Ухвала
від 13.09.2021 по справі 127/23700/21
ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Cправа № 127/23700/21

Провадження № 1-кс/127/10567/21

У Х В А Л А

Іменем України

13 вересня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницького області в складі

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчогоз ОВССУ ФРГУ ДФСу Вінницькійобласті підполковникаподаткової міліції ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №32020020000000070, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.09.2020,за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 366 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчийз ОВССУ ФРГУ ДФСу Вінницькійобласті підполковникподаткової міліції ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №32020020000000070, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.09.2020,за ознакамикримінальних правопорушень,передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 366 КК України, на дев`ять місяців, тобто до 24.06.2022.

Клопотання мотивовано тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020020000000070 за фактом підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації фізичних осіб-підприємців, а також службового підроблення службовими особами ТОВ Зелений Енергетичний ресурс за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 366 КК України.

Встановлено, що в серпні 2019 року невідомі особи внесли завідомо неправдиві відомості до документів, що подано для проведення державної реєстрації фізичної особи -підприємця ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: щодо реєстрації його в якості фізичної особи - підприємця, та подали їх державному реєстратору для державної реєстрації.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що до організації вчинення вищевказаного кримінального правопорушення причетний ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_2 ), який являючись директором ТОВ Зелений енергетичний ресурс (код 42042252, м. Вінниця, вул. Келецька, 60/65), тобто будучи службовою особою, використовуючи реєстраційні дані ФОП ОСОБА_5 , вніс до офіційних документів - митних декларацій за 2020 рік неправдиві відомості щодо експорту підприємством ТОВ Зелений енергетичний ресурс товару (ягід малини), нібито вирощеного ФОП ОСОБА_5 , подав такі документи до митного оформлення товару, в результаті здійснивши експорт сільгосппродукції (плоди малини замороженої) в адресу нерезидентів.

Так, у даному кримінальному провадженні проведені наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дії:

-направлено до УБФЗ ГУ ДФС у Вінницькій області (ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області) ряд доручень в порядку ст. 40 КПК України про проведення слідчих (розшукових) дій, спрямованих на встановлення фактичних місць знаходження причетних осіб та проведення їх допитів; інформації про можливі зберігання фінансово-господарських документів ТОВ Зелений енергетичний ресурс та ФОП ОСОБА_5 ; інформації про ІР-адреси, з яких здійснювалося подання звітності та реєстрація податкових накладних ТОВ Зелений Енергетиний ресурс та ФОП ОСОБА_5 ; про провайдерів, які здійснювали (здійснюють) обслуговування ІР-адрес, з яких реєструвалась податкова звітність та податкові накладні вищевказаного підприємства та підприємця; інформації про банківські рахунки ФОП ОСОБА_5 , ТОВ Зелений Енергетичний ресурс та ФОП ОСОБА_6 , та банківські установи, в яких такі рахунки відкривались;

-направлено запит до першої Вінницької державної нотаріальної контори про надання для приєднання до матеріалів кримінального провадження витягів з Єдиного реєстру довіреностей за період щодо ТОВ Зелений енергетичний ресурс, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 ;

-здійснено огляд автоматизованих електронних баз, за результатами якого встановлено, що ТОВ Зелений енергетичний ресурс здійснювало експорт ТМЦ (плоди малини замороженої) з травня 2020 року; виробником (постачальником) плодів малини являється ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 ; покупцем експортованого ТОВ Зелений енергетичний ресурс товару являлися нерезиденти Польщі та Швейцарії; інші обставини;

-винесені клопотання про проведення обшуків, у задоволенні яких судом відмовлено;

-направлено запит до РСЦ ГСЦ МВС у Вінницькій області про надання інформації про право власності на транспортні засоби, які зазначено у митних деклараціях службовими особами ТОВ Зелений енергетичний ресурс при здійсненні митного оформлення вантажу

-здійснено зовнішні візуальні огляди земельної ділянки, розташованої на території Мізяківської сільської ради Калинівського району Вінницької області, яка вказана у договорі оренди землі від 10.08.2018, згідно якого ОСОБА_10 передав її в оренду ОСОБА_5 ;

-допитано як свідків ОСОБА_11 , що займала посаду землеміра Мізяківської сільської ради; працівників поліції відділення №1 Хмільницького РВП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , а також ОСОБА_8 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_5 ;

-здійснено огляд інформації завтоматизованих інформаційнихсистем ДПСУкраїни стосовноподаткової звітностіФОП ОСОБА_5 ;

-направлено запити до головного центру обробки спеціальної інформації державної прикордонної служби України з проханням повідомити, чи перетинав Державний кордон України за певний період ОСОБА_10 (надавав в оренду зем. ділянку ОСОБА_5 згідно договору);

-направлено запит до Подільської митниці Держмитслужби з проханням надати інформацію про ІРадреси та електронні поштові скриньки, з яких в період 2020 року ТОВ Зелений енергетичний ресурс подавались та реєструвались документи для митного оформлення вантажу;

-направлено запит до Вінницького національного аграрного університету з проханням надати науково-обгрунтовані відомості щодо можливої мінімальної та максимальної урожайності ягід малини з 1 гектару земельної ділянки, розташованої на території сіл Мізяківська Слобода та Мізяків Калинівського району Вінницької області за період 2019-2020 рр.;

-направлено запити приватним нотаріусам про надання копій довіреностей, виданих від імені та щодо ОСОБА_5 , ОСОБА_7 (засновник ТОВ Зелений енергетичний ресурс)ж

-здійснено тимчасовий доступ та вилучення у Вінницькій міській раді копій документів реєстраційний справ ТОВ Зелений енергетичний ресурс та ФОП ОСОБА_5 ;

-здійснено тимчасовий доступ та вилучення копій документів Подільської митниці Держмитслужби, на підставі яких ТОВ Зелений енергетичний ресурс здійснено митне оформлення товарів в період 2020 року, та проведено огляд вилучених електронних копій документів;

-здійснено тимчасові доступи та виїмки копій документів в АТ ПУМБ, АТ Укргазбанк, АТ КБ Приватбанк по рахункам ФОП ОСОБА_16 та ТОВ Зелений енергетичний ресурс;

-направлено запити до ГУ статистики у Вінницькій області з проханням надати інформацію про середню врожайність ягід малини по районах Вінницької області за період 2019-2020 рр.;

-винесено постанову про залучення працівника (працівників) Вінницького національного аграрного університету для надання роз`яснень у галузі сільського господарства, яка займається вирощуванням ягідних культур;

-здійснено тимчасовий доступ та вилучення документів ПрАТ Київстар з інформацією по номерам телефонів, якими користувалися директор ТОВ Зелений енергетичний ресурс ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_5 , та проведено огляд вказаної інформації ;

-направлено запит до ДУ Вінницька обласна фітосанітарна лабораторія з проханням повідомити, чи видавались ДУ Вінницька обласна фітосанітарна лабораторія в адресу ТОВ Зелений енергетичний ресурсвисновки лабораторної експертизи в зв`язку з експортом вказаним підприємством сільгосппродукції (ягід малини) за період з 2019 року по теперішній час;

-направлено запит до ГУ Держпродспоживслужби з проханням повідомити, чи зверталось до ГУ Держпродспоживслужби у Вінницькій області ТОВ Зелений енергетичний ресурс з приводу видачі/отримання дозвільних документів в зв`язку з експортом сільгосппродукції (ягід малини), висновків щодо якості харчових продуктів, фітосанітарних сертифікатів за період з 2019 року по теперішній час;

-винесено постанову про залучення як спеціаліста працівника відділу боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДПС у Вінницькій області, для проведення огляду та аналізу руху коштів по банківським рахункам ТОВ Зелений енергетичний ресурс та ФОП ОСОБА_5 ;

-проведено огляди та аналізи руху коштів по банківським рахункам ТОВ Зелений енергетичний ресурс та ФОП ОСОБА_5 , відкритих в АТ Укргазбагк та АТ ПУМБ;

-направлено запит до ДП Вінницястандартметрологія з проханням повідомити, чи зверталось до ДП Вінницястандартметрологія ТОВ Зелений енергетичний ресурс з приводу сертифікації продукції - ягід малини чи іншої продукції за період з 2019 року по теперішній час. Отримано відповідь;

-направлено в порядку ст. 93 КПК України вимоги до контрагентів ТОВ Зелений енергетичний ресурс, які надавали останньому послуги транспортних перевезень по території України та за її межами, а саме: до ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ТОВ Смарт Агро Менеджмент, ТОВ Бісквіто-Мілк, ТОВ АФ-Транс, ТОВ Шевелл-Груп, ТОВ Трак-Сміт, ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ТОВ Альфа-Транс, ТОВ Компанія Експо-М про надання копій документів по операціям з ТОВ Зелений енергетичний ресурс щодо здійснення транспортних перевезень;

-направлено запити до ГУ ДПС у Вінницькій області з проханням повідомити чи здійснювались за період 3-х останніх років документальні перевірки ТОВ Зелений енергетичний ресурс та ФОП ОСОБА_5 ; якщо так, то які порушення законодавства встановлені та по яким податкам (зборам) здійснено донарахування податковим органом; чи оскаржувались (оскаржуються) винесені під час перевірки податкові повідомлення-рішення; якщо ні, чи погашено підприємством борг по податкам до бюджету; чи включено до плану-графіку проведення документальних планових перевірок ТОВ Зелений енергетичний ресурс на 2020-2021 рр. та/або чи здійснюється на даний час документальна (планова та позапланова) перевірка вказаного підприємства;

-здійснено тимчасовий доступ та виїмку в ГУ ДПС у Вінницькій області документів - облікових справ, звітності ТОВ Зелений енергетичний ресурс та ФОП ОСОБА_5 , інших документів та інформації;

-здійснено тимчасовий доступ та вилучення копій документів фінансово-господарської діяльності ТОВ Зелений енергетичний ресурс за період 2019-2020 рр. та проведено їх огляд;

-направлено до УБФЗ ГУ ДФС у Вінницькій області ряд доручень про встановлення місця знаходження та забезпечення явки до СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області колишнього директора ТОВ Зелений енергетичний ресурс ОСОБА_21 , який надав ОСОБА_5 в оренду земельну ділянку, або проведення його допиту як свідка. колишнього директора ТОВ Зелений енергетичний ресурс ОСОБА_6 або проведення його допиту як свідка. ОСОБА_22 (особа, яка надавала допомогу ТОВ Зелений енергетичний ресурс в митному оформленні вантажу до експорту) або проведення її допиту як свідка;

-проведено заходи, передбачені главою 21 КПК України.

Не дивлячись на те, що у даному кримінальному провадженні проведено великий обсяг необхідних слідчих (процесуальних) дій, спрямованих на всебічне, повне та неупереджене дослідження всіх обставин кримінального провадження, однак повідомити особам про підозру та закінчити досудове розслідування в передбачений річний строк, а саме до 24.09.2021, не представляється можливим у зв`язку із відсутністю достатнього часу та несвоєчасному отриманні усіх джерел зберігання інформації, поведінки учасників кримінального провадження, які після встановлення їх місця знаходження уникали явки до правоохоронного органу для проведення з ними слідчих дій.

Дванадцятимісячний строк досудового розслідування закінчується 24.09.2021. Водночас, досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у вищевказаний строк, оскільки необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, в тому числі за межами Вінницької області, за результатами яких будуть отримані докази, що матимуть значення для повного та неупередженого судового розгляду, а також перевірити вже отримані докази, а саме необхідно: встановити місце знаходження та провести слідчі дії з колишнім директором ТОВ Зелений енергетичний ресурс ОСОБА_6 ; встановити місце знаходження та допитати як свідка ОСОБА_21 , від імені якого підписано з ОСОБА_5 договір оренди земельної ділянки; додатково детально допитати ОСОБА_5 ; встановити місце знаходження допитати службових осіб контрагентів ТОВ Зелений енергетичний ресурс, які надавали останньому послуги транспортних перевезень ягід малини по території України та за її межами, а саме: до ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ТОВ Смарт Агро Менеджмент, ТОВ Бісквіто-Мілк, ТОВ АФ-Транс, ТОВ Шевелл-Груп, ТОВ Трак-Сміт, ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ТОВ Альфа-Транс, ТОВ Компанія Експо-М.

Проведення вищевказаних слідчих та процесуальних дій та їх результати мають важливе значення для повного, об`єктивного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, отримання належних та допустимих доказів, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень.

Для проведеннявище перерахованихслідчих тапроцесуальних дійнеобхідний додатковийстрок удев`ять місяців,тобто до24.06.2022,тому слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилась, однак 13.09.2021 звернулась до суду із заявою про розгляд клопотання у її відсутність, у якій також зазначила про те, що вказане клопотання остання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що слідчий в судове засідання не з`явився, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов висновку, про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, з огляду на таке.

Судом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020020000000070 за фактом підроблення документів, які подаються для проведення державної реєстрації фізичних осіб-підприємців, а також службового підроблення службовими особами ТОВ Зелений Енергетичний ресурс за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 366 КК України.

Повідомлення про підозру у даному кримінальному провадженні жодній особі не вручено.

Відповідно до частини другої статті 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Як вбачається із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань №32020020000000070, правова кваліфікація даного кримінального правопорушення визначена за ч. 1 ст. 205-1, ч. 1 ст. 366 КК України.

Санкція частини першої статті 366 КК України передбачає покарання у виді штрафу від двох тисяч до чотирьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеження волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Санкція частини першої статті 205-1 КК України передбачає покарання у виді позбавлення волі строком до трьох років.

Таким чином, дані злочини відносяться до категорії нетяжких злочинів, оскільки відповідно до частини четвертої статті 12 КК України нетяжким злочином є передбачене цим Кодексом діяння (дія чи бездіяльність), за вчинення якого передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі не більше десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення волі на строк не більше п`яти років.

З матеріалів доданих до клопотання вбачається, що відомості по кримінальному провадженні №32020020000000070 були внесенні до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24 вересня 2020 року, а відтак з урахуванням положень статті 219 КПК України строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується 24 вересня 2021 року.

Відповідно до частини першої статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Згідно з частиною першою статті 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до частини четвертої статті 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Наведене свідчить про те, що строк досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, за наявності відповідних підстав, може бути неодноразово продовжений до шести місяців.

З поданого клопотання та доданих матеріалів слідує, що органом досудового розслідування по даному кримінальному провадженні частково проведено необхідні слідчі дії, спрямовані на всебічне, повне і неупереджене дослідження всіх обставин кримінального провадження, а саме