Ухвала

від 11.08.2021 по справі 592/10005/21

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/10005/21

Провадження № 1-кс/592/4831/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про дозвіл на проведення обшуку

11 серпня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32020200000000056 від 06.10.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своєклопотання,погоджене прокуроромвідділу наглядуза додержаннямзаконів органамифіскальної службиСумської обласноїпрокуратури ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 у співучасті з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_7 , ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_12 ; ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ; ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_14 та ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , використовуючи підконтрольні суб`єкти господарської діяльності, а саме: ТОВ «Агрофірма «Берегиня-Агро» (код 37601215), ТОВ «Новодмитрівське» (код 23631803), ТОВ «Краснопільське ХПП» (код 35906463), ТОВ «НВП «Агробіопродукт» (код 36113608), ПСП Онікс (код 30601149), ПП «ВВ Агро» (код 35689130), ПП «Новозаводські Аграрні Інвестиції» (код 35718391), ТОВ «Агріс Полісся» (код 38580846), ТОВ «ТВК-Агро» (код 35622584), протягом 2017-2021 років організували схему, спрямовану на ухилення від сплати податків, яка полягає в документальному відображаженні оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей/послуг від суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Гаскойн ЛТД» (код 42220688), ТОВ «Оман Груп» (код 40881069), ТОВ «Техноблок» (код 35393728), ТОВ «Протек Агро Груп» (код 41324751), ТОВ «Буд Груп Технолоджи» (код 41507174), ТОВ «Інтрейд Компані» (код 41237664), ТОВ «Морілтон» (код 42609724), ТОВ «Нотто Трейд» (код 40639060), ТОВ «Олл Кар» (код 40874203), ТОВ «КФ «Фабрика Органічних Добрив» (код 42251009) та ін., що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів в сумі 7 951,6 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до даних, отриманих під час слідства ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , будучи службовими особами ТОВ «Агрофірма «Берегиня-Агро» (код 37601215) та ТОВ «Новодмитрівське» (код 23631803), за сприянням та під контролем ОСОБА_6 та ОСОБА_8 здійснюють документальне оформлення безтоварних операцій з придбання мінеральних добрив та сільськогосподарського приладдя від суб`єктів господарювання, що мають ознаки «фіктивності» та входять до складу конвертаційно-транзитних груп. А також перераховують на їхні банківські рахунки безготівкові кошти.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Агрофірма «Берегиня-Агро» (код 37601215) та ТОВ «Новодмитрівське» (код 23631803) здійснюють списання мінеральних добрив, отриманих у результаті проведення безтоварних операцій з суб`єктами господарювання, що мають ознаки «фіктивності», шляхом фальсифікації документів фінансово-господарської діяльності, вказуючи в них «фактичне» використання таких добрив. Окрім того, згідно актів списання мінеральних добрив, загальна площа земельних ТОВ «Агрофірма «Берегиня-Агро» та ТОВ «Новодмитрівське» значно перевищує площу, яку відображено в статистичній звітності підприємств.

16.07.2021, допитано в якості свідка керуючого виробничою дільницею ТОВ «Агрофірма «Берегиня-Агро» (код 37601215) ОСОБА_14 , яка в протоколі допиту зазначила, що підписи, які відображені біля її прізвища в актах списання мінеральних добрив від суб`єктів господарювання, що мають ознаки «фіктивності» не їй не належать.

20.07.2021, допитано в якості свідка попереднього головного агронома ТОВ «Агрофірма «Берегиня-Агро» (код 37601215) та по сумісництву ТОВ «Новодмитрівське» (код 23631803) ОСОБА_20 , який в протоколі допиту зазначив, що підписи, які відображені біля його прізвища в актах списання мінеральних добрив від суб`єктів господарювання, що мають ознаки «фіктивності» йому не належать та з переліку добрив, які постачались від даних підприємств, а саме: «Комплексні мінеральні добрива «КОМБІОРГАНІК»; Добриво «Фосфоорганік плюс»; «Комплексні мінеральні добрива «КОМБІМІНЕРАЛ»; «Добриво органічне «Біочар-Фод»; «Нітроамофоска марки NPK 8:19:29» на поля ТОВ «Агрофірма «Берегиня-Агро» (код 37601215) та ТОВ «Новодмитрівське» (код 23631803) не вносились.

03.08.2021, на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми проведено тимчасовий доступ до документів за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, які перебуваютьу володінні ТОВ «Агрофірма «Берегиня-Агро» (код 37601215) та ТОВ «Новодмитрівське» (код 23631803) за адресою: Сумська обл., Краснопільський р-н., смт. Краснопілля, вул. Вокзальна, буд. 60, а саме: звіти про посівні площі сільськогосподарських культур; подорожні листи; табеля обліку робочого часу робітників; штатні розписи робітників; карти земельних посівів; накази про призначення/звільнення керівників, головних бухгалтерів підприємств та документи, які були підставою для їх винесення, у результаті якого володільцем документів було відмовлено в наданні карт земельних посівів.

10.08.2021, допитано в якості свідка начальника відділу земельних відносин архітектури та містобудування Краснопільської селищної ради ОСОБА_21 , який в протоколі допиту зазначив, що на ТОВ «Агрофірма «Берегиня-Агро» та ТОВ «Новодмитрівське» є відповідальна особа, яка займається складанням карт земельних посівів.

Крім цього, Головним управлінням ДПС у Сумській області проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «Агрофірма «Берегиня-Агро» (код 37601215) за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, за результатами якої складено акт від 25.05.2021 №2667/18-28-07-02/37601215/35. Відповідно до вищевказаного акту перевірки встановлено порушення службовими особами ТОВ «Агрофірма «Берегиня-Агро» (код 37601215):

1. пп. 44.1ст. 44, п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187, п. 189.1 ст. 189, п. 198.5 ст. 198, пп. «а» п. 198.1, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України

від 02.12.2010 р. №2755-VI, у результаті чого занижено податок на додану вартість в період, що перевіряється на загальну суму 10825721 грн.

За даними Єдиного реєстру речових прав на нерухоме майно приміщення за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві власності ОСОБА_22 .

Таким чином, виникла необхідність у проведенні обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 з метою виявлення та вилучення документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: карти земельних посівів ТОВ «Агрофірма «Берегиня-Агро» (код 37601215) та ТОВ «Новодмитрівське» (код 23631803) за період з 2018 по 2021 роки.

У судовому засіданні старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , перевіривши матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Так, доводи слідчого є достатніми для надання дозволу на проведення обшуку, що необхідно для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення. Матеріали провадження містять відомості, які вказують на необхідність проведення слідчих дій з метою відшукання знарядь кримінального правопорушення.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Так, згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. У невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину, можливий інший, встановлений законом, порядок проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду і обшуку.

Відповідно до ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року (Конвенція) кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції. Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

З метою належного дотримання вимог, закріплених у Конвенції, суд враховує правові позиції Європейського суду з прав людини (ЄСПЛ), сформульовані ним у рішеннях "Ратушна проти України", "Поліщук проти України", "Васильчук проти України", "Головань проти України", "Смирнов проти Росії".

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 234-237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити частково.

Надати слідчій групі у кримінальному провадженні начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_24 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_25 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_26 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_27 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_29 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_30 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_31 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_32 дозвіл про проведення обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , яке на праві власності належить ОСОБА_22 та фактично використовуються у своїй протиправній діяльності ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_15 з метою виявлення та вилучення предметів, документів, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: карти земельних посівів ТОВ «Агрофірма «Берегиня-Агро» (код 37601215) та ТОВ «Новодмитрівське» (код 23631803) за період з 2018 по 2021 роки.

Строк дії ухвали десять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1