Ухвала

від 17.08.2021 по справі 592/10353/21

КОВПАКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.СУМ

Справа № 592/10353/21

Провадження № 1-кс/592/4980/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 серпня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , розглянув у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку на території, в спорудах, об`єктах та приміщеннях за адресою: Сумська область, м.Лебедин, вул. Залізнична, буд. 46, які належать на праві власності ТОВ «Лонмар» (код 43868171) та фактично використовуються службовими особами ПАТ «Лебединське хлібоприймальне підприємство» у своїй діяльності, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42021200000000108 від 21.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчийз ОВСпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління ФРГУ ДФСу Сумськійобласті ОСОБА_3 , своє клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42021200000000108 від 21.05.2021 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ «Лебединське хлібоприймальне підприємство» (код 00955986), а саме: директор ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , бухгалтер ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , та засновник ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , у період з 2020 року по 2021 рік перебуваючи в групі компаній «Прометей», де службовими особами є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , та ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій з контрагентами, у тому числі з ТОВ «Комерційна фірма «Фабрика органічних добрив» (код 42251009), ТОВ «Агрохім Технолоджі» (код 42531014), ТОВ «Прес Торг» (код 43534973) , ТОВ «Хілдон» (код 43132231), ТОВ «Компанія Прометей» (код 41255380), ТОВ «Виробнича компанія «Прометей» (код 37893781), ТОВ «Концерн Прометей» (код 43628910), ТОВ «Злагода» (код 31143931), ТОВ «Агрофірма «Вісла» (код 33434835), ТОВ «Бобринецький елеватор» (код 43303581), ТОВ «Кернел-Трейд» (код 31454383), Підприємство з іноземними інвестиціями «Гленкор Агрікалчер Україна» (код 23393195), ТОВ «Діамант-Агро» (38575616), ТДВ «Маяк» (код 3779142), СТОВ «Україна» (код 30875677), ПП «Светолюкс-Николаев» (код 30397329), ТОВ Компанія «Алнаір» (код 40466169), ТОВ «Наима» (код 43381041), ТОВ «БІ.ФРАТЕЛЛІ» (код 41507389), ТОВ «Кромаг» (код 38086608), ТОВ «Імпром-Плюс» (код 43336554), ТОВ «Торговий дім «Алпри» (код 43145827), ТОВ «Прометей Джан» (код 43111054) , ПАТ «ПлазмаТек» (код 3567397), ТОВ «Стройлидер 2020» (код 42111415), ТОВ «Термо-Буд» (код 36056861), ТОВ «Аерострой Плюс» (код 41798820) , ТОВ «Буд опт трейд» (код 42409720), ТОВ «Максбуд» (код 38312898), ТОВ «Трейд Софт» (код 42180415), ТОВ «Юг-Профіль» (код 38511814), ТОВ «Сімейний сад» (код 38890954), ТОВ «Мастерпласт України» (код 33438138), ТОВ «МС Інжинірінг» (код 39493964), ТОВ «Клінінг Тайм Україна» (код 00955986), ТОВ «Твістел» (код 43027476), ПП «Торгівельно-промисловий Дім «Тіара» (код 37541633), ТОВ «Торгівельна компанія НБС» (код 41386446), ТОВ «Електродруг Одеса» (код 43024716), ТОВ «К-груп НК» (код 41519017), ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Ельф» (код 33342493), ТОВ «ПРОДТРАНСГОЛД» (код 41078225), ТОВ «БС Боярка» (код 42023800), ТОВ «Фермо» (код 41516938), ТОВ «Будівельна компанія «Світ» (код 3437030) незаконно формували податковий кредит та у такий спосіб ухилилися від сплати податків на загальну суму 17519629грн.

Крім того, вищевказані обставини підтверджуються актами позапланових перевірок проведених ГУ ДПС у Сумській області №1473/18-28-07-04/00955986/50 від 26.03.2021 та №373/18-28-07-04/00955986/16 від 02.02.2021.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій установлено, що місцем зберігання документів, чорнових записів, речей та предметів, які використовуються у своїй протиправній діяльності службовими особами ПАТ «Лебединське хлібоприймальне підприємство» (код 00955986) є територія, споруди, об`єкти та приміщення за адресою: Сумська область, м. Лебедин, вул. Залізнична, буд. 46.

У вказаних приміщеннях можуть перебувати речі, предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі їх сліди або були об`єктом злочинних дій, а саме документи за 2020-2021 роки: документи, які підтверджують обсяги і вартість придбання товарно-матеріальних цінностей, їх використання, обсяги і вартість фактично реалізованих ТМЦ; у тому числі договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, чеки, готівкові грошові кошти, чекові книжки, печатки суб`єктів господарювання, акти приймання-передачі виконаних робіт чи наданих послуг, товарно-транспортні накладні, міжнародні товарно-транспортні накладні (СМR), сертифікати якості на товар, рахунок фактура, чорнові записи щодо придбання і використання ТМЦ, реалізації ТМЦ, акти списання, та інші предмети й документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і які мають значення для встановлення істини; комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, та інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, системи відеоспостереження (відеонагляду), на яких можуть бути записи дій та розмов, здійснених в приміщеннях, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, інші предмети, що свідчать про обставини вчинення злочинів і які мають значення для встановлення істини у провадженні, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом`якшення відповідальності.

Вилучення зазначених речей, предметів та документів надасть можливість встановити порушення податкового законодавства України, а також подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності приміщення та територія за адресою: Сумська область, м.Лебедин, вул. Залізнична, буд. 46, на праві власності належать ТОВ «Лонмар» (код 43868171), проте у ході досудового розслідування встановлено, що територія та приміщення фактично використовуються службовими особами ПАТ «Лебединське хлібоприймальне підприємство» у своїй діяльності.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Відповідно до ст.30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. Проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв`язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Обшук має провадитись за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об`єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об`єкти сховані й добровільно видані не будуть.

Згідно до ч.5 ст.234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не доведена наявність достатніх підстав вважати, що на території, в спорудах, об`єктах та приміщеннях за адресою: Сумська область, м.Лебедин, вул. Залізнична, буд. 46, які належать на праві власності ТОВ «Лонмар» (код 43868171) та фактично використовуються службовими особами ПАТ «Лебединське хлібоприймальне підприємство» у своїй діяльності, можуть знаходитися предмети, речі та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об`єктом злочинних дій, а саме: документи фінансово-господарської діяльності ПАТ «Лебединське хлібоприймальне підприємство», ТОВ «Комерційна фірма «Фабрика органічних добрив», ТОВ «Агрохім Технолоджі», ТОВ «Прес Торг» , ТОВ «Хілдон», ТОВ «Компанія Прометей», ТОВ «Виробнича компанія «Прометей», ТОВ «Концерн Прометей», ТОВ «Злагода», ТОВ «Агрофірма «Вісла», ТОВ «Бобринецький елеватор», ТОВ «Кернел-Трейд», Підприємство з іноземними інвестиціями «Гленкор Агрікалчер Україна», ТОВ «Діамант-Агро», ТДВ «Маяк», СТОВ «Україна», ПП «Светолюкс-Николаев», ТОВ Компанія «Алнаір», ТОВ «Наима», ТОВ «БІ.ФРАТЕЛЛІ», ТОВ «Кромаг», ТОВ «Імпром-Плюс», ТОВ «Торговий дім «Алпри», ТОВ «Прометей Джан», ПАТ «ПлазмаТек», ТОВ «Стройлидер 2020», ТОВ «Термо-Буд», ТОВ «Аерострой Плюс» , ТОВ «Буд опт трейд», ТОВ «Максбуд», ТОВ «Трейд Софт», ТОВ «Юг-Профіль», ТОВ «Сімейний сад», ТОВ «Мастерпласт України», ТОВ «МС Інжинірінг», ТОВ «Клінінг Тайм Україна», ТОВ «Твістел», ПП «Торгівельно-промисловий Дім «Тіара», ТОВ «Торгівельна компанія НБС», ТОВ «Електродруг Одеса», ТОВ «К-груп НК», ТОВ «Виробничо-комерційна фірма «Ельф», ТОВ «ПРОДТРАНСГОЛД», ТОВ «БС Боярка», ТОВ «Фермо», ТОВ «Будівельна компанія «Світ» за 2020-2021 роки, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, та інші носії), на яких зберігаються електронні версії бухгалтерських документів, системи відеоспостереження (відеонагляду), на яких можуть бути записи дій та розмов, здійснених в приміщеннях, мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram».

На підставі викладеного і керуючись ст.234 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку на території,в спорудах,об`єктах таприміщеннях заадресою:Сумська область,м.Лебедин,вул.Залізнична,буд.46,які належатьна правівласності ТОВ«Лонмар» (код43868171)та фактичновикористовуються службовимиособами ПАТ«Лебединське хлібоприймальнепідприємство» усвоїй діяльності.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1