Ухвала

від 25.08.2021 по справі 759/18814/21

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/6767/21 ун. № 759/18814/21

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 серпня 2021 року

Слідчий суддяСвятошинського районногосуду м.Києва ОСОБА_1 ,за участюсекретаря ОСОБА_2 ,розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі судув м.Києві клопотаннястаршого слідчогоз ОВСтретього відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчогоуправління фінансовихрозслідувань Офісувеликих платниківподатків ДФС ОСОБА_3 ,погоджене зпрокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку в межах кримінального провадження № 32021100110000016 від 10.02.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, звернувся до слідчого судді із клопотанням, погодженим прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку на земельних ділянках з кадастровими номерами: 3521455101:51:000:0010, 3521455101:51:000:0016 та в нежитлових будівлях, які фактично використовує ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494), за адресою: Кіровоградська область, с.м.т. Голованівськ, вул. Голочанська, буд. 1Б та 1В, які на праві власності належать ТОВ «Креатив Ворд» (код ЄДРПОУ 40254626), Голованівська селищна рада (код ЄДРПОУ 04366654), з метою відшукання та вилучення речей та документів, які будуть використані як докази у вказаному кримінальному провадженні.

Слідчий клопотання мотивує тим, що, службові особи ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та інших суб`єктів господарювання, у період 2020-2021 років, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, використовували реквізити: ФГ «Золотий тік» (код 34825284), ТОВ «Енерджер» (код 42738144), ТОВ «Терра імпульс» (код 41895465), ТОВ «Ойл Експрес» (код 41919192), ТОВ «Локарус Україна» (код 37799048), ТОВ «Компанія «Сервіс Транс» (код 42605494), ТОВ «Інпекс газ» (код 43103724), ТОВ «Белтрейд» (код 39747761), ФГ «Галоагро Бізнес» (код 42829676), ТОВ «Гранд бітум» (код 43487071), ТОВ «Теас Плюс» (код 43265096), ТОВ «Асторіс» (код 43044198), ТОВ «Бі-селект» (код 42969642), ТОВ «Еко трейд-врожай» (код 42943708), ТОВ «Мегаінвест трейд» (код 42756184), ФГ «Агролюкс-плюс» (код 43434868), ТОВ «Івгруп» (код 43529231), ТОВ «Актіал прод» (код 43089930), ТОВ «Дата Сістем» (код 42934096), ТОВ «Тенпром лтд» (код 42934101) забезпечили формування схемного податкового кредиту з ПДВ, яким скористались підприємства реального сектору економіки, з метою його неправомірного відображення у податковому обліку, тобто вчинили пособництво в умисному ухиленні від слати податків.

Крім того, службові особи ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та інших підконтрольних суб`єктів господарювання, у період 2020 2021 років, шляхом змішування хімічних речовин та добавок незаконно виготовили та реалізували пальне, що відноситься до підакцизної групи товарів.

Процесуальними заходами встановлено, що виготовлення та реалізація незаконно виготовленої ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та інших підконтрольних суб`єктів господарювання, які належать до групи компаній «БРСМ-НАФТА» підакцизної продукції здійснюється за адресою: Кіровоградська область, с.м.т. Голованівськ, вул. Голочанська, буд. 1Б та 1В, в нежитлових будівлях, які розташовані на земельних ділянках з кадастровими номерами 3521455101:51:000:0010 та 3521455101:51:000:0016.

Зважаючи на те, що ведеться чорновий облік реалізації товару ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494) та іншими причетними до протиправної схеми особами, за готівкові грошові кошти без відображення у податковій звітності підприємств, а також обставини реалізації підакцизного товару можливо встановити лише за допомогою чорнової бухгалтерії та після відібрання зразків для експертизи, а тому здобути докази можливо виключно шляхом проведення обшуків за адресами приховання речових доказів.

Враховуючи вищевикладене, орган досудового розслідування має достатні підстави вважати, що на території в нежитлових будівлях та на земельних ділянках, які знаходяться за адресами: Кіровоградська область, с.м.т. Голованівськ, вул. Голочанська, буд. 1Б та 1В, знаходяться речі та документи, які будуть використані як докази по кримінальному провадженню.

Дослідивши клопотання та копії матеріалів, якими обґрунтовуються доводи клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим за таких підстав.

Судовим розглядом встановлено, що третім відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, під процесуальним керівництвом Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні ЄРДР за № 32021100110000016 від 10.02.2021.

Матеріалами клопотання, враховуючи стадію провадження, з достатнім мінімумом доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі та документи мають значення для досудового розслідування, а відомості, що вони містять, можуть бути доказами під час судового розгляду. Результати проведених слідчих дій містять достатні дані про факт що на земельних ділянках з кадастровими номерами: 3521455101:51:000:0010, 3521455101:51:000:0016 та в нежитлових будівлях, які фактично використовує ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494), за адресою: Кіровоградська область, с.м.т. Голованівськ, вул. Голочанська, буд. 1Б та 1В, які на праві власності належать ТОВ «Креатив Ворд» (код ЄДРПОУ 40254626), Голованівська селищна рада (код ЄДРПОУ 04366654), можуть зберігатись речі, а саме знаряддя вчинення злочину (повідомлення про злочин, протоколи допиту, реєстраційні та облікові документи тощо). Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення злочинів, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення і така мета обшуку доведена слідчим.

Згідно інформації з реєстру речових прав на нерухоме майно нежитлові будівлі які знаходяться на земельних ділянках з кадастровими номерами 3521455101:51:000:0010 та 3521455101:51:000:0016, за адресою: Кіровоградська область, с.м.т. Голованівськ, вул. Голочанська, буд. 1Б та 1В на підставі права власності належить ТОВ «Креатив Ворд» (код ЄДРПОУ 40254626), Голованівська селищна рада (код ЄДРПОУ 04366654). За вказаними адресами розташована нафтобаза, яка використовується для зберігання ПММ групи компаній «БРСМ-Нафта». Згідно інформації з реєстру речових прав на нерухоме майно вказані приміщення на підставі права власності належить підприємству ТОВ «Креатив Ворд» (код ЄДРПОУ 40254626, на обліку ГУ ДПС у м. Києві (Дніпровський район) засновником якого являється ТОВ «ВП Побутрембудматеріали» (код ЄДРПОУ 24888504) та гр. ОСОБА_5 , який одночасно являється також керівником ТОВ «Креатив Ворд». Згідно реєстраційних даних кінцевим бенефіціаром підприємства ТОВ «ВП Побутрембудматеріали» (код ЄДРПОУ 24888504) являється ОСОБА_6 , засновником підприємства ТОВ «ВП Побутрембудматеріали» (код ЄДРПОУ 24888504) являється гр. ОСОБА_7 (який в свою чергу також являється засновником ТОВ «БРСМ-Нафта» (код ЄДРПОУ 32054607).

За встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи, а тому слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання частково.

Електронні носії інформації (сервера, системні блоки, моноблоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, мобільні телефони, оптичні диски), обладнання для виготовлення, покращення та реалізації підакцизних товарів (колонки, ємності, насоси, шланги, тощо) та грошові кошти, печатки, кліше та штампи суб`єкти господарської діяльності, не можуть бути предметом обшуку, виходячи з визначених слідчим цілей його проведення документування ймовірної протиправної діяльності. Не можуть бути предметом обшуку і не визначені «інші предмети і документи». Тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. ст.233,234,235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ОСОБА_12 , заступнику начальника третього відділу РКП СУ ФР ОВПП ОСОБА_13 , прокурору та групі прокурорів, що здійснюють нагляд у кримінальному провадженні у формі процесуального керівництва, слідчим, що входять до складу слідчої групи чи (та) за їх дорученням іншим уповноваженим особам відповідно до вимог КПК України дозвіл на проведення обшуку на земельних ділянках з кадастровими номерами: 3521455101:51:000:0010, 3521455101:51:000:0016 та в нежитлових будівлях, які фактично використовує ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494), за адресою: Кіровоградська область, с.м.т. Голованівськ, вул. Голочанська, буд. 1Б та 1В, які на праві власності належать ТОВ «Креатив Ворд» (код ЄДРПОУ 40254626), Голованівська селищна рада (код ЄДРПОУ 04366654), з метою відшукання та вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Євро Смарт Пауер» (код 42547705), ТОВ «Інтергеоком» (код 42447221), ТОВ «Катма Груп» (код 41775494), ФГ «Золотий тік» (код 34825284), ТОВ «Енерджер» (код 42738144), ТОВ «Терра імпульс» (код 41895465), ТОВ «Ойл Експрес» (код 41919192), ТОВ «Локарус Україна» (код 37799048), ТОВ «Компанія «Сервіс Транс» (код 42605494), ТОВ «Інпекс газ» (код 43103724), ТОВ «Белтрейд» (код 39747761), ФГ «Галоагро Бізнес» (код 42829676), ТОВ «Гранд бітум» (код 43487071), ТОВ «Теас Плюс» (код 43265096), ТОВ «Асторіс» (код 43044198), ТОВ «Бі-селект» (код 42969642), ТОВ «Еко трейд-врожай» (код 42943708), ТОВ «Мегаінвест трейд» (код 42756184), ФГ «Агролюкс-плюс» (код 43434868), ТОВ «Івгруп» (код 43529231), ТОВ «Актіал прод» (код 43089930), ТОВ «Дата Сістем» (код 42934096), ТОВ «Тенпром лтд» (код 42934101), ТОВ «Стандарт Ойл-2000»(код 42337720), ТОВ «ТНТ Груп» (код 41846287) та інших юридичних осіб щодо придбання та реалізації товарів за весь період проведених взаємовідносин, установчих документів, документів про придбання та реалізацію товарно-матеріальних цінностей або надання послуг, чорнової бухгалтерії, документів складського обліку, не облікованого товару, документів податкової звітності, бухгалтерської звітності, документів особових справ працівників підприємств, інструкцій працівників підприємств, документів про відкриття, використання та закриття банківських рахунків, документів про рух грошових коштів, документів про надання або отримання фінансової допомоги, цінних паперів, без документального походження або незаконно здобутих товарно-матеріальних цінностей, незаконно виготовлених підакцизних товарів(газу, бензину, дизельного палива) та не облікованих паливно-мастильних матеріалів.

В іншій частині, а саме, щодо виявлення та вилучення електронних носії інформації (сервера, системні блоки, моноблоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, флеш-накопичувачі, мобільні телефони, оптичні диски), обладнання для виготовлення, покращення та реалізації підакцизних товарів (колонки, ємності, насоси, шланги, тощо) та грошових коштів, печаток, кліше та штампів суб`єктів господарської діяльності залишити клопотання без задоволення.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_14