКУ визначено, що землекористувачі зобов`язані своєчасно сплачувати земельний податок або орендну плату.

Відповідно до п.288.5 ст.288 ПКУ, розмір орендної плати встановлюється у договорі оренди, при цьому річна сума платежу встановлюється у розмірі від 3 до 12 відсотків від нормативної грошової оцінки земельної ділянки.

Таким чином, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що упродовж 2017-2021 років ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» фактично користувалось землею комунальної власності без наявності на те правових підстав та мінімізувало сплату плати за землю, шляхом не укладання договору оренди земельної ділянки з Броварською міською радою Київської області, чим заподіяло збитки місцевому бюджету внаслідок ненадходження належних сум доходів у вигляді орендної плати за землю, яка у період з 2017 року по теперішній час становить 3% від нормативної грошової оцінки земельної ділянки.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до поданих службовими особами ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА» податкових декларацій з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за 2015-2018 роки, встановлені факти заниження об`єкту оподаткування (площі об`єкту нерухомості) та сум податкових зобов`язань, що самостійно визначені платником та підлягають сплаті до місцевого бюджету.

Відповідно до податкових декларацій ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (попередня назва - ПрАТ «Кранобудівна Фірма «Стріла») з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки платником самостійно визначено об`єкт оподаткування у 2015 ріці площу нежитлових приміщень у розмірі 11630,8 м2, у 2016 році площу нежитлових приміщень у розмірі 4467 м2, у 2017 році площу нежитлових приміщень у розмірі 4319 м2 та у 2018 році площу нежитлових приміщень у розмірі 6132 м2.

Водночас встановлено, що загальна площа об`єктів нерухомості, яка належить ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (попередня назва - ПрАТ «Кранобудівна Фірма «Стріла») складає 22381,8 кв.м. та не змінювалася з 25.08.2015.

Крім того у деклараціях ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (попередня назва - ПрАТ «Кранобудівна Фірма «Стріла») з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки, подані підприємством з 2015 по 2018 роки, у колонці 5 «Код пільги» та колонці 6 «Сума пільги із сплати податку» платником проставлено прочерки, тобто відсутність пільг зі сплати цього податку.

23.06.2021 в ході обшуку офісного приміщення ПрАТ «Каріс Рейл Стріла», за адресою Київська область, м. Бровари, вул. Січових Стрільців, 1, встановлено, що товариством з 28.04.2017 року використовується банківський рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в АТ «Укрсиббанк» (МФО 351005), виписку по якому, за період з 28.04.2017 по 22.06.2021, службовими особами ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» було надано добровільно на 708 арк.

Грошові кошти, які знаходяться на вказаному банківському рахунку ПрАТ «Каріс Рейл Стріла», одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а саме ухилення службовими особами товариства від сплати податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки за період з 2015 року по 2018 рік, а також ухилення від сплати орендної плати за земельні ділянки за період з 2017 року по 04.05.2021, що у сумі склало 9 650 278 грн.

06.07.2021 старшим слідчим з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 винесено постанову про визнання грошових коштів, які знаходяться на банківському рахунку ПрАТ «Каріс Рейл Стріла», відкритому в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), рахунок № НОМЕР_1 , речовими доказами у кримінальному провадженні.

Таким чином, існують підстави вважати, що грошові кошти ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (попередня назва ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА», код ЄДРПОУ 01349495), які знаходься на банківському рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в АТ «УкрСиббанк» , одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та в подальшому відбувається маскування джерела їх походження шляхом проведення ряду фінансових операцій з даними грошовими коштами.

Необхідність накладення арешту на розрахунковий рахунок ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (попередня назва ПрАТ «Кранобудівна Фірма «СТРІЛА», код ЄДРПОУ 01349495) зумовлюється тим, що в подальшому відбувається маскування джерела їх походження через проведення ряду фінансових операцій і спричиняє легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним майном.

Крім того, необхідність у накладенні арешту на грошові кошти, які перебувають на банківському рахунку ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» обумовлюється метою забезпечення спеціальної конфіскації майна ПрАТ «Каріс Рейл Стріла», а саме грошових коштів, які одержані товариством внаслідок вчинення кримінального правопорушення у розмірі суми завданої державі шкоди 9650278 грн.

З метою забезпечення зберігання речових доказів, забезпечення спеціальної конфіскації, а також з метою відшкодування завданих державі збитків, слідчий просить накласти арешт на грошові кошти, які містяться на розрахункових рахунках вказаного товариства.

Прокурор у судовому засіданні вимоги клопотання підтримав у повному об"ємі.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із наступного.

Згідно з ч.1ст.131 КПК України- заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Статтею 170 КПК Українипередбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.2ст.170 КПК України,арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п.1 ч.2ст.170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98 КПК України.

Згідно ч.10ст.170 КПК України,арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.2ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другоїстатті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другоїстатті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другоїстатті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другоїстатті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для накладення арешту на вищевказане майно, оскільки прокурором доведено, що, у разі незастосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, існують ризики приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, пересування, передачі, відчуження цього майна.

Керуючись ст.ст.170-173,175,309,372,392,532 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської обласної ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №32021110000000021 від 22.02.2021 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України, про накладення арешту на майно, задовольнити.

Накласти арештна грошові кошти на суму 9 650 278 гривень та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету, для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунку ПрАТ «Каріс Рейл Стріла» (попередня назва ПрАТ «Кранобудівна Фірма «Стріла»(код ЄДРПОУ 01349495) в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) № НОМЕР_1 .

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Київського апеляційного суду через Святошинський районний суд м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а для особи, без виклику якої було постановлено ухвалу, - строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії даної ухвали.

Повний текст ухвали складено та оголошено 10.08.2021 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1