Ухвала

від 31.08.2021 по справі 464/4098/21

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/4098/21

пр.№ 1-кс/464/1885/21

У Х В А Л А

31 серпня 2021 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про здійснення приводу, -

встановив:

у клопотанні старшого слідчого, погодженого з прокурором, ставиться питання про здійснення разового приводу, як свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , для проведення допиту як свідка в кабінет №222 СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області, за адресою: м.Львів, вул.Стрийська, 35 до старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 на 06.09.2021 о 14 год 00 хв.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021140000000042 від 12.05.2021, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, щодо ймовірного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фрутіко Імпорт» (ЄДРПОУ 36918438).

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали матеріали отримані слідчим підрозділом у відповідності до вимог ст.10 Закону України «Про оперативно-розшукову діяльність» від управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Львівській відповідно до яких ТОВ «Фрутіко Імпорт» у період 2020 - 2021 років, залучивши до протиправної діяльності підконтрольні підприємства-нерезиденти та ТОВ «Віоріка+» (ЄДРПОУ 44070040), ТОВ «Торговий дім «Унітрейд» (ЄДРПОУ 44055661), здійснюючи фактично реалізацію поза оподаткуванням за готівкові грошові кошти на території України імпортовані ними продукти харчування, документально відображають їх продаж в адресу підприємств з ознаками ризиковості, а саме: ТОВ «ЦИТРЕКС-Україна» (ЄДРПОУ 40155434), ТОВ «ТОМАТТІ» (ЄДРПОУ 41378592), ТОВ «РЕНЕТ 17» (ЄДРПОУ 41378498), ТОВ «МІРАНТА ФОРМ» (ЄДРПОУ 42576008) та ТОВ «ІНТЕРІАЛ» (ЄДРПОУ 42937228), ТОВ «АЙКВО ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 43334164), ТОВ «МАМОНА ТРЕЙД» (ЄДРПОУ 40838495), ТОВ «МАРККО» (ЄДРПОУ 40463278), ТОВ «ЛАЙН ФРЕШ» (ЄДРПОУ 39692519), внаслідок чого ухилились від сплати податку на прибуток у розмірі 3943729 грн.

Згідно матеріалів зібраних оперативним підрозділом ОСОБА_4 , спільно з ОСОБА_5 розробили незаконну схему, яка полягає в проведенні імпортних операцій по ввезенню на митну територію України овочів, фруктів та продуктів харчування через підпорядковане останнім ТОВ «Фрутіко Імпорт» із використанням реквізитів підконтрольних підприємств-нерезидентів, якими здійснюється поставка овочів, фруктів та продуктів харчування, а службовими особами імпортерами та залучених ними митними брокерами під час проходження митних формальностей подаються неправдиві відомості до Державної митної служби України щодо вартості, кількості або ваги товарів, що призводить до заниження сплати митних платежів при імпорті. У подальшому, ввезений на митну територію України товар реалізовується за готівкові грошові кошти за ринковими цінами на адресу фізичних осіб-підприємців та через господарські ринки м.Львова та Львівської області. При цьому, по бухгалтерському та податковому обліках відображаються вдавані операції з продажу овочів, фруктів та продуктів харчування за цінами нижчими від фактичних за готівкові грошові кошти, які приховуються від оподаткування, а документація на продаж оформлюється як взаємовідносини з підприємствами які виступають «покупцями» безтоварного податкового кредиту від імпортера ТОВ «Фрутіко Імпорт».

В ході досудового розслідування виникла необхідність допитати як свідка директора ТОВ «Фрутіко Імпорт» ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

З метою забезпечення явки для допиту як свідка ОСОБА_4 05 серпня 2021 року вручено повістку на 19 серпня 2021 року на 14 год. 00 хв., однак ОСОБА_4 на виклик у визначений час не прибув і про причини неприбуття не повідомив.

Старший слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності. Клопотання підтримує та просить таке задоволити.

Відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Вивчивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч.3 ст.142 КПК України слідчий суддя, або суд встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

З матеріалів клопотання вбачається, що ОСОБА_4 належним чином викликався для проведення його допиту як свідка, проте, без поважних на те причин не з`являвся.

За таких обставин, необхідно здійснити привід ОСОБА_4 в кабінет №222слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області, що за адресою:м. Львів, вул. Стрийська, 35, до старшого слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , на 06.09.2021 о 14 год 00 хв., для проведення допиту в якості свідка в межах вказаного кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.140, 141, 142, 143 КПК України,-

ухвалив:

клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про здійснення приводу задовольнити.

Здійснити разовий привід ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , на 06.09.2021 о 14 год 00 хв. в кабінет №222 СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області, за адресою: м.Львів, вул.Стрийська, 35 до старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , для допиту як свідка в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021140000000042 від 12.05.2021.

Копію ухвали скерувати для виконання в управління боротьби з фінансовими злочинами ГУ ДФС у Львівській області.

Слідчий суддя ОСОБА_1