Ухвала

від 16.08.2021 по справі 759/12842/21

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/4051/2021 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

Єдиний унікальний номер справи: 759/12842/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2021 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

прокурора ОСОБА_6 ,

представника ТОВ Фірма «Комплект» ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу директора ТОВ Фірма «Комплект» ОСОБА_8 на ухвалу слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 11 червня 2021 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою фактично частково задоволено клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 та накладено арешт на грошові кошти в розмірі 97136548 гривень, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ Фірма «Комплект» (код ЄДРПОУ 22219911), які відкриті в наступних банківських установах, а саме в:

1) АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), за адресою: місто Київ, вул. Жилянська, буд.43, на рахунках:

- № НОМЕР_1 (євро);

- № НОМЕР_1 (долар США);

- № НОМЕР_1 (українська гривня);

- № НОМЕР_2 (українська гривня);

- № НОМЕР_3 (українська гривня);

2) АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: місто Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, на рахунках:

- № НОМЕР_4 (англійський фунт);

- № НОМЕР_5 (долар США);

- № НОМЕР_6 (українська гривня);

- № НОМЕР_7 (українська гривня);

- № НОМЕР_8 (євро);

3) AT «КІБ» (МФО 322540), за адресою: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 6, на рахунках:

- № НОМЕР_9 (українська гривня);

- № НОМЕР_9 (долар США);

- № НОМЕР_9 (євро);

- № НОМЕР_10 (українська гривня);

4) АБ «Південний» (МФО 328209), за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, буд.6/1, на рахунку:

- № НОМЕР_11 (українська гривня);

5) АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за адресою: місто Київ, вул. Десятинна, буд.4/6, на рахунках:

- № НОМЕР_12 (українська гривня);

- № НОМЕР_12 (долар США);

- № НОМЕР_12 (євро), із зобов`язанням службових осіб банківських установ АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ «Південний» та АТ «Альфа-Банк» письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходиться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, директор ТОВ Фірма «Комплект» ОСОБА_8 подала апеляційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу слідчого судді і постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора про арешт майна. Зокрема, апелянт вказує, що грошові кошти, які знаходяться на арештованих рахунках, є власністю ТОВ Фірма «Комплект» і результатом його прозорої діяльності, що ведеться з 1996 року.

Крім того, автор апеляції зазначає, що накладення арешту на грошові кошти на вказаних рахунках позбавляє ТОВ Фірма «Комплект» здійснювати повноцінну господарську діяльність.

При цьому ОСОБА_8 запевняє, що а ні клопотання прокурора, а ні матеріали кримінального провадження не містять доказів того, що грошові кошти, які знаходяться на арештованих рахунках ТОВ Фірма «Комплект», є предметом кримінального правопорушення, були знаряддям вчинення кримінальних правопорушень, зберігають на собі сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто вони не відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представника ТОВ Фірма «Комплект» ОСОБА_7 , який підтримав апеляційну скаргу і просив її задовольнити, пояснення прокурора ОСОБА_6 , який заперечував проти задоволення апеляційної скарги та просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга директора ТОВ Фірма «Комплект» ОСОБА_8 підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, третім відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020000000002224, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12 листопада 2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1; ч. 2 ст. 209; ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Органи досудового розслідування посилаються на те, що невстановлені на теперішній час особи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Агро-Кропивницьк» (код ЄДРПОУ 40991744), ТОВ «Агрокомфорт» (ЄДРПОУ 41320097), ТОВ«Агроукррезерв» (код ЄДРПОУ 43201734), ПП «Надніпрянське» (код ЄДРПОУ 42546015), ТОВ «Транзпостач» (код ЄДРПОУ 41695985), ТОВ «Промислова Група «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 42503228), ТОВ «Альтком Інвест Плюс» (код ЄДРПОУ 41409562) та ТОВ «Сіті Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 39504640) вчинили протягом 2019 2021 років пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке полягає у схемному (неправомірному) формуванні податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ і надання підприємствам реального сектору економіки послуг по незаконному завищенню податкового кредиту з ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до державного бюджету України у сумі понад 380 мільйонів гривень.

Водночас, в ході досудового розслідування отримано відомості, що група невстановлених досудовим розслідуванням осіб, діючи умисно, повторно, без наміру здійснення подальшої фінансово-господарської діяльності, створили/придбали підконтрольні юридичні особи для здійснення злочинної діяльності, яка полягає у наданні послуг з мінімізації податків, зборів, обов`язкових платежів і виведення коштів у тіньовий, неконтрольований державою обіг.

З метою прикриття незаконних фінансово-господарських операцій з продажу товарно-матеріальних цінностей службові особи вказаних підприємств документально оформлюють безтоварні псевдо господарські операції щодо реалізації продукції за ціною собівартості в адресу указаних «транзитних» та «ризикових» юридичних осіб і суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, які потребують незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, минаючи при цьому систему оподаткування, органи фінансового контролю та моніторингу України.

У подальшому, прикривши вказані псевдо господарські фінансові операції документальним оформленням, службові особи підприємств реального сектору економіки отримують від «транзитних» та «ризикових» підприємств безготівкові кошти в рахунок сплати за «нібито» реалізовані товари по ціні нижче ринкової.

Отримані за вказаних обставин безготівкові кошти від «транзитних» і «ризикових» підприємств перераховуються в адресу підприємств постачальників, а не оприбутковані по бухгалтерському обліку готівкові кошти, отримані від реалізації товарів оптовим та роздрібним покупцям, передаються «вигодонабувачам», за виключенням 3 5 відсотків від суми отриманих коштів у готівковій формі.

Надалі невстановлені досудовим слідством особи, які діють від імені «ризикових» і «транзитних» підприємств, що зазначені вище, надають «послуги» в адресу підприємств реального сектору економіки в частині формування податкового кредиту та, як наслідок, мінімізації податкових зобов`язань.

Так, із податкової звітності ТОВ «Агроукррезерв» (код ЄДРПОУ 43201734), ПП«Надніпрянське» (код ЄДРПОУ 42546015) і ТОВ «Транзпостач» (код ЄДРПОУ 41695985) вбачається, що останні, документально сформувавши собі незаконний податковий кредит з податку на додану вартість у вигляді придбання сільськогосподарської продукції від «ризикових» суб`єктів господарської діяльності, зокрема, від ТОВ «Промислова Група «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 42503228), ТОВ«Альтком Інвест Плюс» (код ЄДРПОУ 41409562) та ТОВ «Сіті Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 39504640), в подальшому документально відображають постачання товару (шрот соєвий та олія) в адресу ТОВ Фірма «Комплект» (код ЄДРПОУ 22219911).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ Фірма «Комплект» (код ЄДРПОУ 22219911) здійснювало придбання шроту у ПП «Надніпрянське» (код ЄДРПОУ 42546015), ТОВ «Транзпостач» (код ЄДРПОУ 41695985) та ТОВ «Агроукррезерв» (код ЄДРПОУ 43201734), які, в свою чергу, придбали сільськогосподарську продукцію у ТО«ѳті Буд Інвест» (код ЄДРПОУ 39504640),ТОВ «Велан Південь Трейд» (код ЄДРПОУ 41595475), ТОВ «СГ Самоцвіт Агро» (код ЄДРПОУ 34513561) та ТОВ «Агро Кропивницьк» (код ЄДРПОУ 40991744), де у подальшому останні відображають у податковій звітності придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Альтком Інвест Плюс» (код ЄДРПОУ 41409562), ТОВ «Інтел Ресурс» (код ЄДРПОУ 43051362) та ТОВ«Промислова Група «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 42503228), податковий кредит яких сформований від підприємств з ознаками «ризиковості». Встановити фактичне походження сільськогосподарської продукції не виявляється можливим.

Під час досудового розслідування було допитано у якості свідка керівника ТОВ«Промислова Група «Еліт Груп» ОСОБА_9 , яка повідомила про непричетність до фінансово-господарської діяльності підприємства. Також остання повідомила про факт отримання грошової винагороди за підписання документів, зміст яких їй не було відомо. Крім того, ОСОБА_9 пояснила, що їй не відомо, яким чином здійснювалась фінансово-господарська діяльність ТОВ «Промислова Група «Еліт Груп» (код ЄДРПОУ 42503228), вона ніколи не мала у розпорядженні печаток вказаного СГД, не формувала податкову звітність, а лише підписувала документи, не розуміючи їх зміст.

Крім того, допитаний в якості свідка у кримінальному провадженні ОСОБА_10 зазначив, що проживає за адресою: АДРЕСА_1 . Про реєстрацію за вказаною адресою ПП «Надніпрянське» (код ЄДРПОУ 42546015) йому нічого невідомо, фінансово-господарську діяльність підприємство за вказаною адресою ніколи не здійснювало, документи фінансово-господарської діяльності підприємства за вказаною адресою не зберігаються.

Допитана в якості свідка у кримінальному провадженні ОСОБА_8 зазначила, що їй невідомо, хто призначив її на посаду керівника ТОВФірма «КОМПЛЕКТ» (код ЄДРПОУ 22219911), фактично до фінансово-господарської діяльності цього товариства вона не має відношення і господарську діяльність, як директор товариства, не здійснює, а такою діяльністю займається бухгалтер ОСОБА_11 . При цьому ОСОБА_8 вказала, що вона безпосередньо працює у відділі експорту і одночасно рахується керівником ТОВ Фірма «КОМПЛЕКТ», а скільки осіб працює в товаристві вона не знає (а. с. 39 41 матеріалів провадження).

Із висновку економічного дослідження № 26/04-21-2 від 26 квітня 2021 року вбачається, що відповідальними особами ПП «Віктор і К» (код ЄДРПОУ 20651018), ТОВ«Кухар Рішельє» (код ЄДРПОУ 41094577), ТОВ «Гідросенд» (код ЄДРПОУ 34996776), ТОВ «Фірма Комплект» (код ЄДРПОУ 22219911), ПП «Агро Євро Партнер» (код ЄДРПОУ 42544531), ПП «Буд Маркет СВ» (код ЄДРПОУ 43234005) в результаті відображення придбання сільськогосподарської продукції від підприємств із ознаками «транзитності» та «ризиковості» не сплачено до державного бюджету України податок на додану вартість в сумі 380 520 079,99 грн.

Як вказують органи досудового розслідування, за результатами проведення слідчих дій встановлено, що для здійснення незаконної діяльності службові особи ТОВ Фірма «Комплект» (код ЄДРПОУ 22219911) використовували наступні розрахункові рахунки, які відкриті в наступних банківських установах, а саме:

1) в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), за адресою: місто Київ, вул. Жилянська, буд.43, рахунки:

- № НОМЕР_1 (євро);

- № НОМЕР_1 (долар США);

- № НОМЕР_1 (українська гривня);

- № НОМЕР_2 (українська гривня);

- № НОМЕР_3 (українська гривня);

2) в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: місто Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, рахунки:

- № НОМЕР_4 (англійський фунт);

- № НОМЕР_5 (долар США);

- № НОМЕР_6 (українська гривня);

- № НОМЕР_7 (українська гривня);

- № НОМЕР_8 (євро);

3) в AT «КІБ» (МФО 322540), за адресою: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 6, рахунки:

- № НОМЕР_9 (українська гривня);

- № НОМЕР_9 (долар США);

- № НОМЕР_9 (євро);

- № НОМЕР_10 (українська гривня);

4) в АБ «Південний» (МФО 328209), за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, буд.6/1, рахунок:

- № НОМЕР_11 (українська гривня);

5) в АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за адресою: місто Київ, вул. Десятинна, буд.4/6, рахунки:

- № НОМЕР_12 (українська гривня);

- № НОМЕР_12 (долар США);

- № НОМЕР_12 (євро).

Органи досудового розслідування стверджують, що є підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ Фірма «Комплект» (код ЄДРПОУ 22219911), відкритих у перерахованих вище банківських установах, можуть бути приховані, відчужені і перетворені особами, причетними до вчинення правопорушення, оскільки вони ймовірно набуті шляхом реалізації схеми ухилення від сплати податків, зборів, обов`язкових платежів.

31 травня 2021 року постановою старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_12 грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних банківських рахунках, було визнано речовими доказами у цьому кримінальному провадженні.

11 червня 2021 року прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 звернувся до Святошинського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти в розмірі 97136548 гривень, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ Фірма «Комплект» (код ЄДРПОУ 22219911), які відкриті в наступних банківських установах, а саме в:

1) АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), за адресою: місто Київ, вул. Жилянська, буд.43, на рахунках:

- № НОМЕР_1 (євро);

- № НОМЕР_1 (долар США);

- № НОМЕР_1 (українська гривня);

- № НОМЕР_2 (українська гривня);

- № НОМЕР_3 (українська гривня);

2) АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: місто Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, на рахунках:

- № НОМЕР_4 (англійський фунт);

- № НОМЕР_5 (долар США);

- № НОМЕР_6 (українська гривня);

- № НОМЕР_7 (українська гривня);

- № НОМЕР_8 (євро);

3) AT «КІБ» (МФО 322540), за адресою: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 6, на рахунках:

- № НОМЕР_9 (українська гривня);

- № НОМЕР_9 (долар США);

- № НОМЕР_9 (євро);

- № НОМЕР_10 (українська гривня);

4) АБ «Південний» (МФО 328209), за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, буд.6/1, на рахунку:

- № НОМЕР_11 (українська гривня);

5) АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за адресою: місто Київ, вул. Десятинна, буд.4/6, на рахунках:

- № НОМЕР_12 (українська гривня);

- № НОМЕР_12 (долар США);

- № НОМЕР_12 (євро), із забороною службовим особам ТОВ Фірма «Комплект», АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ«Південний», АТ «Альфа-Банк» та іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ«Південний» і АТ «Альфа-Банк», крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати, а також із зобов`язанням службових осіб банківських установ АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ «Південний» та АТ «Альфа-Банк» письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходиться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді.

Ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 11 червня 2021 року зазначене клопотання прокурора було задоволено фактично частково та накладено арешт на грошові кошти в розмірі 97136548 гривень, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ Фірма «Комплект» (код ЄДРПОУ 22219911), які відкриті в наступних банківських установах, а саме в:

1) АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), за адресою: місто Київ, вул. Жилянська, буд.43, на рахунках:

- № НОМЕР_1 (євро);

- № НОМЕР_1 (долар США);

- № НОМЕР_1 (українська гривня);

- № НОМЕР_2 (українська гривня);

- № НОМЕР_3 (українська гривня);

2) АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: місто Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, на рахунках:

- № НОМЕР_4 (англійський фунт);

- № НОМЕР_5 (долар США);

- № НОМЕР_6 (українська гривня);

- № НОМЕР_7 (українська гривня);

- № НОМЕР_8 (євро);

3) AT «КІБ» (МФО 322540), за адресою: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 6, на рахунках:

- № НОМЕР_9 (українська гривня);

- № НОМЕР_9 (долар США);

- № НОМЕР_9 (євро);

- № НОМЕР_10 (українська гривня);

4) АБ «Південний» (МФО 328209), за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, буд.6/1, на рахунку:

- № НОМЕР_11 (українська гривня);

5) АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за адресою: місто Київ, вул. Десятинна, буд.4/6, на рахунках:

- № НОМЕР_12 (українська гривня);

- № НОМЕР_12 (долар США);

- № НОМЕР_12 (євро), із зобов`язанням службових осіб банківських установ АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ «Південний» та АТ «Альфа-Банк» письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходиться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді.

Це клопотання мотивовано необхідністю забезпечити збереження грошових коштів, які знаходяться на вказаних банківських рахунках, оскільки вони є речовими доказами у кримінальному провадженні.

Задовольняючи фактично частково приведене клопотання прокурора, внесене в межах кримінального провадження № 42020000000002224, тобто накладаючи арешт на грошові кошти в розмірі 97136548 гривень, що знаходяться на банківських рахунках ТОВФірма «Комплект» (код ЄДРПОУ 22219911), які відкриті в наступних банківських установах, а саме в АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ «Південний» та АТ «Альфа-Банк», і тільки покладаючи обов`язок на службових осіб банківських установ АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ «Південний» та АТ«Альфа-Банк» письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходиться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання та технічного запису судового засідання, заслухав пояснення слідчого ОСОБА_12 і, дослідивши матеріали, які додані до клопотання, прийшов до правильного висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на грошові кошти в розмірі 97136548 гривень, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ Фірма «Комплект» (код ЄДРПОУ 22219911), які відкриті в наступних банківських установах, а саме в АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT«КІБ», АБ «Південний» та АТ «Альфа-Банк», з огляду на те, що вони, всупереч доводів апелянта, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є речовими доказами у кримінальному провадженні, про що органом досудового розслідування у встановленому порядку було винесено відповідну постанову.

Таким чином, слідчий суддя встановив належну мету, передбачену п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, та відповідну їй правову підставу, передбачену ч. 3 ст. 170 КПК України, для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на грошові кошти в розмірі 97136548 гривень, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ Фірма «Комплект» (код ЄДРПОУ 22219911), які відкриті в наступних банківських установах, а саме в:

1) АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), за адресою: місто Київ, вул. Жилянська, буд.43, на рахунках:

- № НОМЕР_1 (євро);

- № НОМЕР_1 (долар США);

- № НОМЕР_1 (українська гривня);

- № НОМЕР_2 (українська гривня);

- № НОМЕР_3 (українська гривня);

2) АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: місто Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, на рахунках:

- № НОМЕР_4 (англійський фунт);

- № НОМЕР_5 (долар США);

- № НОМЕР_6 (українська гривня);

- № НОМЕР_7 (українська гривня);

- № НОМЕР_8 (євро);

3) AT «КІБ» (МФО 322540), за адресою: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 6, на рахунках:

- № НОМЕР_9 (українська гривня);

- № НОМЕР_9 (долар США);

- № НОМЕР_9 (євро);

- № НОМЕР_10 (українська гривня);

4) АБ «Південний» (МФО 328209), за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, буд.6/1, на рахунку:

- № НОМЕР_11 (українська гривня);

5) АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за адресою: місто Київ, вул. Десятинна, буд.4/6, на рахунках:

- № НОМЕР_12 (українська гривня);

- № НОМЕР_12 (долар США);

- № НОМЕР_12 (євро).

Разом з тим, як встановила колегія суддів, слідчий суддя безпідставно визначив за необхідне зобов`язати службових осіб банківських установ АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ «Південний» та АТ «Альфа-Банк» письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходиться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді.

Зокрема, такий спосіб зобов`язання службових осіб банківських установ надати вказані відомості органу досудового розслідування чи прокурору не відповідає меті вжиття заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, а є по суті тимчасовим доступом до речей та документів, що є окремим заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація стосовно діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею, до якої, зокрема, відносяться відомості про банківські рахунки клієнтів.

За таких обставин колегія суддів приходить до висновку, що під час здійснення кримінального провадження орган досудового розслідування у разі виникнення потреби щодо отримання інформації, яка становить банківську таємницю, та за наявності передбачених для цього достатніх підстав може звернутись до суду в порядку ст. 162 КПК України з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У зв`язку з наведеним покладення на службових осіб банківських установ обов`язку надати відомості про суму коштів, що знаходиться на банківських рахунках клієнта на момент оголошення ухвали слідчого судді, якою вирішено питання про арешт грошових коштів на цих рахунках, є незаконним, а тому слідчий суддя не мав права за результатами розгляду клопотання прокурора про арешт майна зобов`язувати службових осіб банківських установ надавати відомості Офісу Генерального прокурора про суму коштів на банківських рахунках ТОВ Фірма «Комплект».

В свою чергу, слідчий суддя взагалі залишив поза увагою правомірно висловлене прокурором у клопотанні прохання заборонити службовим особам ТОВ Фірма «Комплект», АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ «Південний», АТ«Альфа-Банк» та іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ «Південний» і АТ«Альфа-Банк», крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати, чим фактично позбавив ТОВ Фірма «Комплект» можливості здійснювати свою діяльність, сплачувати податки, збори, інші обов`язкові платежі ти проводити виплату заробітної плати працівникам, тобто слідчий суддя, в порушення вимог п. п. 5, 6 ч. 2 ст.173 КПК України, не врахував розумність і співрозмірність такого обмеження права власності завданням кримінального провадження та наслідки для ТОВ Фірма «Комплект» арешту грошових коштів на його рахунках.

Саме задоволення клопотання прокурора в цій частині, за переконанням колегії суддів, є в даному випадку найменш обтяжливим способом арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності ТОВ Фірма «Комплект» чи інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб. Оскільки слідчий суддя, в порушення ч. 4 ст. 173 КПК України, не дотримався цієї вимоги закону, то суд апеляційної інстанції вважає необхідним усунути таке порушення шляхом визначення в судовому рішенні можливості здійснювати ТОВФірма «Комплект» обов`язкові платежі до бюджету та виплати заробітної плати працівникам.

З урахуванням викладеного, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційна скарга директора ТОВ Фірма «Комплект» ОСОБА_8 підлягає частковому задоволенню, а ухвала слідчого судді, у відповідності до п. 2 ч. 3 ст. 407 КПК України, скасуванню, з постановленням судом апеляційної інстанції нової ухвали про часткове задоволення клопотання прокурора про арешт майна, зокрема, про задоволення цього клопотання в частині накладення арешту на грошові кошти в розмірі 97136548 гривень, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ Фірма «Комплект» (код ЄДРПОУ 22219911), які відкриті в наступних банківських установах, а саме в АТ «ОТП БАНК», АТКБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ «Південний» та АТ «Альфа-Банк», і в частині заборони службовим особам ТОВ Фірма «Комплект», АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ «Південний», АТ «Альфа-Банк» та іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ «Південний» і АТ «Альфа-Банк», крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати, а в частині покладення обов`язку на службових осіб банківських установ АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ «Південний» та АТ «Альфа-Банк» письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходиться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді, необхідно відмовити.

До такого висновку колегія суддів приходить з огляду і на те, що матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують саме таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення його збереження як речового доказу у кримінальному провадженні.

Будь-яких негативних наслідків, які можуть суттєво позначитися на інтересах власника майна та інших осіб від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт грошових коштів на банківських рахунках ТОВ Фірма «Комплект», колегія суддів не вбачає.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

ПОСТАНОВИЛА:

Апеляційну скаргу директора ТОВ Фірма «Комплект» ОСОБА_8 задовольнити частково.

Ухвалу слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 11 червня 2021 року, якою фактично частково задоволено клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 та накладено арешт на грошові кошти в розмірі 97136548 гривень, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ Фірма «Комплект» (код ЄДРПОУ 22219911), які відкриті в наступних банківських установах, а саме в:

1) АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), за адресою: місто Київ, вул. Жилянська, буд.43, на рахунках:

- № НОМЕР_1 (євро);

- № НОМЕР_1 (долар США);

- № НОМЕР_1 (українська гривня);

- № НОМЕР_2 (українська гривня);

- № НОМЕР_3 (українська гривня);

2) АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: місто Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, на рахунках:

- № НОМЕР_4 (англійський фунт);

- № НОМЕР_5 (долар США);

- № НОМЕР_6 (українська гривня);

- № НОМЕР_7 (українська гривня);

- № НОМЕР_8 (євро);

3) AT «КІБ» (МФО 322540), за адресою: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 6, на рахунках:

- № НОМЕР_9 (українська гривня);

- № НОМЕР_9 (долар США);

- № НОМЕР_9 (євро);

- № НОМЕР_10 (українська гривня);

4) АБ «Південний» (МФО 328209), за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, буд.6/1, на рахунку:

- № НОМЕР_11 (українська гривня);

5) АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за адресою: місто Київ, вул. Десятинна, буд.4/6, на рахунках:

- № НОМЕР_12 (українська гривня);

- № НОМЕР_12 (долар США);

- № НОМЕР_12 (євро), із зобов`язанням службових осіб банківських установ АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ «Південний» та АТ «Альфа-Банк» письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходиться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді, скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 про накладення арешту на грошові кошти в розмірі 97136548 гривень, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ Фірма «Комплект» (код ЄДРПОУ 22219911), які відкриті в наступних банківських установах, а саме в:

1) АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), за адресою: місто Київ, вул. Жилянська, буд.43, на рахунках:

- № НОМЕР_1 (євро);

- № НОМЕР_1 (долар США);

- № НОМЕР_1 (українська гривня);

- № НОМЕР_2 (українська гривня);

- № НОМЕР_3 (українська гривня);

2) АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: місто Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, на рахунках:

- № НОМЕР_4 (англійський фунт);

- № НОМЕР_5 (долар США);

- № НОМЕР_6 (українська гривня);

- № НОМЕР_7 (українська гривня);

- № НОМЕР_8 (євро);

3) AT «КІБ» (МФО 322540), за адресою: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 6, на рахунках:

- № НОМЕР_9 (українська гривня);

- № НОМЕР_9 (долар США);

- № НОМЕР_9 (євро);

- № НОМЕР_10 (українська гривня);

4) АБ «Південний» (МФО 328209), за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, буд.6/1, на рахунку:

- № НОМЕР_11 (українська гривня);

5) АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за адресою: місто Київ, вул. Десятинна, буд.4/6, на рахунках:

- № НОМЕР_12 (українська гривня);

- № НОМЕР_12 (долар США);

- № НОМЕР_12 (євро), із забороною службовим особам ТОВ Фірма «Комплект», АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ«Південний», АТ «Альфа-Банк» та іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ«Південний» і АТ «Альфа-Банк», крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати, а також із зобов`язанням службових осіб банківських установ АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ «Південний» та АТ «Альфа-Банк» письмово повідомити Офіс Генерального прокурора про суму коштів, що знаходиться на цих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді, задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти в розмірі 97136548 гривень, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ Фірма «Комплект» (код ЄДРПОУ 22219911), які відкриті в наступних банківських установах, а саме в:

1) АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), за адресою: місто Київ, вул. Жилянська, буд.43, на рахунках:

- № НОМЕР_1 (євро);

- № НОМЕР_1 (долар США);

- № НОМЕР_1 (українська гривня);

- № НОМЕР_2 (українська гривня);

- № НОМЕР_3 (українська гривня);

2) АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), за адресою: місто Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 50, на рахунках:

- № НОМЕР_4 (англійський фунт);

- № НОМЕР_5 (долар США);

- № НОМЕР_6 (українська гривня);

- № НОМЕР_7 (українська гривня);

- № НОМЕР_8 (євро);

3) AT «КІБ» (МФО 322540), за адресою: місто Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 6, на рахунках:

- № НОМЕР_9 (українська гривня);

- № НОМЕР_9 (долар США);

- № НОМЕР_9 (євро);

- № НОМЕР_10 (українська гривня);

4) АБ «Південний» (МФО 328209), за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, буд.6/1, на рахунку:

- № НОМЕР_11 (українська гривня);

5) АТ «Альфа-Банк» (МФО 300346), за адресою: місто Київ, вул. Десятинна, буд.4/6, на рахунках:

- № НОМЕР_12 (українська гривня);

- № НОМЕР_12 (долар США);

- № НОМЕР_12 (євро), із забороною службовим особам ТОВ Фірма «Комплект», АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ«Південний», АТ «Альфа-Банк» та іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих в АТ «ОТП БАНК», АТ КБ «Приватбанк», AT «КІБ», АБ«Південний» і АТ «Альфа-Банк», крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати.

В задоволенні іншої частини клопотання прокурора відмовити.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4