Ухвала

від 08.09.2021 по справі 757/47514/21-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/47514/21-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 вересня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

07.08.2021 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС ОСОБА_4 , за погодженням процесуального керівника у кримінальному провадженні, про надання дозволу на проведення обшуку.

У судовому засіданні слідчий внесене клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України здійснювалась фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею.

Слідчий суддя заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування клопотання, дослідивши матеріали провадження, приходить до наступного висновку.

Як вбачається з матеріалів клопотання, Шостим СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32021100000000263 від 20.5.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2018 по 31.03.2021, службові особи ТОВ «НМТ Групп» (код ЄДРПОУ 41291098), ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а також службові особи ТОВ «Альфа Преміум Груп» (код 41291098), ТОВ «Металургбуд» (код 40058344) перебуваючи на території м. Києва та Київської області, під час фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки «ризиковості», які підконтрольні ОСОБА_7 в функції якого входить безпосередній контроль та організація діяльності угрупування, розподіл прибутків від злочинної діяльності між учасниками злочинного угрупування, спілкування з крупними клієнтами, цінова політика, розробка та використання злочинних схем; ОСОБА_8 в функції якого входить реєстрація, перереєстрація «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, юридичне супроводження, спілкування з клієнтами, відправка фінансово господарської документації підконтрольних групі СПД в адресу клієнтів схеми, також являється працівником на ряді СПД, які входять до складу «конвертаційного центру»; ОСОБА_9 , в функції якої входить контроль за особами, які здійснюють ведення бухгалтерського та податкового обліку, складання податкової звітності, складання фінансово-господарчих документів, контроль за системою клієнт-банк підприємств з ознаками «ризиковості»; ОСОБА_10 в функції якого входить реєстрація, перереєстрація «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, юридичне супроводження, спілкування з клієнтами, відправка фінансово господарської документації підконтрольних групі СПД в адресу клієнтів схеми, також являється працівником на ряді СПД, які входять до складу «конвертаційного центру» ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , та іншим особам, які діючи навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість на суму понад 10 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

З клопотання вбачається, що в ході досудового розслідування та в ході відпрацюванні суб`єктів господарювання, проведений аналіз АІС «Податковий блок, Розшифровка податкових зобов`язань в розрізі контрагентів» встановлено, що до складу транзитно-конвертаційної групи входять наступні суб`єкти підприємницької діяльності: ТОВ «Мак Опт» (код 41647890), ТОВ «Еврокон» (код 41697909), ТОВ «Альмінда Прайм» (код 41824724), ТОВ «Ровані» (код 41851742), ТОВ «Слім Груп» (код 41987498), ТОВ «Тетра Трейдінг Груп» (код 42097720), ТОВ «Аріель Груп» (код 42110683), ТОВ «Мавітал» (код 42170386), ТОВ «Рольвіс Трейд» (код 42194213), ТОВ «Лентокс Плюс» (код 42391923), ТОВ «Дейкерс Груп» (код 42396429), ТОВ «Карат Тренд» (код 42417600), ТОВ «Тонет Ком» (код 42520704), ТОВ «Квест-Трейд ЛТД» (код 42609169), ТОВ «Вергер» (код 42618571), ТОВ «Фід-Корп» (код 42623733), ТОВ «Алискар Трендс» (код 42623822), ТОВ «Тентрос БМ-Груп» (код 42755966), ТОВ «Центрум ЛТД» (код 42805566), ТОВ «Клінінг Сістем» (код 42871466), ТОВ «Вел-Фарго» (код 42990538), ТОВ «Вест Ріал Естейт» (код 43032051), ТОВ «Стек Норманд» (код 43250252) ТОВ «Віннер Ком» (код 42154207), ТОВ «Схід Аверс» (код 42167368), ТОВ «Сейв Макс Груп» (код 42167745), ТОВ «Діксібіз» (код 42381412), ТОВ «Мегаладон Бум» (код 42399283), ТОВ «Кір Буд» (код 42441261), ТОВ «Гаппар Холдинг» (код 42447478), ТОВ «Ароса Пром» (код 42504017), ТОВ «Агрес Мікс» (код 42615387), ТОВ «Пентан Опт» (код 42634846), ТОВ «Поліфлекс Плюс» (код 42642824), ТОВ «Слайфікс» (код 43154983), ТОВ «Трасткорпорейт» (код 43171595), ТОВ «Пластагруп» (код 43265358), ТОВ « ГЕРМЕС « (код 14148611); ПП «ГРАНДБУД 2005» (код 33422353); ТОВ «ФАУНТРЕЙД» (код 40353137); ТОВ «Грабівський свинокомплекс» (код 41316578); ТОВ «КТК- Чистка» (код 42296469); ТОВ «Альянс Студіо» (код 42399278); ТОВ «Продут Мегаз Буд» (код 42404460); ТОВ «Охоронна компанія Ахіллес» (код 42436927); ТОВ «Праймус Груп» (код 42447347); ТОВ «Марка-Б» (код 42448052); ТОВ «Вілонія» (код 42504593); ТОВ «Будинок Продуктів» (код 42514423); ТОВ «Мафікс» (код 42596710); ПП «Продуктовий Кошик» (код 42599580); ТОВ «Аніком Плюс» (код 42642908); ТОВ «Молочний Край 2019» (код 42917966); ТОВ «Стратлен» (код 42992776); ТОВ «Юнітлайт Компані» (код 43151909); ТОВ «Фоксер Продакт» (код 43152200); ТОВ «Логістек Компані» (код 43260192); ТОВ «Юкрей Лігал» (код 43284983); ТОВ «Маркаіда» (код 43289871); ТОВ «Калькерія» (код 43306488); ТОВ «Престон Агро» (код 43309494); ТОВ «Фермафлю» (код 43328915); ТОВ «Тервіл» (код 43329491); ТОВ «Голд Продукти» (код 43729209); ТОВ «Екстенсо Торг» (код 43730151); ТОВ «Продукти для родини» (код 43730502); ТОВ «Охорона Платинум» (код 43746780); ТОВ «Петробрас» (код 43778371); ТОВ «Юніхілтс» (код 43782812); ТОВ «Суєк» (код 43782849); ТОВ «Хатвей» (код 43788018); ТОВ «Сінопек» (код 43788861); ТОВ «Вімпелком» (код 43798398); ТОВ «Туканс» (код 43871980); ТОВ «НВП «Світоч» (код 36831111); ТОВ «Радогласс» (код 36861020); ПП «Служба логістики» (код 42198108); ТОВ «Група Скай» (код 43746968); ТОВ «Зелений Хутор» (код 43794828); ТОВ «О.Б.І.» (код 43912768); ТОВ «Гриндслор» (код 44149728); ТОВ «Прайм Фокс» (код 41123838); ТОВ «Статус фактор гарант» (код 41294937); ТОВ «Пенслідрем» (код 43325605); ТОВ «ФК «Дастер Капітал» (код 43561888).

Також в ході досудового розслідування слідством встановлено, що основним формувачем податкового кредиту з ПДВ для транзитно-конвертаційної групи у 2021 році є ТОВ «Регно Італія УА» (код ЄДРПОУ 39200881); знаходиться на податковому обліку в ГУ ДПС У Львівській обл. (Залізничний р-н м. Львова); директор та співзасновник - ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 ; головний бухгалтер - ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 ; засновники: ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_4 , ТОВ «КУА «Західна інвестиційна група», код ЄДРПОУ 25071700). ТОВ «Регно Італія УА» в 2021 року згідно зареєстрованих податкових накладних в адресу СПД транзитно-конвертаційної групи ТОВ «Радогласс» (код ЄДРПОУ 36861020), ТОВ «Марвел Профіт» (код ЄДРПОУ 42192258), ТОВ «Мюнхен ЛТД» (код ЄДРПОУ 43645983), ТОВ «Дренкітен» (код ЄДРПОУ 43398249), щодо реалізації напоїв, сирів, ковбас, в загальному обсязі 86,6 млн. грн., в т.ч. ПДВ 14,4 млн. грн. При цьому надалі ТОВ «Радогласс» декларує реалізацію зазначеної номенклатури в адресу СПД транзитно-конвертаційної групи ТОВ «Кіргілл» (код ЄДРПОУ 43936576), ТОВ «Родоміла» (код ЄДРПОУ 43773572), ТОВ «О.Б.І.» (код ЄДРПОУ 43912768), ТОВ «Зумклер» (код ЄДРПОУ 43717523), ТОВ «Просервіс ВВК» (код ЄДРПОУ 42403823), ТОВ «ФГ Багате Збіжжя» (код ЄДРПОУ 44066207), ТОВ «Рунделор» (код ЄДРПОУ 44147260), ТОВ «Перфектус Ком» (код ЄДРПОУ 42399917) та ін., в реалізації яких вже зазначена номенклатура товарів відсутня, тобто здійснена зміна (скрут) номенклатури товару, що вказує на проведення безтоварних операцій, яка здійснюється з метою документального завищення валових витрат та ПДВ підприємством реального сектору економіки.

Отже, в ході подальшого досудового розслідування кримінального провадження в органу досудового розслідування виникла процесуальна необхідність в проведенні обшуку в офісному приміщенні приміщені основного «вигодонабувача» ТОВ «Альфа Преміум Груп» (код 39200881).

Слідчий в клопотанні вказує. що зберігання необхідних слідству документів, здійснюється за адресою: м. Київ, вул. Полупанова, буд. 14, адреса фактичного місцезнаходження ТОВ «Альфа Преміум Груп» (код 39200881) , що підтверджується за результатами проведених заходів. На підставі інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав, встановлено, що житлове приміщення за адресою м. Київ, вул. Полупанова, буд. 14, належить на праві власності ТОВ «Скайбрідж Пропертіз».

Відповідно до ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь - якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні сторони обвинувачення, його правове обґрунтування, приходжу до висновку, що є достатні підстави вважати, що у вказаному майні, можуть знаходитись відшукувані речі, предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування, а також те, що відомості, які містяться у відшукуваних речах, предметах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Слідчим в судовому засіданні доведено, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи, а відтак приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Наряду з вказаним, клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою вилучення грошових коштів та інших речей, предметів та документів, задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним, недоведеним та як наслідок, у такому випадку сторону обвинувачення буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна, що може призвести до їх незаконного вилучення, що є порушенням ст. 6 Конвенції з прав людини (рішення Європейського суду з прав людини від 7 липня 2007 року у справі «Смирнов проти Росії», рішення ЄСПЛ від 15 липня 2003 року у справі «Ернст та інші проти Бельгії»).

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 107, 167, 233 - 235, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_17 ; заступнику начальника восьмого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_18 ; старшому слідчому з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_19 ; старшому слідчому з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_20 ; слідчому з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_21 ; старшому слідчому восьмого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 ; старшому слідчому восьмого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_22 ; прокурору та групі прокурорів, що здійснюють нагляд у кримінальному провадженні у формі процесуального керівництва, слідчим, що входять до складу слідчої групи на проведення обшуку офісному приміщені, яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Полупанова (кол. назва. Пріорська), буд. 14, та яке належить на праві власності ТОВ «Скайбрідж Пропертіз», де фактично здійснює фінансово-господарську діяльність ТОВ «Альфа Преміум Груп» (код 39200881) та фактично здійснюється зберігання всієї фінансово-господарської документації, з метою відшукання та вилучення оригіналів та копій договорів, додатків до них, специфікацій, документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності, в т.ч. документи, які свідчать про дійсні об`єми здійснення реалізації та придбання ТМЦ/послуг, акти ревізій та інвентаризацій, реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; очевидно підроблені (фіктивні) документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі, які відображають здійснення псевдо-розрахункових операцій, щодо отримання грошових коштів/послуг; чорнових записів та зіпсованих документів, блокнотів, робочих зошитів, документів з вільними зразками почерку, підписів, вказаних осіб та підконтрольних їм співробітників та відбитків печаток; електронно-обчислювальної техніки, яка використовувалась задля вчинених вказаних кримінальних правопорушень (виготовлення «фіктивних» документів в електронному вигляді), мобільних засобів зв`язку, які використовувалися та використовуються з метою координації злочинних намірів та контролю за учасниками (співучасниками) злочинної схеми, програмного забезпечення, щодо управління банківськими рахунками та електронних носіїв інформації з документами та реквізитами підприємств, зовнішні носії інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції наступних підприємств: ТОВ «Мак Опт» (код 41647890), ТОВ «Еврокон» (код 41697909), ТОВ «Альмінда Прайм» (код 41824724), ТОВ «Ровані» (код 41851742), ТОВ «Слім Груп» (код 41987498), ТОВ «Тетра Трейдінг Груп» (код 42097720), ТОВ «Аріель Груп» (код 42110683), ТОВ «Мавітал» (код 42170386), ТОВ «Рольвіс Трейд» (код 42194213), ТОВ «Лентокс Плюс» (код 42391923), ТОВ «Дейкерс Груп» (код 42396429), ТОВ «Карат Тренд» (код 42417600), ТОВ «Тонет Ком» (код 42520704), ТОВ «Квест-Трейд ЛТД» (код 42609169), ТОВ «Вергер» (код 42618571), ТОВ «Фід-Корп» (код 42623733), ТОВ «Алискар Трендс» (код 42623822), ТОВ «Тентрос БМ-Груп» (код 42755966), ТОВ «Центрум ЛТД» (код 42805566), ТОВ «Клінінг Сістем» (код 42871466), ТОВ «Вел-Фарго» (код 42990538), ТОВ «Вест Ріал Естейт» (код 43032051), ТОВ «Стек Норманд» (код 43250252) ТОВ «Віннер Ком» (код 42154207), ТОВ «Схід Аверс» (код 42167368), ТОВ «Сейв Макс Груп» (код 42167745), ТОВ «Діксібіз» (код 42381412), ТОВ «Мегаладон Бум» (код 42399283), ТОВ «Кір Буд» (код 42441261), ТОВ «Гаппар Холдинг» (код 42447478), ТОВ «Ароса Пром» (код 42504017), ТОВ «Агрес Мікс» (код 42615387), ТОВ «Пентан Опт» (код 42634846), ТОВ «Поліфлекс Плюс» (код 42642824), ТОВ «Слайфікс» (код 43154983), ТОВ «Трасткорпорейт» (код 43171595), ТОВ «Пластагруп» (код 43265358), ТОВ « ГЕРМЕС « (код 14148611); ПП «ГРАНДБУД 2005» (код 33422353); ТОВ «ФАУНТРЕЙД» (код 40353137); ТОВ «Грабівський свинокомплекс» (код 41316578); ТОВ «КТК- Чистка» (код 42296469); ТОВ «Альянс Студіо» (код 42399278); ТОВ «Продут Мегаз Буд» (код 42404460); ТОВ «Охоронна компанія Ахіллес» (код 42436927); ТОВ «Праймус Груп» (код 42447347); ТОВ «Марка-Б» (код 42448052); ТОВ «Вілонія» (код 42504593); ТОВ «Будинок Продуктів» (код 42514423); ТОВ «Мафікс» (код 42596710); ПП «Продуктовий Кошик» (код 42599580); ТОВ «Аніком Плюс» (код 42642908); ТОВ «Молочний Край 2019» (код 42917966); ТОВ «Стратлен» (код 42992776); ТОВ «Юнітлайт Компані» (код 43151909); ТОВ «Фоксер Продакт» (код 43152200); ТОВ «Логістек Компані» (код 43260192); ТОВ «Юкрей Лігал» (код 43284983); ТОВ «Маркаіда» (код 43289871); ТОВ «Калькерія» (код 43306488); ТОВ «Престон Агро» (код 43309494); ТОВ «Фермафлю» (код 43328915); ТОВ «Тервіл» (код 43329491); ТОВ «Голд Продукти» (код 43729209); ТОВ «Екстенсо Торг» (код 43730151); ТОВ «Продукти для родини» (код 43730502); ТОВ «Охорона Платинум» (код 43746780); ТОВ «Петробрас» (код 43778371); ТОВ «Юніхілтс» (код 43782812); ТОВ «Суєк» (код 43782849); ТОВ «Хатвей» (код 43788018); ТОВ «Сінопек» (код 43788861); ТОВ «Вімпелком» (код 43798398); ТОВ «Туканс» (код 43871980); ТОВ «НВП «Світоч» (код 36831111); ТОВ «Радогласс» (код 36861020); ПП «Служба логістики» (код 42198108); ТОВ «Група Скай» (код 43746968); ТОВ «Зелений Хутор» (код 43794828); ТОВ «О.Б.І.» (код 43912768); ТОВ «Гриндслор» (код 44149728); ТОВ «Прайм Фокс» (код 41123838); ТОВ «Статус фактор гарант» (код 41294937); ТОВ «Пенслідрем» (код 43325605); ТОВ «ФК «Дастер Капітал» (код 43561888) (код ЄДРПОУ 43561888), ТОВ «Регно Італія УА» (код ЄДРПОУ 39200881) за період здійснення фінансових операцій з січня 2018 рік по час проведення обшуку та чекові книжки, грошові чеки, банківські картки для зняття грошових коштів вказаними особами; знарядь злочинів.

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Проголошення повного тексту ухвали відбудеться 08.09.2021 о 16:55 год.

Слідчий суддя ОСОБА_1