Постанова

від 14.09.2021 по справі 487/4787/21

ЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Справа №487/4787/21

Провадження №1-кс/487/4810/21

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.09.2021 Слідчий суддя Заводського районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Миколаєва клопотання слідчого другого слідчого відділу Територіального управління ДБР, розташованого у м. Миколаєві, ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 62021150020000001 від 03.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

17.08.2021 року слідчий другого слідчого відділу Територіального управління ДБР, розташованого у м. Миколаєві, ОСОБА_3 за погодженням Прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 62021150020000001 від 03.03.2021 за ознаками складів злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні та зберігаються в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: належним чином завірені копії положення про ІНФОРМАЦІЯ_2 , управління протидії економічним правопорушенням ІНФОРМАЦІЯ_3 ; належним чином завірені копії посадових інструкцій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 : начальника управління протидії економічним правопорушенням ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 1975 р.н., заступника начальника управління протидії економічним правопорушенням ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 1981 р.н., оригінали вхідної та вихідної документації з додатками щодо внесення листів орієнтування, листів по відпрацюванню наступних суб`єктів господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), в тому числі копії протоколів обшуків, службьові документи, накази на проведення перевірок та відпрацювань усіх видів із відповідними актами про їх вручення, заяви та запити про надання інформації, документи, листування між підприємством та податковим органом; оригінали заяв, повідомлень листів та інших документів, які складено службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); листи ДПС України, ДФС України їх структурних підрозділів, якими доведено для відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ); повідомлення банківських установ про відкриття рахунків: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), повідомлення про відкриття рахунків від ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Клопотання обґрунтоване тим, що з метою виконання завдань кримінального провадження, що полягає у швидкому, повному та неупередженому його розслідуванні в ході проведення досудового розслідування в кримінальному провадженні № 62021150020000001 від 03.03.2021, виникла необхідність в отриманні документації, яка перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_1 . Враховуючи, що іншим шляхом отримати згадані речі та документи неможливо, а у слідства є підстави вважати що документи мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, слідчий просив про задоволення клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутності, клопотання підтримує, наполягає на його задоволенні.

Клопотання розглянуто у відсутності власника речей та документів.

Дослідивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Територіальним управлінням ДБР, розташованим у м. Миколаєві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62021150020000001 від 03.03.2021 за ознаками складів злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Відомості про вказаний злочин внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за результатом вивчення повідомлення ІНФОРМАЦІЯ_3 № 921/9/15-97-11-01-06 від 10.02.2021 щодо виявлення в діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_34 ознак кримінальних правопорушень.

Так, на думку органу досудового слідства службові особи ІНФОРМАЦІЯ_35 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_36 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах ряду підконтрольних ОСОБА_10 та ОСОБА_11 суб`єктів господарювання, діяльність яких направлена на систематичне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах,з метою отримання від власників таких суб`єктів господарювання неправомірної вигоди для себе, шляхом невжиття передбачених службовими повноваженнями заходів, сприяють безперешкодному функціонуванню стійкої протиправної схеми ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Орган досудового слідства вважає, що ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_37 та ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_38 , в період 2018 2021 років організували створення та чітке функціонування протиправної схеми здійснення ввезення на митну територію України товаро-матеріальних цінностей із внесенням в документи, які подаються для митного оформлення, неправдивих відомостей щодо номенклатури, ціни товару, його походження та подальше документальне відображення їх реалізації на підприємства транзитно-конвертаційних груп.

До підконтрольних ОСОБА_11 суб`єктів господарювання входять: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).

До підконтрольних ОСОБА_10 суб`єктів господарювання входять: ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » колишня назва " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ).

За період діяльності 2018-2021 років вказаними суб`єктами господарювання безпідставно сформовано суми податкового кредиту з ПДВ ряду підприємствтранзитно-конвертаційних груп на загальну суму понад1200 млн. гривень, що підтверджується висновками аналітичних досліджень від 03.06.2021 №119/13-01-08-01-06/43190267, від 03.06.2021 №120/13-01-08-01-06/41613169, від 04.06.2021 №123/13-01-08-01-06/37399056, від 10.06.2021 №3549/5/99-99-12-02-02-16, від 19.02.2021 №27/15-32-08-02-20/42251029, від 19.02.2021 №27/15-32-08-02-20/33072517, від 17.02.2021 №24/15-32-08-01-20/42054048, від 17.02.2021 №23/15-32-08-01-20/37170063.

Серед вказаних підприємств, щодо яких, відповідно до даних проведених аналітичних досліджень, безпідставно сформовано суми податкового кредиту з ПДВ, ряд суб`єктів господарювання, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ),ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) на теперішній час знаходяться на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_3 , а інші знаходились на такому обліку раніше.

Також встановлено, що фактично імпортовані підконтрольними ОСОБА_10 та ОСОБА_11 підприємствами реалізовуються за готівкові кошти третім особам без будь-якого документального оформлення.

Вказана протиправна схема дозволяє використовувати необліковані готівкові грошові кошти в тому числі з метою надання неправомірної вигоди службовим особам правоохоронних органів.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено випадки документального відображення проведених підконтрольними ОСОБА_10 та ОСОБА_11 фінансово-господарських взаємовідносин з контрагентами, щодо яких прийнято рішення про відповідність критеріям ризиковості платника податку, із підміною номенклатури придбаних/реалізованих товарів, проте службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 у конкретних випадках жодних заходів реагування вжито не було. Аналогічно залишено поза увагою такі порушення з боку відповідних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Указана протиправна діяльність ряду суб`єктів господарювання, що підконтрольні ОСОБА_11 та ОСОБА_10 на думку органу досудового слідства стала можливою через сприяння цьому керівництвом ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме : ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_39 , займає посаду начальника ІНФОРМАЦІЯ_40 ; ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_41 , займає посаду заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ; ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_42 , займає посаду заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ; ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_43 , займає посаду начальника управління з питань виявлення та опрацювання податкових ризиків ІНФОРМАЦІЯ_3 ; ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_44 , займає посадузаступника начальника управління - начальника відділу роботи з ризиками, моніторингу операцій та ризиків ІНФОРМАЦІЯ_3 , а також їх підлеглими працівниками, які діють за їх вказівкою.

Крім того, до указаної протиправної діяльності на думку органу досудового слідства причетні працівники ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: начальник управління протидії економічним правопорушенням ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_45 ; заступник начальника управління протидії економічним правопорушенням ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_46 .

Також, на думку органу досудового слідства до указаної протиправної діяльності причетне керівництво ІНФОРМАЦІЯ_34 , а саме: ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_47 , займає посаду начальника ІНФОРМАЦІЯ_34 ; ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_48 , займає посаду заступника начальника ІНФОРМАЦІЯ_34 .

В діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_36 , та реальних власників суб`єктів господарювання, в інтересах яких діють такі службові особи, орган досудового слідства вбачає ознаки кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених: ч. 3 ст. 212 КК України- умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо воно призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах;ч. 2 ст. 364 КК України - використання службовою особою влади чи службового становища всупереч інтересам служби з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших осіб, якщо воно спричинило тяжкі наслідки державним інтересам.

В зв`язку з чим, орган досудового слідства просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташована за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий у клопотанні зазначає, що іншим способом, ніж вилучення вищевказаних відомостей та документів, неможливо встановити та дослідити факти, чи дійсно службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_3 та ІНФОРМАЦІЯ_34 , зловживаючи своїм службовим становищем, діяли в інтересах ОСОБА_19 та ОСОБА_11 , а також групи підконтрольних останнім суб`єктів господарської діяльності з метою отримання неправомірної вигоди від їх реальних власників.

Відповідно до ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Одним із механізмів витребування документів і даних, передбачених КПК, є процедура тимчасового доступу до речей і документів, передбачених главою 15 КПК України.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).

Відповідно до ч. 3 п. 1 ст. 132 КПК України, застосування заходівзабезпечення кримінальногопровадження недопускається,якщо слідчий,прокурор недоведе,що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У клопотанні зазначаються:1)короткий викладобставин кримінальногоправопорушення,у зв`язкуз якимподається клопотання; 2)правова кваліфікаціякримінального правопорушенняіз зазначеннямстатті (частинистатті)закону Українипро кримінальнувідповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;4)підстави вважати,що речіі документиперебувають абоможуть перебуватиу володіннівідповідної фізичноїабо юридичноїособи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6)можливість використанняяк доказіввідомостей,що містятьсяв речахі документах,та неможливістьіншими способамидовести обставини,які передбачаєтьсядовести задопомогою цихречей ідокументів,у випадкуподання клопотанняпро тимчасовийдоступ доречей ідокументів,які містятьохоронювану закономтаємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч.ч.5,6 ст. 163 КПК України слідчий суддя,суд постановляєухвалу пронадання тимчасовогодоступу доречей ідокументів,якщо сторонакримінального провадженняу своємуклопотанні доведенаявність достатніхпідстав вважати,що ціречі абодокументи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Так ІНФОРМАЦІЯ_49 , розташованим у місті Миколаєві здійснюється досудове розслідування внесеним до ЄРДР № 62021150020000001 за фактом сприяння службовими особами неправомірним діям невстановлених осіб, шляхом зловживання службовими обов`язками.

Слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено існування обставин, які об`єктивно свідчать про вчинення кримінальних правопорушень, відомості за якими були внесені до ЄРДР.

Слідчим у клопотанні не доведена причетність службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_50 до кримінального правопорушення в рамках якого здійснюється розгляд клопотання .

У поданому слідчим клопотанні порушується питання про тимчасовий доступ до речей і документів з метою збирання доказів у кримінальному провадженні.

Проте збирання доказів, в тому числі і речових відбувається через інститут слідчих дій. Тимчасовий доступ є заходом забезпечення кримінального провадження, та з урахуванням п.2. ч.3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч.4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосування заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що речі та документи, які він просить вилучити мають доказове значення у кримінальному провадженні, виходячи з правової кваліфікації за якої розпочате кримінальне провадження.

Слідчим не обґрунтовано в чому полягає значення відомостей, що містяться в цих документах для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах. Крім того у даному випадку процесуальна дія як тимчасовий доступ до речей і документів, зачіпає законні права та інтереси невизначеного кола інших осіб.

Отже, клопотання слідчого обґрунтовано лише формально, до нього не додано жодного доказу на обґрунтування викладених слідчим доводів необхідності отримання тимчасового доступу до запитаних документів, оскільки не було надано правового обґрунтування мети витребування визначених ним документів; не доведено, що буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням; що вбачається наявність достатніх підстав вважати, що запитані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій і не визначено, яке вони будуть мати доказове значення саме у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст. ст. 93, 131-132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого другого слідчого відділу Територіального управління ДБР, розташованого у м. Миколаєві, ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 62021150020000001 від 03.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень , передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1