Ухвала

від 03.08.2021 по справі 569/15778/21

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/15778/21

1-кс/569/5388/21

У Х В А Л А

03 серпня 2021 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю прокурора Рівненської окружної прокуратури ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_4 , про проведення обшуку у кримінальному провадженні за ч. 3 ст. 358 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Рівненського міського суду надійшло клопотання слідчого Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_4 яке погоджено прокурором Рівненської окружної прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де проживає ОСОБА_5 .

В обґрунтування клопотання вказав, що у провадженні СВ Рівненського РУП ГУ НП в Рівненській області перебувають матеріали кримінального провадження №42021140000000161 від 23.07.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території Рівненщини та Львівщини здійснює свою діяльність так званий «конвертаційний центр», який включає в себе групу спеціально створених комерційних структур з ознаками фіктивності, які надають суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки (у тому числі тим, які постачають товари, виконують роботи за бюджетні кошти) послуги з мінімізації податкового навантаження, завищення валових витрат, конвертації грошових коштів у готівку, документального прикриття безтоварних операцій, незаконного формування податкового кредиту та відшкодування податку на додану вартість, а також послуги з відмивання доходів, отриманих злочинним шляхом.

Також встановлено,що такзваний «конвертаційнийцентр» включаєв себеряд суб`єктівпідприємницької діяльностіз ознаками«фіктивності» та«транзитності»,які зареєстрованіу різнихрегіонах України,а саме: ТОВ «Ланім» (ЄДРПОУ 43696968), ТОВ «Локбілд» (ЄДРПОУ 43689465), ТОВ «Агроті Сервіс» (ЄДРПОУ 43845568), ТОВ «Лінампром» (ЄДРПОУ 43697125), ТОВ «Кар`єр ЮА» (ЄДРПОУ 43863207), ТОВ «Абізу» (ЄДРПОУ 43847366), ТОВ «Анаріель» (ЄДРПОУ 43782833), ТОВ «Магнез» (ЄДРПОУ 43863456), ТОВ «ПФБ «Житлосервісбуд» (ЄДРПОУ 41971619), ТОВ «Амат КО» (ЄДРПОУ 43783968), ТОВ «Анорсель» (ЄДРПОУ 43771456), ТОВ «Маріола Інвест» (ЄДРПОУ 44064367), ТОВ «Локвод» (ЄДРПОУ 43689638), ТОВ «Бранка Трейд» (ЄДРПОУ 44135144), ТОВ «Грумбо» (ЄДРПОУ 43993482), ТОВ «Фьючерайз» (ЄДРПОУ 44126040), ТОВ "ДРІМ100"(ЄДРПОУ44027435),ТОВ "ЕКВАТОР-21"(ЄДРПОУ44003482),ТОВ "ТОРГОВИЙДІМ МІРТАНА"(ЄДРПОУ43673350),ТОВ "СПРІНГПРОМ"(ЄДРПОУ44040655),ТОВ "ІЗІЦЕНТР"(ЄДРПОУ44088875),ТОВ "ФІОРЕНТИНАСТАНДАРТ"(ЄДРПОУ43472814), ТОВ "ТРЕЙД-ОПТІМАЛ"(ЄДРПОУ44068728), ТОВ "ОВЕРЗ"(ЄДРПОУ43914023),ТОВ "ЛЕКСІНГПРОМ"(ЄДРПОУ43396173),ТОВ "РЕНДІТБУД" (ЄДРПОУ44143548),ТОВ "КОМПАНІСТРЕЙДІНГ"(ЄДРПОУ 43394806), ТОВ "ЕЛЛАДАТК"(ЄДРПОУ 44127615), ТОВ "ІНЕРТІЯТОРГ"(ЄДРПОУ 42241870), ТОВ "ВІНТЕРСІТІЛАЙН"(ЄДРПОУ 43488611),ТОВ "НАПОЛІІМПОРТ"(ЄДРПОУ43475113), ТОВ "ТЕМПУСТОРГ"(ЄДРПОУ44030123), ТОВ "ВІДАЛСТ"(ЄДРПОУ44028617),ТОВ "ТЕХ-СКОМПАНІ"(ЄДРПОУ43922280), ТОВ "СЕЛЛАУНІВЕРСАЛ"(ЄДРПОУ44148415), ТОВ "ПАСТЕЛІ"(ЄДРПОУ43220804),ТОВ "ГРАЖДААЛЬЯНС"(ЄДРПОУ43160845), ТОВ "АГРОЛИК" (ЄДРПОУ 43990701), ТОВ "ГУРТОРГС" (ЄДРПОУ 43591472), та інші.

Перелік підприємств, що входять до так званого «конвертаційного центру» не є вичерпним та постійно змінюється.

Зазначене підтверджується матеріалами кримінального провадження та проведеними в ході досудового розслідування слідчими (розшуковими) діями, зокрема повідомленням про вчинене кримінальне правопорушення, допитом свідка, матеріалами отриманими від оперативних підрозділів за результатами виконання доручення, іншими матеріалами кримінального провадження.

Також, встановлено, що більшість залучених до протиправної діяльності осіб, які номінально значаться як керівники та засновники вказаних підприємств не мають жодного відношення до діяльності таких суб`єктів господарювання.

Крім цього, більшість вказаних вище суб`єктів господарювання не знаходяться за місцем реєстрації, не мають достатнього для забезпечення виробничої діяльності штату працівників та обладнання, облаштованих складських приміщень належної площі, обладнання яких має забезпечити кількісне і якісне зберігання матеріальних цінностей, відсутні власні основні засоби тощо, а їх податкова звітність подається з одних і тих самих IP-адрес, що свідчить про їх підконтрольність вузькому колу причетних до вчинення даного злочину осіб.

Більшість із зазначених суб`єктів мають акредитацію в митних органах України, задіяні в схемних митних операціях із ввезення на митну території України товарів із подальшою їх реалізацією виключно за готівку та документальне відображення продажу таких товарів в адресу ряду ризикових підприємств, у тому числі, шляхом підміни номенклатури товарів.

Митне оформлення таких операцій безпосередньо впроваджується ОСОБА_5 .

В ході проведення досудового розслідування, слідчим допитано в якості свідка інспектора відділу протидії кіберзлочинам в Рівненській області Департаменту кіберполіції Національної поліції України ОСОБА_6 , який повідомив про те, що за адресою проживання ОСОБА_5 , а саме АДРЕСА_1 може знаходитися (у тому числі підроблені) фінансово-господарські документи щодо митного оформлення вантажів, цифрові носії інформації, печатки, чорнові записи.

Таким чином, досудовим розслідуванням отримано інформацію про те, що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , використовується причетними до вчинення вказаного злочину особами для зберігання документів податкової та бухгалтерської звітності, документів щодо митного оформлення вантажів, первинні документи, які містять відомості про фінансово-господарські операції, банківські виписки по рахунках, договори купівлі продажу, додаткові договори, додатки до них, специфікації, акти приймання-передачі, бухгалтерські документи, платіжні доручення, податкові декларацій з податку на додану вартість, звіти про дебітові і кредитові операції, комп`ютерна техніка та інформація що міститься на них та стосується діяльності підприємств, носії інформації на яких містяться сформовані в електронному вигляді вище вказані документи, комп`ютерна техніка та документи, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій, платіжних доручень, виписок по рахункам, договори з додатками та додатковими угодами, специфікації, рахунки-фактури, товарні накладні, податкові накладні; видаткові накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, довіреності відвантаження та отримання товарів, книги (реєстри) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг), книги (реєстри) реєстрації доручень, книги (реєстри) складського обліку, векселі та документи щодо їх руху, акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, акти звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, журнали обліку в`їзду та виїзду автотранспортних засобів, документи, які визначають вартість товару, документи контролю за доставкою товарів, митних декларацій, інвойси, контакти купівлі продажу, акти приймання-передачі, мобільні термінали зв`язку, чорнові записи вищевказаних суб`єктів господарювання, які використовуються у протиправній діяльності.

З метою встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення, перевірки відомостей, отриманих в ході досудового розслідування, а також відшукання речей і документів, пов`язаних із протиправною діяльністю, виникла необхідність у проведенні обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна на приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , відомості відсутні

У сторони обвинувачення є достатні підстави вважати, що у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , можуть знаходитись речі та документи, які містять на собі сліди вчиненого кримінального правопорушення, що розслідується, та які можуть бути використані як докази протиправної діяльності.

Крім того, існує необхідність у вилученні оригіналів вказаних документів та речей, оскільки вони містять підписи службових осіб та відбитки печаток підприємств, а комп`ютерна техніка, носії інформації та мобільні термінали зв`язку, відповідно, містять інформацію, яка може в подальшому бути надана відповідним судовим експертам з метою проведення судових експертиз в рамках досудового розслідування кримінального провадження та є першоджерелом її походження.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, встановлення осіб, причетних до його вчинення, беручи до уваги, що у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , містяться речі та документи, які самостійно та в сукупності з іншими зібраними доказами мають суттєве значення для досудового розслідування і можуть бути доказами під час судового розгляду, а також наявні підстави вважати, що вказані речі та документи можуть бути знищені з метою уникнення відповідальності, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Заслухавши прокурора в судовому засіданні, дослідивши надані матеріали клопотання, суд дійшов висновку, що у задоволенні клопотання слід відмовити з наступних підстав.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України до клопотання про надання дозволу на проведення обшуку також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Згідно ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Враховуючи, що слідчий не довів належними доказами достатні підстави для проведення обшуку, а саме, що відшукувані речі знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи та долучив до матеріалів клопотання лише протоколдопиту працівникаполіції безбудь-якихпідтверджуючих документів.Крім того,кримінальне провадженнязареєстроване лише23.07.2021,також відсутнівідомості пропроведення будь-якихслідчих дійна територіїм.Рівне таобласті зацей періоду вказаномукримінальному провадженні,тому слідчий суддя вважає за необхідне у задоволенні клопотання відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234-235, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де проживає ОСОБА_5 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а саме: документів податкової та бухгалтерської звітності, первинних документів, які містять відомості про фінансово-господарські операції, банківських виписок по рахунках, договорів купівлі продажу, додаткових договорів, додатків до них, специфікацій, актів приймання-передачі, платіжних доручень, податкових декларацій з податку на додану вартість, звітів про дебітові і кредитові операції, електронних носіїв інформації, комп`ютерної техніки (з можливістю копіювання носіїв інформації) та документів, які засвідчують факт ведення подвійної бухгалтерії, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг); товарно-транспортних накладних; довіреностей відвантаження та отримання товарів; книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); книг (реєстрів) реєстрації доручень; книг (реєстрів) складського обліку; векселів та документів щодо їх руху; актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; актів звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів; журналів обліку в`їзду та виїзду автотранспортних засобів; мобільних терміналів зв`язку, чорнових записів та інших речей і документів, що містять на собі сліди вчинення кримінального правопорушення - відмовити.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1