Ухвала

від 26.04.2021 по справі 757/22136/21-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/22136/21-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 квітня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого про проведення обшуку,

В С Т А Н О В И В :

26.04.2021 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого зособливо важливихсправ шостогослідчого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань Головногоуправління Державноїфіскальної службиу м.Києві старшоголейтенанта податковоїміліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку.

У судовому засідання слідчий внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України здійснювалась фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею.

Вивчивши клопотання, заслухавши обгрунтування представника сторони обвинувачення, дослідивши його матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, судовим розглядом встановлено, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури, проводиться розслідування кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №42021100000000031 від 18.01.2021, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням вставнолено, що службові особи ТОВ «Індустрія Техногруп» в період 2020 року при здійсненні фінансово-господарських операцій, пов`язаних з реалізацією імпортованих на територію України спецтехніки, запчастин і комплектуючих та формування незаконного податкового кредиту з ПДВ від підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Торгконтент», ТОВ «Колор Інвестмент», ТОВ «Царіда», ТОВ «Пантеон Гелексі», ТОВ «Євро Старлінг», ТОВ «Торговий Дім Світ Шин», ТОВ «Верланг», ТОВ «Сітібуд-Логістік», ТОВ «Акум База», ТОВ «Вест Стандарт ЮА», ТОВ «Авто К9», ТОВ «Фланс-Транс», ухилились від сплати ПДВ на суму понад 10 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Індустрія Техногруп» (код ЄДРПОУ 37675512) та ТОВ «ТД «Індустрія ЛТД» (код ЄДРПОУ 42385878) протягом серпня-грудень 2020 року з Італії, Південної Кореї, ОАЕ та Китаю було імпортовано спецтехніку, комплектуючі та запчастини до неї та реалізовано в адресу підконтрольних СГД, а саме: ТОВ «Промтяжінвест» (код ЄДРПОУ 41667282), ТОВ «Гродекс» (код ЄДРПОУ 37081085), ТОВ «Інбудтехніка» (код ЄДРПОУ 42386007) та ТОВ «ТД Індустрія Груп» (код ЄДРПОУ 41881138). Підконтрольні підприємства мінімізують податкове зобов`язання шляхом придбання штучного податкового кредиту в підприємств з ознаками "ризиковості", а саме: ТОВ «Торгконтент» (код ЄДРПОУ 42461581), ТОВ «КолорІнвестмент» (код ЄДРПОУ 43293254), ТОВ «Царіда» (код ЄДРПОУ 43303906), ТОВ «Пантеон Гелексі» (код ЄДРПОУ 43293186), ТОВ «Євро Старлінг» (код ЄДРПОУ 42447567), ТОВ «Торговий Дім Світ Шин» (код ЄДРПОУ 43114249), ТОВ «Верланг» (код ЄДРПОУ 43399504), ТОВ «Сітібуд-Логістік» (код ЄДРПОУ 43112545), ТОВ «Акум База» (код ЄДРПОУ 41321389), ТОВ «Вест Стандарт ЮА» (код ЄДРПОУ 42926090), ТОВ «Авто К9» (код ЄДРПОУ 43313254), ТОВ «Фланс-Транс» (код 41067412). Після мінімізації податкового зобов`язання підконтрольні підприємства реалізовують ТМЦ в адресу підприємств реального сектору економіки.Таким чином, вищезазначене вказує на протиправну діяльність групи осіб у сфері оподаткування у період з серпня по грудень 2020 року на суму приблизно 10 млн. грн.

Окрім того, встановлено, що за результатами проведення негласних слідчих (розшукових) дій, встановлено, що особи, причетні до діяльності ТОВ «Індустрія Техногруп» (код ЄДРПОУ 37675512) та ТОВ «ТД «Індустрія ЛТД» (код ЄДРПОУ 42385878) переховують речі та документи, які мають доказове значення для кримінального провадження, за адресою офісних приміщень, а саме: Київ, пр-т Перемоги, буд. 125.

Відповідно до довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна № 251509727 від 07.04.2021 року, відомості про реєстрацію речових прав на нерухоме майно у Державному реєстрі речових прав на нерухоме майно приміщення за адресою: м. Київ, пр-т Перемоги, буд. 125, на праві власності належать ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,ТОВ "КЕПІТАЛ КОМПАНІ ПЛЮС"(код ЄДРПОУ 39096224), ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 .

Процесуальними заходами встановлено, що офісні приміщення за адресою: м. Київ, пр-т Перемоги, буд. 125, знаходяться у фактичному володінні ТОВ «Індустрія Техногруп» (код ЄДРПОУ 37675512) та ТОВ «ТД «Індустрія ЛТД» (код ЄДРПОУ 42385878) та осіб, причетних до діяльності товариства.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання приходить до переконання, що стороною обвинувачення доведено достатньо підстав вважати, що докази, які мають значення для досудового розслідування як такі, що свідчать про обставини і наслідки їх вчинення, а також інші предмети, речі та документи, які можуть мати значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, зберігаються у вказаному майні особи.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні сторони обвинувачення, його правове обґрунтування, приходжу до висновку, що є достатні підстави вважати, що у вказаному майні, можуть знаходитись відшукувані речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а також те, що відомості, які містяться у відшукуваних речах, предметах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Разом з цим, слідчим в судовому засіданні доведено, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи, а відтак приходжу до висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення обшуку.

Наряду з вказаним, клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення товарно-матеріальних цінностей, задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є належним чином необґрунтованим, оскільки вбачається, що воно є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку сторону обвинувачення буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна, що може призвести до їх незаконного вилучення, що є порушенням ст. 6 Конвенції з прав людини (рішення Європейського суду з прав людини від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії», рішення ЄСПЛ від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії»).

Окрім цього, що стосується вилучення електронних носії інформації (сервера, системні блоки, моноблоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, мобільні телефони, оптичні диски), то в даній частині слідчим не доведено, що їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а відтак підстави для вилучення вказаного майна відсутні, проте з метою забезпеченння виконання завдання кримінального провадження, слідчий суддя вбачає можливість надання представнику сторони обвинувачення зняття копії інформації з електронних носіїв інформації, на яких містяться відомості, які свідчать про вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №42021100000000031 від 18.01.2021, на проведення обшуку в офісних приміщеннях, які використовують ТОВ «Індустрія Техногруп» (код ЄДРПОУ 37675512) та ТОВ «ТД «Індустрія ЛТД» (код ЄДРПОУ 42385878) та особи причетні до діяльності товариства, за адресою: м. Київ, пр-т Перемоги, буд. 125, які на праві власності належать ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,ТОВ "КЕПІТАЛ КОМПАНІ ПЛЮС"(код ЄДРПОУ 39096224), ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Індустрія Техногруп» (код ЄДРПОУ 37675512) та ТОВ «ТД «Індустрія ЛТД» (код ЄДРПОУ 42385878) та інших юридичних осіб щодо придбання та реалізації товарів (робіт, послуг) за весь період проведених взаємовідносин, установчих документів, документів про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей або надання послуг, чорнової бухгалтерії, документів складського обліку, не облікованого товару, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів особових справ працівників підприємств, ідентифікуючих документи працівників підприємств, посадових інструкцій працівників підприємств, документів про відкриття, використання та закриття банківських рахунків, документів про рух грошових коштів, документів про надання або отримання фінансової допомоги, цінних паперів, печаток, кліше та штампів суб`єктів господарської діяльності задіяних в протиправній схемі та надати дозвіл на виявлення та зняття копії інформації з електронних носії інформації (сервера, системні блоки, моноблоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, мобільні телефони, оптичні диски).

В іншій частині вимоги клопотання залишити без задоволення.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1