Ухвала

від 16.08.2021 по справі 127/21270/21

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/21270/21

Провадження №1-кс/127/9572/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про проведення огляду, -

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду комплексу будівель та споруд, за адресою: Вінницька область, Немирівський район, смт. Ситковецьке, вул. Вокзальна буд. 6, мотивуючи свої вимоги тим, що проводиться досудове розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021020000000024 від 01.03.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване, у тому числі на підставі дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Вінницькій області від 19.01.2021 №3/02-32-08-20/33845116, про те, що службові особи ТОВ Ситковецьке (код за ЄДРПОУ 33845116, Вінницька область, Немирівський район, смт. Ситківці, вул. Мандролька, буд. 19) внесли до офіційних документів, а саме податкової декларації з ПДВ за січень 2020 року завідомо неправдиві відомості, в результаті чого підприємство сформувало незаконний податковий кредит від ТОВ Адельвейс Систем (код за ЄДРПОУ 43273002) в сумі 782 892 грн. по операціях з придбання товарно-матеріальних цінностей, що спричинило тяжкі наслідки.

Так, згідно дослідження відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Вінницькій області від 19.01.2021 №3/02-32-08-20/33845116 встановлено, що в січні 2020 року ТОВ Ситковецьке відобразило придбання у ТОВ Адельвейс Систем (код ЄДРПОУ 43273002, м. Суми, вул. Кооперативна, буд.19) товарно-матеріальних цінностей, а саме: сою в кількості 189 тон, на загальну суму 1 814 400 грн., в тому числі ПДВ - 302 400 грн. та добрива рідкі азотні (КАС-32) в кількості 324 тони, на загальну суму 4 697 352 грн., в тому числі ПДВ 782 982 грн., із залученням до незаконної схеми постачальників ТОВ «Карт Торг Груп» (код ЄДРПОУ 43163379), ТОВ «Стокхолод» (код ЄДРПОУ 43083609) та ТОВ «Зоріна Прайм» (код ЄДРПОУ 43138652).

Незаконно сформований ТОВ «Ситковецьке» податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 782 892 грн, є його майном (активом), так, як безпосередньо вплинув на майновий стан товариства внаслідок мінімізації сплати коштів до бюджету, що може розглядатися як легалізація коштів невідомого походження.

Також встановлено, що ТОВ Адельвейс Систем, згідно реєстру податкових накладних, придбало вищевказані товарно-матеріальні цінності через ряд транзитних структур, а саме ТОВ «Карт Торг Груп» (код ЄДРПОУ 43163379, Донецька область, м.Маріуполь, вул. Купріна, буд.10), ТОВ «Стокхолод» (код ЄДРПОУ 43083609, Кіровоградська область, м. Кропивницький, вул. Ельворті, буд.7, оф.202) та ТОВ «Зоріна Прайм» (код ЄДРПОУ 43138652, Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Київська, буд.8). Згідно даних ДПС України, вищезазначені суб`єкти господарювання мають ознаки фіктивності (не мають матеріально-технічної бази, відсутні основні фонди, відсутні оформлені працівники тощо).

Вказані взаємовідносини, що вказують на незаконність формування податкового кредиту ТОВ Ситковецьке від ТОВ Адельвейс Систем доведені ГУ ДПС у Вінницькій області до відпрацювання листом ГУ ДПС України №8/7д/99-00-06-06-02-07 від 23.03.2020.

Також, ГУ ДПС у Вінницькій області листами №2616/7/02-32 від 23.07.2020 та №3245/7/02-32 від 07.09.2020 отримано узагальнюючу податкову інформацію інформацію по ТОВ Адельвейс Систем щодо не підтвердження здійснення господарських операцій з ТОВ Ситковецьке.

ТОВ «Ситковецьке» внесено до переліку ризикових платників податків, визначених в межах роботи Тимчасової слідчої комісії Верховної Ради України з питань розслідування оприлюднених у засобах масової інформації фактів можливих корупційних дій посадових осіб органів державної влади, які призвели до значних втрат дохідної частини Державного бюджету України, утвореної відповідно до Постанови Верховної Ради України від 24.04.202.0 р №568-ІХ».

На даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у долученні до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ Ситковецьке, що підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ Адельвейс Систем за період з 01.01.2020 по 31.01.2020.

На запит ГУ ДПС у Вінницькій області від 07.05.2020 №6356/10/02-32-05-14 ТОВ Ситковецьке, листом за вх.№15504/10/02-32 від 02.06.2020, відмовило ГУ ДПС у Вінницькій області в наданні копій документів, які підтверджують реальність здійснення взаємовідносин з ТОВ Адельвейс Систем.

Разом з тим, згідно показів директора ТОВ Ситковецьке- ОСОБА_4 від 19.07.2021 року встановлено, що придбана у ТОВ Адельвейс Систем (код ЄДРПОУ 43273002) соя була перероблена, а продукт переробки був реалізований суб`єктам господарювання на території України, добрива рідкі азотні (КАС-32) були використанні під час проведення весняно-польових робіт.

При цьому з метою підтвердження чи спростування факту можливості переробки сої, та можливості факту зберігання громіздких об`ємів добрив виникла необхідність у проведенні огляду комплексу будівель та споруд, за адресою: Вінницька область, Немирівський район, смт. Ситковецьке, вул. Вокзальна буд. 6.

На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, а саме перевірки факту можливості переробки сої, та можливості зберігання громіздких об`ємів добрив придбаних ТОВ Ситковецьке (код ЄДРПОУ 33845116) у ТОВ Адельвейс Систем (код ЄДРПОУ 43273002) виникла необхідність у проведенні огляду комплексу будівель та споруд, за адресою: Вінницька область, Немирівський район, смт. Ситковецьке, вул. Вокзальна буд. 6, які на праві приватної власності належать ТОВ Ситковецьке, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий вимоги клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання слідчого та кримінального провадження, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 234 обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей та фіксації про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий,прокурорпроводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

В ч. 2 ст. 237 КПК України зазначено, що огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами КПК України, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно відомості, щодо права приватної власності на комплекс будівель та споруд за адресою: Вінницька область, Немирівський район, смт. Ситковецьке, вул. Вокзальна буд. 6, належить ТОВ Ситковецьке (код ЄДРПОУ 33845116).

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення огляду комплексу будівель та споруд, за адресою: Вінницька область, Немирівський район, смт. Ситковецьке, вул. Вокзальна буд. 6.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 237, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду комплексу будівель та споруд, за адресою: Вінницька область, Немирівський район, смт. Ситковецьке, вул. Вокзальна буд. 6, які на праві приватної власності належать ТОВ Ситковецьке, для встановлення факту можливості переробки сої, та можливості зберігання громіздких об`ємів добрив придбаних ТОВ Ситковецьке (код ЄДРПОУ 33845116) у ТОВ Адельвейс Систем (код ЄДРПОУ 43273002).

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя