Ухвала

від 14.09.2021 по справі 759/16850/21

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 вересня 2021 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3

за участі секретаря ОСОБА_4

захисників ОСОБА_5 , ОСОБА_6

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в містіКиєві апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 17 серпня 2021 року,

в с т а н о в и л а :

Ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 17.08.2021 відмовлено у задоволенні клопотанняпрокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 про арешт тимчасово вилученого майна, поданого у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.05.2021 за № 42021000000001087, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Не погоджуючись із зазначеною ухвалою, прокурор у кримінальному провадженні прокурор другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_7 подав апеляційну скаргу, в якій просив скасувати ухвалу слідчого судді, та постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання прокурора та накласти арешт на тимчасове вилучене майно, яке вилучене 21.07.2021 у ході проведення обшуку в офісних приміщеннях за адресою: м. Херсон, вулиця Філатова, будинок 31-а, які використовуються ПП "Веста Торг" (код ЄДРПОУ 39866849), ТОВ "Лестон Груп" (код 42136020), а саме: Договір № ТН88РО від 11.08.202 між TOB "НВО "Імпульс" та ПП "Веста Торг" з додатком № 1 на 4 арк.; Договір підряду № 18/3-20-1 від 18.03.2020 між ПП "Веста Торг" та ПП "ГФ "Суднореммонтаж", ремонтні роботи на судні "Створ" на 3 арк.; Договір оренди нежитлових приміщень № 01./20 між ТОВ "Вінтрансгруп" та ПП "Веста Торг" на 3 арк.; Договір обладнання № 11 від 25.11.2019 між ПП "Веста Торг" та ТОВ "Никос Пром" у 2 примірниках на 3 арк. кожний, всього на 6 арк.; Акт приймання передачі обладнання до договору оренди від 28.11.2019 № 11 між ТОВ "Никос Пром" та ПП "Вест ОСОБА_8 01.12.2019 у 2 примірниках на 2 арк. кожний, всього на 4 арк.; Договір № 17/19 від 10.11.2019 між ПП "Веста Торг" та ФОП Ведерніковим Д.О., послуги з дефекації конструкцій судна "Створ" на 4 арк.; Договір поставки № З-205/19 від 13.12.2019 між ТОВ "Завод Укрбазальт" та ПП "Веста Торг" з додатком на 2 арк.; Договір № 05/09/29-02 купівлі-продажу від 05.09.2019 між ТОВ "Еффект" та ПП "Веста Торг" на 2 арк.; Договір підряду № 08/зк/19 від 14.08.2019 між ПП "Веста Торг" та ТОВ "Сігран", ремонт судна "КШ-1" з додатком № 1 на 9 арк.; Договір підряду № 09/зк/19 від 14.08.2019 між ПП "Веста Торг" та ТОВ "Сігран", ремонт судна "KLLI-2" з додатком № 1 на 9 арк.; Договір підряду № 10/зк/19 від 16.08.2019 між ПП "Веста Торг" та ТОВ "Сігран", ремонт судна "Створ" з додатком № 1 на 10 арк.; Договір поставки товару № 436 між ПП "Тарнада" та ПП "Веста Торг" на 6 арк.; Договір підряду № 200/19 про ремонт буксиру "Створ" від 28.12.2019 між ТОВ "Шипярд1930" та ПП "Веста Торг" з додатком № 1 на 5 арк.; Додаткова угода № 1 до договору підряду № 200/19 про ремонт буксиру "Створ" від 28.12.2019 між ТОВ "Шипярд1930" та ПП "Веста Торг" з додатком № 1 на 2 арк.; Додаткова угода № 2 до договору підряду № 200/19 про ремонт буксиру "Створ" від 28.12.2019 між ТОВ "Шипярд1930" та ПП "Веста Торг" з додатком № 1 на 2 арк.; Договір підряду № 170/19 на виготовлення робочих шийок гребних валів буксиру "Створ" від 08.10.2019 між ТОВ "Шипярд1930" та ПП "Веста Торг" з додатком № 1 на 3 арк.; Акт взаєморозрахунків за період з 01.01.2019 по 16.09.2020 між ТОВ "Шипярд1930" та ПП "Веста Торг" на 1 арк.; Договір позички № 31-П від 07.07.2019 між ТОВ "Ден Автотранс" та ПП "Веста Торг", безоплатне користування виробничим обладнанням, на 3 арк.; Акт приймання-передачі обладнання до договору позички від 01.07.2019 № 31-П між ТОВ "Ден Автотранс" та ПП "Веста-Торг" на 2 арк.; Акт передачі обладнання до догово ОСОБА_9 1.07.2019 № 31-П між ПП "Веста Торг" та ТОВ "Ден Автотранс" на 1 арк.; Договір купівлі-продажу № 167 від 23.09.2019 між ТОВ "Нафтопродукт та ПП "Веста Торг", оливи, охолоджуючі рідини та ін.. продукція, на 1 арк.; Договір № 230819 від 23.08.2019 між ТОВ "Транс Трейд Компані" та ПП "Веста Торг", транспортні послуги, на 2 ар ОСОБА_10 озички транспортного засобу від 15.02.2018 між. Ємельяновою Ю.І. на ПП "Веста Торг" у 2 примірниках на 2 арк. кожний, всього на 4 арк.; Договір № 26002878983709 банківського вкладу "Активні гроші" між АТ "УкрСиббанк" та ПП "Веста Торг" з додатками, 1, 2 від 13.12.2019 на 4 арк.; Договір № 3 про співпрацю від 28.04.2021 між ТОВ "Логі ОСОБА_11 " та ТОВ "Лестон Груп", проведення робіт за допомогою водолазів, на 2 арк.; Міжнародна угода про морське буксирування (на умовах ЛЮМПСУМ) "ТОУКОН" № 03-21 від 29.04.2021 між ФОП Першиною Н.В. та ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Договір № 104/21 від 16.04.2021 між ТОВ "Шипярд1930" та ТОВ "Лестон Груп", ремонт судна забезпечення пр. 824М (плав причал ПЖ-61М) на 3 арк.; Довідка ТОВ "Шипярд1930" від 21.04.2021 № 115 "про наявність обладнання та матеріально-технічної бази для надання послуг" на 3 арк.; 5. Договір підряду № 1/20 від 01.12.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ФОП Уткіним В.О., ремонт суден; Договір підряду № 103/20 від 23.04.2020 про ремонтні роботи на пс "Відважний" між ТОВ "Шипярд1930" та ТОВ "Лестон Груп" з додатками № 1, 2, 3 на 1 арк.; Листи СП ДП "Миколаївський суднобудівний завод" та ХДЗ "Палада" на адресу ТОВ "Лестон Груп" № 38-СД від 01.04.2021 у 2 примірниках на 1 арк. кожний, всього на 2 арк.; Довідка від 01.04.2021 № 39-СД ДП "Миколаївський суднобудівний завод" на 1 арк.; Довідка від 01.04.2021 № 37-СД ДП "Миколаївський суднобудівний завод" на 1 арк.; Договір № 20-СД від 01.04.2021 між СП ДП "Миколаївський суднобудівний завод" та ХДЗ "Палада" та ТОВ "Лестон Груп", супутні послуги при проведенні ремонтних робіт суден на 3 арк.; Додаткова угода № 1 до договору підряду № 154/19 від 10.09.2019 про ремонт земснаряду "Євгеній Колодочка" від 27.12.2019 з додатками № 1, 3 на 5 арк.; Договір підряду № 21-09/19У від 16.09.2019 між ТОВ "Теріон" та ТОВ "Лестон Груп", земснаряд Колодочка, із специфікаціями № 1, № 2 на 8 арк.; Акт № ОУ-0000066 здачі-прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ "Лестон Груп" та ТОВ "Теріон" по договору № 21-09/19У від 16.09.2019 на 1 арк.; Не підписаний бланк договору підряду № 21-09/19У від 16.09.2019 між ТОВ "Теріон" та ТОВ "Лестон Груп", земснаряд Колодочка, із специфікацією № 1 на 6 арк.; Специфікації № 2 до Договору підряду № 21-09/19У від 16.09.2019 між ТОВ "Теріон" та ТОВ "Лестон Груп", земснаряд Колодочка, підписані збоку ТОВ "Лестон Груп" на 2 арк.; Договір оренди причалу № 185/20 від 26.09.2020 між ТОВ "Шипярд1930" та ТОВ "Лестон Груп", стоянка земснаряду "Євген Колодочка" із додатком № 1, актом приймання передачі № 1 на 4 арк.; Угода від 13.10.2020 про розірвання договору оренди причалу № 185/20 від 26.09.2020 з актом приймання-передачі № 2, актом приймання судна з ремонту від 25.09. ОСОБА_8 Договір підряду № 10/9-30- ОСОБА_12 між ТОВ "Лестон Груп" та ПП "ГФ "Суднореммонтаж" ОСОБА_8 /9 на 3 арк.; Договір під ОСОБА_12 від 29.09.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ПП "ГФ "Судн ОСОБА_8 із заявками на 5 арк.; Договір про надання поворотної фінансової допомоги № 16/09 від 16.09.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ТОВ "Партс-Техно" на 3 арк.; Договір оренди нежитлових приміщень № 1 від 01.05.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ТОВ "Партс Техно" з додатком 1 на 4 арк.; Договір підряду № 10/2-20-1 від 10.03.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ПП "ГФ "Суднореммонтаж" на 3 арк.; Бланки договорів поставки № 51 від 04.11.2019 між ТОВ "ЮЛКК" та ТОВ "Лестон Груп", підписані збоку ТОВ "ЮЛКК" на 4 арк.; Договір № 300919 від 30.09.2019 між ТОВ "Транс Трейд Компані" та ТОВ "Лестон Груп", транспортні послуги на 2 арк.; Договір № 18/19 від 11.11.2019 між ТОВ "Лестон Груп" та ФОП Ведерніковим Д.О., послуги на земкаравані "Євген Колодочка" на 4 арк.; Договір № 19/19 від 20.11.2019 між ТОВ "Лестон Груп" та ФОП Ведерніковим Д.О., послуги на земкаравані "Євген Колодочка" на 4 арк.; Договір № 12/19 від 18.09.2019 між ТОВ "Лестон Груп" та ФОП Ведерніковим Д.О., послуги на судні "Айдар" на 4 арк.; Договір підряду № 122/20 про ремонт головного двигуна буксиру "Бурун" від 05.07.2020 між ТОВ "Шипярд1930" та ТОВ "Лестон Груп" із додатками 1, 2 на 4 арк.; Договір позички № 13/19 від 28.11.2019 між ТОВ "Лестон Груп" та ТОВ "Никос Пром", безоплатне користування виробничим майном, із додатками 1, 2 на 4 арк.; Договір оренди нежитлового приміщення № 160/19 від 20.09.2019 між ТОВ "Шипряд1930" та ТОВ "Лестон Груп" із додатком 1, 2, 3, додатковою угодою 1 на 8 арк.; Акт приймання судна в ремонт від 10.09.2019 на 1 арк.; Угода про розірвання Договору оренди житлового приміщення № 160/19 від 30.04.2020 між ТОВ "Шипряд1930" та ТОВ "Лестон Груп" із додатком 4, на 2 арк.; Додаткова угода № 1 до договору підряду № 155/19 від 11.09.12019 про ремонт буксиру "Айдар" від 18.11.2019 між ТОВ "Лестон Груп" та ТОВ "Шипярд1930" з додатком № 1 на 2 арк.; Договір підряду № 10/1-20-1 від 10.01.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ПП "ГФ "Суднореммонтаж", ремонтні роботи на судні "Євген Колодочка" на 3 арк.; Договір купівлі-продажу товарів № 90 між ДП "Сантехкомплект" та ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Договір оренда обладна ОСОБА_13 від 28.11.2019 із актом приймання-передачі обладнання від 01.12.2019 на 6 арк.; Договір поставки товару № 447 від 25.11.2019 між ПП "Тарнада" та ТОВ "Лестон Груп", лакофарбові матеріали для антикорозійного захисту морських об`єктів, на 6 арк.; Договір № ПАП 0111/19 на виконання робіт від 01.11.2019 між ТДВ "Первомайськдизельмаш" та ТОВ "Лестон Груп", ремонт колінчастих валів, із специфікацією № 1 на 4 арк.; Договір поставки № 21-11-2019 від 21.11.2019 між ТОВ "Фавор Ритейл" та ТОВ "Лестон Груп", дизельне пальне на 1 арк.; Договір підряду № 21-09/19У від 16.09.2019 між ТОВ "Теріон" та ТОВ "Лестон Груп", роботи, із специфікаціями №1, № 2 на 8 арк.; Договір № 26008878983617 банківського вкладу від 13.12.2019 ТОВ "Лестон Груп" із додатками № 1, № 2 на 4 арк.; Договір № 26000878983637 банківського вкладу від 13.12.2019 ТОВ "Джемонд Ботярд" із додатками № 1, № 2 на 4 арк.; Повідомлення ТОВ "Лестон Груп" про об`єкти оподаткування, форма № 20-ОПП від 16.07.2020 із додатками на 4 арк.; Повідомлення ТОВ "Лестон Груп" про об`єкти оподаткування, форма № 20-ОПП від 24.12.2019 із додатками на 4 арк.; Лист ТОВ "Лесто Груп" до ДПІ у Шевченківському районі № 7/А від 07.11.2019 про направлення додатків до Реєстраційної заяви платника ПДВ на 1 арк.; Довіреність ТОВ "Лестон Груп" на Кишканя С.В. від 01.11.2019 у 2-х екземплярах, на 2 арк.; Акт здачі-прийняття робіт № 7-00000010 від 30.10.2019 між ТОВ "Джемонд Ботярд" та ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Акт здачі-прийняття робіт № 7-00000012 від 31.10.2019 між ТОВ "Джемонд Ботярд" та ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Звіти TOB "Лестон Груп" щодо нарахування єдиного внеску за серпень, вересень 2020 року на 2 арк.; Бланк заявки ТОВ "Лестон Груп" на формув НОМЕР_1 ваних сертифікатів підписувача ЕП від 22.06.2020 на 1 а ОСОБА_14 рішення учасника № 2 ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.2019 на 1 арк.; Аркуші паперу Формату ОСОБА_14 uot;Лестон Груп" на 3 арк.; Витяг з Де ОСОБА_14 єстру речови ОСОБА_15 ме майно про реєстрацію прав власності № 190481876 від 27.11.2019 на 1 арк.; Договір купівлі-продажу між ПАТ ОСОБА_14 рибг ОСОБА_16 "Лестон Груп" від 27.11.2019 на 2 арк.; Рішення № 2 учасника ТОВ "Лестон Груп" від 26.11.2019 на 1 арк.; Довідка ТОВ "Лестон ОСОБА_14 № 20/10 від 20.10.2020 для ТОВ "Сігран" щодо облікування основних засобів на 1 арк.; Рішення учасника № 2 ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.2019 на 1 арк.; Копія виписки з ЄДРПОУ ТОВ "Лестон Груп" від 04.09.2019, рішення учасника № 2 ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.2019 на 4 арк.; Копія витягу № 1826594503050 з реєстру платників ПДВ ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Видаткові накладні № 396, № 397 від 24.09.2019 на 2 арк.; Копії рахунків на оплату № 703 від 17.09.2019, № 702 від 17.09.2019, № ХРМ4948 від 17.09.2019, № ХРМ-42136020-3409 від 17.09.2019 з квитанціями на 8 арк.; Договір анкета відкриття та обслуговування рахунку № 03774750001 від 16.09.2019 ТОВ "Лестон Груп" з додатком № 1 на 1 арк.; Лист АТ "Укрсиббанк" на 1 арк.; Договір № 7747500001 про відкриття рахунків ТОВ "Лестон Груп" на користь співробітників клієнта від 23.10.2020 на 1 арк.; Індивідуальний договір ТОВ "Лестон Груп" про відкриття та обслуговування банківського рахунку та емісії корпоративних платіжних карток № 26002879032994 від 23.10.2020 у 2 примірниках на 2 арк.; Бланки заяв Малого П.В. на випуск платіжної картки від 27.10.2020 на 2 арк.; Копії паспорту та ідентифікаційного ОСОБА_17 ого П.В. на 16 арк.; Довіреність від 09.08.2019 від Малого П.В. на адрес ОСОБА_17 ької О.О. щодо купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Довіреності від 28.08.2019 від Малого П.В. на Полянського Р.В. щодо представництва інтересів ТОВ "Лестон Груп" у Шевченківській РДА на 3 арк.; Копії наказів ТОВ "Лестон Груп" № 3-к від 28.08.2019 про призначення Малого П.В. на 3 арк.; Бланк рішення учасника № 2 ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.2019 на 1 арк.; Договір № 2 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.2019 у 2 примірниках на 4 арк.; Акт приймання-передачі частки статутного капіталу ТОВ "Лестон Груп" на 2 арк.; Витяг № 18265945030 ОСОБА_18 тників ПДВТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Догов ОСОБА_9 n class=9ArialNarrow0pt>1 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.2019 у 2 пр ОСОБА_11 2 арк.; Витяг № 1926594503522 з реєстру платників ПДВ ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Податкова декларація з податку на прибуток підприємств ТОВ "Лестон Груп" від 01.02.2019 на 1 арк.; Фінансові звіти суб`єкта малого підприємництва ТОВ "Лестон Груп" від 18.02.2019 у 2 примірниках на 2 арк.; Наказ ТОВ "Лестон Груп" № 1-К від 15.05 ОСОБА_20 призначення Орел Т.В. на 1 арк.; Наказ ТОВ ОСОБА_20 тон Груп" № 2-к від 27.08.2019 про звільнення Орел Т.В. на 1 ар ОСОБА_20 ова звітність малого підприємства ТОВ "Лестон Груп ОСОБА_20 2019 рік на 3 арк.; Повідомлення про об`єкти оподаткування Форма № 20-ОПП на 2 арк.; Договір № 5810559001 від 23.10.2020 про відкриття рахунків на користь співробітників клієнта та обслуговування виплати зарплати ПП "Веста Торг" на 1 арк.; Витяги з ЄДРПОУ ПП "Веста Торг" на 6 арк.; Рішення № 5-2 директора ПП "Веста Торг" від 23.02.2016 на 1 арк.; Відомості з ЄДРПОУ ПП "Веста Торг" на ОСОБА_20 итяг з ЄДРПОУ ПП "Веста Торг" на 2 арк.; Витяги з реєстру платників ПДВ ПП "Веста Торг" на 4 арк.; Виписка з ЄДРПОУ ПП "Веста Торг" на 3 арк.; Накази № 1/11-к від 11.09.2015 про прийняття на роботу Солодухіної І.С. головним бухгалтером ПП "Веста Торг" на 3 арк.; Копії паспорту та коду Соло ОСОБА_21 С. на 9 арк.; Накази № 1/9-К від 10.09.2015 про прийняття на роботу Ємельянової Ю.І. директором ПП "Веста Торг" на 5 арк.; Копії паспорту на коду Ємельянової Ю.І. на 17 арк.; Протоколи № 3/1 загальних зборів учасників ПП "Веста Торг" на 4 арк.; Статут ПП "Веста Торг" на 6 арк.; Копія паспорту та коду засновника ПП "Веста Торг" Котенка С.Л. на 11 арк.; Чисті аркуші паперу формату А-4 з відбитком печатки ПП "Веста Торг" на 5 арк.; Договір оренди нежитлового приміщення № 7 від 31.03.2016 між ФОП Уткіним В.О. та ПП "ІГЛ" на 3 арк.; Свідоцтво платника єдиного податку ПФ "ІГЛ" від 18.12.2012 на 1 арк.; Довідка ПАТ КБ "Приватбанк" про відкриття рахунку ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Витяг з ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 2 арк.; Повідомлення про взяття на облік платника єдиного внеску ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Копія статуту ПФ "ІГЛ" на 11 арк.; Копії паспорту громадянина України для виїзду за кордон Рябка Є.Є. на 2 арк.; Накази про прийняття на роботу Рябка Є.Є. на 3 арк.; Копії паспорту громадянина України для виїзду за кордон Рябка Є.Є. на 2 арк.; Копія паспорту громадянина України та коду Рябка Є.Є. на 1 арк.; Копія довідки з ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Копія виписки з ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Копія витягу з ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 4 арк.; Копія довідки № 2293 з ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 2 арк.; Копії довідок № 896 про взяття на облік платників податків ПФ "ІГЛ" на 2 арк.; Копія довідки № 1240 про включення до ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Копії свідоцтв про державну реєстрація ПФ "ІГЛ" на 3 арк.; Копія наказу 1-к про призначення Рябка Є.Є. на 1 арк.; Копія протоколу загальних зборів засновників ПФ "ІГЛ" № 10 на 1 арк.; Копія свідоцтва про державну реєстрацію ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Копія статуту ПФ "ІГЛ" на 3 арк.; Чистий аркуш паперу формату А-4 з відбитком печатки ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Папка зеленого кольору і написом ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон"; Копії паспорту та коду Салій В.М. на 5 арк.; Копія статуту ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" 7 арк.; Статут ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" на 12 арк.; Реєстраційні картки члена ГО "Всеукраїнська спілка виробників будматеріалів" ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" на 2 арк.; Договір-анкета про відкриття та обслуговування банківського рахунку ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" від 26.05.2017 на 1 арк.; Рішення засновників ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" на 4 арк.; Статут ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" (нова редакція) із змінами на 13 арк.; Протокол загальних зборів учасників ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" з додатками на 4 арк.; Копії витягу, виписки з ЄДРПОУ ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" на 11 арк.; Статут ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" (нова редакція) на 12 арк.; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і утриманого з них податку ТОВ "Ай Ті Сервіс Херсон" за 4 квартал 2019; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і утриманого з них податку ТОВ "Ай Ті Сервіс Херсон" за 3 квартал 2019; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізични ОСОБА_5 ного ОСОБА_6 тку ТОВ "Ай Ті Сервіс Херсон" за 2 квартал 2019; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і утриманого з них податку ТОВ "Ай Ті Сервіс Херсон" за 1 квартал 2019; печатки ПФ "ІГЛ" (код 21273848); ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" (код 33824468) ТОВ "Мегабуд-Н" (код 41528079).

Обґрунтовуючи доводи апеляційної скарги, прокурор вказував на те, що оскаржувана ухвала є незаконною та необґрунтовано.

Слідчий суддя не взяв до уваги доводи, викладені у клопотанні прокурора, а також не дослідив додані до клопотання докази.

Крім того, слідчим суддею фактично не досліджено обставини щодо відомостей, які містять на собі вилучені документи, а також їх суттєве значення для подальшого досудового розслідування кримінального провадження та неможливість їх отримання іншим шляхом.

На переконання прокурора, є достатні підстави вважати, що вилучені документи свідчать про факти та обставини, які встановлюються в ході досудового розслідування даного кримінального провадження.

У судове засідання прокурор не прибув, про дату, час та місце апеляційного розгляду повідомлений належним чином, клопотань про відкладення судового засідання не подавав.

З урахуванням положень ч. 4 ст. 405 КПК України, заслухавши думку присутніх у судовому засіданні захисників Войтовича О.М. та Гуджала А.А., які діють в інтересах ТОВ "Лестон Груп" та ТОВ "Веста Торг", колегія суддів вважає за можливе проводити апеляційний розгляд у відсутності прокурора.

Заслухавши доповідь судді, дослідивши матеріали, які надійшли з суду першої інстанції, перевіривши доводи апеляційної скарги, заслухавши думку захисників Войтовича О.М. та Гуджала А.А., які діють в інтересах ТОВ "Лестон Груп" та ТОВ "Веста Торг", які заперечували проти задоволення апеляційної скарги прокурора та просили залишити її без задоволення, колегія суддів приходить до висновку, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Як убачається із наданих до суду апеляційної інстанції матеріалів судового провадження,Третім відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42021000000001087 від 19.05.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Офісом Генерального прокурора.

Згідно даних клопотання, у ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП "Адміністрація морських портів України", усвідомлюючи злочинний характер своїх дій та бажаючи настання суспільних наслідків, діючи організованою групою осіб, вступили у злочинну змову з особами, які фактично контролюють фінансово-господарську діяльність ТОВ "Джемонд Ботярд" та внаслідок повернення безтоварних операцій з транзитними/ризиковими підприємствами розтратили державні кошти.

Службовими особами ДП "Адміністрація морських портів України" (код ЄДРПОУ 38727770), Філії Днопоглиблювальний Флот ДП "Адміністрація морських портів України" (код ЄДРПОУ 41933856), організовано механізм заволодіння державними коштами шляхом проведення безтоварних операцій підрядними організаціями, збагачення приватних підприємств підпорядкованих керівництву ДП "Адміністрація морських портів України" (код ЄДРПОУ 38727770) та невстановлених осіб шляхом отримання неправомірної вигоди, виведення капіталу державного підприємства в тіньовий обіг та маскування інших протиправних оборудок із використанням реквізитів "транзитних" підприємств.

Зокрема, у 2019 році Філією Днопоглиблювальний Флот ДП "Адміністрація морських портів України" розпочато ремонт флоту, що знаходиться на її балансі, у зв`язку з чим проведено публічні закупівлі послуг з ремонту суден. Переможцем у відповідних публічних закупівлях, за вказівкою керівництва Філії "Днопоглиблювальний Флот ДП "Адміністрація морських портів України", визнано ТОВ "Джемонд Ботярд" (код 38925049, м. Дніпро), з яким укладені договори на проведення судноремонту.

Як встановлено органом досудового розслідування, для заволодіння державними коштами, створено незаконну схему, яка полягає у перерахуванні з рахунків ДП "Адміністрація морських портів України" коштів на рахунки ТОВ "Джемонд Ботярд" та у подальшому на рахунки "транзитних" підприємств з метою мінімізації податкового навантаження, штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, а також привласнення та заволодіння державними коштами, нібито за виконання робіт, надання послуг та постачання товарів (здійснення псевдооперацій). Фактично, відповідні роботи не проводились, послуги не надавались, постачання товарів не здійснювалось, а кошти обготівковувались шляхом проведення подальших "псевдооперацій" з іншими "транзитними" підприємствами. Для цього, були створені і використовувались ПП "Веста Торг" (код ЄДРПОУ 39866849, м. Київ), ТОВ "Лестон Груп" (код ЄДРПОУ 42136020, м. Київ), які по ланцюгу постачання з метою подальшого обготівковування перерахували кошти на ТОВ "Никос Пром" (код ЄДРПОУ 43044769, м. Харків).

У результаті дослідження фінансово-господарських операцій між ТОВ "Джемонд Ботярд" та Філією "Днопоглиблювальний флот" Державного підприємства "Адміністрація морських портів України" встановлено, що у період 2019-2021 років ТОВ ТОВ "Джемонд Ботярд" мало фінансово-господарські взаємовідносини з Філією "Днопоглиблювальний флот" ДП "Адміністрація морських портів України". Згідно тендерної документації Філією "Днопоглиблювальний флот" ДП "Адміністрація морських портів України" проведено відкриті торги на надання послуг. Переможцем відповідних торгів визнано ТОВ "Джемонд Ботярд". 05.08.2019 Філією "Днопоглиблювальний флот" ДП "Адміністрація морських портів України" підписано договір № 32-В-ФДФ-19, укладений з ТОВ "Джемонд Ботярдquo ОСОБА_22 т замкаравану Колодочка (судно Дніпровський-5, судно СЗ-1, судно Євген Колодочка, судно Айдар, судно Створ, судно КШ-1, судно КШ-2).

Крім того, під час дослідження проведено аналіз фінансово-господарських операцій TOB "Джемонд Ботярд" та Філії "Днопоглиблювальний флот" Державного підприємства "Адміністрація морських портів України", по ланцюгу постачальників ПП "Веста Торг", ТОВ "Лестон Груп", ТОВ "Никое Пром" за період 01.09.2019-01.04.2021, за результатами якого з`ясовано, що по ланцюгу постачання відбувається підміна товарних позицій, що свідчить про віднесення таких підприємств до категорії "ризиковості", у зв`язку з чим фінансово-господарські операції ТОВ "Джемонд Ботярд" з Філією "Днопоглиблювальний флот" Державного підприємства "Адміністрація морських портів України", по ланцюгу постачальників ПП "Веста Торг", ТО ОСОБА_7 стон Груп", ТОВ "Никое Пром" за період 01.09.2019 01.04.2021 рр. на загальну суму 64 966 944,13 грн., в тому числі ПДВ 10 827 824,05 грн., є безтоварними.

Згідно даних наявного у матеріалах судового провадження протоколу обшуку від 21.07.2021, на підставі ухвали слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 13.07.2021, в офісних приміщеннях ПП "Веста Торг" та ТОВ "Лестон Груп" за адресою: м. Херсон, вул. Філатова, 31а, проведено обшук, виявлено та вилучено речі та документи, перелік яких викладено у протоколі.

Відповідно до постанови старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Ващенко К.О. від 22.07.2021 визнано речовими доказами речі та документи, вилучені 21.07.2 ОСОБА_7 нання ухвали Святошинського районного суду м. Києва під час проведення обшуку в офісних приміщеннях за адресою: м. Херсон, вулиця Філатова, будинок 31-а, які використовуються ПП"Веста Торг" та ТОВ "Лестон Груп", а саме документи фінансово-господарської діяльності ПП"Веста Торг" та ТОВ "Лестон Груп", що свідчать про фінансово-господарські операції з іншими юридичними особами щодо походження та подальшого руху товарів, печатки ПФ "ІГЛ", ПП "Ай Ті Сервіс Херсон", ТОВ "Мегабуд-Н".

27.07.2021 прокурор другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокуро ОСОБА_8 рнувся до слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва із клопотанням, в якому просив накласти арешт на майно, тимчасово вилучене 21.07.2021 у ході проведення обшуку в офісних приміщеннях за адресою: м. Херсон, вулиця Філатова, будинок 31-а, які використовуються ПП "Веста Торг" та ТОВ "Лестон Груп", а саме документи фінансово-господарської діяльності ПП"Веста Торг" та ТОВ "Лестон Груп", що свідчать про фінансово-господарські операції з іншими юридичними особами щодо походження та подальшого руху товарів, печатки ПФ "ІГЛ", ПП "Ай Ті Сервіс Херсон", ТОВ "Мегабуд-Н".

17.08.2021 від прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора Хіміча С.В. до Святошинського районного суду міста Києва надійшов лист, в якому він просив уточнити відомості у поданому ним клопотанні про арешт майна та постановити ухвалу про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, яке вилучене 21.07.2021 у ході проведення обшуку в офісних приміщеннях за адресою: м. Херсон, вулиця Філатова, будинок 31-а, які використовуються ПП "Веста Торг" та ТОВ "Лестон Груп", а саме: Договір № ТН88РО від 11.08.202 між TOB "НВО "Імпульс" та ПП "Веста Торг" з додатком № 1 на 4 арк.; Договір підряду № 18/3-20-1 від 18.03.2020 між ПП "Веста ОСОБА_9 "ГФ "Суднореммонтаж", ремонтні роботи на судні "Створ" на 3 арк.; Договір оренди нежитлових приміщень № 01./20 між ТОВ "Вінтрансгруп" та ПП "Веста Торг" на 3 арк.; Договір обладнання № 11 від 25.11.2019 між ПП "Веста Торг" та ТОВ "Никос Пром" у 2 примірниках на 3 арк. кожний, всього на 6 арк.; Акт приймання передачі обладнання до договору оренди від 28.11.2019 № 11 між ТОВ "Никос Промqu ОСОБА_10 ot;Веста Торг" від 01.12.2019 у 2 примірниках на 2 арк. кожний, всього на 4 арк.; Договір № 17/19 від 10.11.2019 між ПП "Веста Торг" та ФОП Ведерніковим Д.О., послуги з дефекації конструкцій судна "Створ" на 4 арк.; Договір поставки № З-205/19 від 13.12.2019 між ТОВ "Завод Укрбазальт" та ПП "Веста Торг" з додатком на 2 арк.; Договір ОСОБА_11 02 купівлі-продажу від 05.09.2019 між ТОВ "Еффект" та ПП "Веста Торг" на 2 арк.; Договір підряду № 08/зк/19 від 14.08.2019 між ПП "Веста Торг" та ТОВ "Сігран", ремонт судна "КШ-1" з додатком № 1 на 9 арк.; Договір підряду № 09/зк/19 від 14.08.2019 між ПП "Веста Торг" та ТОВ "Сігран", ремонт судна "KLLI-2" з додатком № 1 на 9 арк.; Договір підряду № 10/зк/19 від 16.08.2019 між ПП "Веста Торг" та ТОВ "Сігран", ремонт судна "Створ" з додатком № 1 на 10 арк.; Договір поставки товару № 436 між ПП "Тарнада" та ПП "Веста Торг" на 6 арк.; Договір підряду № 200/19 про ремонт буксиру "Створ" від 28.12.2019 між ТОВ "Шипярд1930" та ПП "Веста Торг" з додатком № 1 на 5 арк.; Додаткова угода № 1 до договору підряду № 200/19 про ремонт буксиру "Створ" від 28.12.2019 між ТОВ "Шипярд1930" та ПП "Веста Торг" з додатком № 1 на 2 арк.; Додаткова угода № 2 до договору підряду № 200/19 про ремонт буксиру "Створ" від 28.12.2019 між ТОВ "Шипярд1930" та ПП "Веста Торг" з додатком № 1 на 2 арк.; Договір підряду № 170/19 на виготовлення робочих шийок гребних валів буксиру "Створ" від 08.10.2019 між ТОВ "Шипярд1930" та ПП "Веста Торг" з додатком № 1 на 3 арк.; Акт взаєморозрахунків за період з 01.01.2019 по 16.09.2020 між ТОВ "Шипярд1930" та ПП "Веста Торг" на 1 арк.; Договір позички № 31-П від 07.07.2019 між ТОВ "Ден Автотранс" та ПП "Веста Торг", безоплатне користування виробничим обладнанням, на 3 арк.; Акт приймання-передачі обладнання до договору позички від 01.07.2019 № 31-П між ТОВ "Ден Автотранс" та ПП "Веста-Торг" на 2 арк.; Акт передачі обладнання до договору позички від 01.07.2019 № 31-П між ПП "Веста Торг" та ТОВ "Ден Автотранс" на 1 арк.; Договір купівлі-продажу № 167 від 23.09.2019 між ТОВ "Нафтопродукт та ПП "Веста Торг", оливи, охолоджуючі рідини та ін.. продукція, на 1 арк.; Договір № 230819 від 23.08.2019 між ТОВ "Транс Трейд Компані" та ПП "Веста Торг", транспортні послуги, на 2 арк.; Договір позички транспортного засобу від 15.02.2018 між. Ємельяновою Ю.І. на ПП "Веста Торг" у 2 примірниках на 2 арк. кожний, всього на 4 арк.; Договір № 26002878983709 банківського вкладу ОСОБА_8 і" між АТ "УкрСи ОСОБА_12 ПП "Веста Торг" з додатками, 1, 2 від 13.12.2019 на 4 арк.; Дог ОСОБА_8 працю від 28.04.2021 між Т ОСОБА_12 ка Дніпра" та ТОВ "Лестон Груп", проведення робіт за допом ОСОБА_8 а 2 арк.; Міжнародна угода про морське буксирування (на умовах ЛЮМПСУМ) "ТОУКОН" № 03-21 від 29.04.2021 між ФОП Першиною Н.В. та ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Договір № 104/21 від 16.04.2021 між ТОВ "Шипярд1930" та ТОВ "Лестон Груп", ремонт судна забезпечення пр. 824М (плав причал ПЖ-61М) на 3 арк.; Довідка ТОВ "Шипярд1930" від 21.04.2021 № 115 "про наявність обладнання та матеріально-технічної бази для надання послуг" на 3 арк.; 5. Договір підряду № 1/20 від 01.12.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ФОП Уткіним В.О., ремонт суден; Договір підряду № 103/20 від 23.04.2020 про ремонтні роботи на пс "Відважний" між ТОВ "Шипярд1930" та ТОВ "Лестон Груп" з додатками № 1, 2, 3 на 1 арк.; Листи СП ДП "Миколаївський суднобудівний завод" та ХДЗ "Палада" на адресу ТОВ "Лестон Груп" № 38-СД від 01.04.2021 у 2 примірниках на 1 арк. кожний, всього на 2 арк.; Довідка від 01.04.2021 № 39-СД ДП "Миколаївський суднобудівний завод" на 1 арк.; Довідка від 01.04.2021 № 37-СД ДП "Миколаївський суднобудівний завод" на 1 арк.; Договір № 20-СД від 01.04.2021 між СП ДП "Миколаївський суднобудівний завод" та ХДЗ "Палада" та ТОВ "Лестон Груп", супутні послуги при проведенні ремонтних робіт суден на 3 арк.; Додаткова угода № 1 до договору підряду № 154/19 від 10.09.2019 про ремонт земснаряду "Євгеній Колодочка" від 27.12.2019 з додатками № 1, 3 на 5 арк.; Договір підряду № 21-09/19У від 16.09.2019 між ТОВ "Теріон" та ТОВ "Лестон Груп", земснаряд Колодочка, із специфікаціями № 1, № 2 на 8 арк.; Акт № ОУ-0000066 здачі-прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ "Лестон Груп" та ТОВ "Теріон" по договору № 21-09/19У від 16.09.2019 на 1 арк.; Не підписаний бланк договору підряду № 21-09/19У від 16.09.2019 між ТОВ "Теріон" та ТОВ "Лестон Груп", земснаряд Колодочка, із специфікацією № 1 на 6 арк.; Специфікації № 2 до Договору підряду № 21-09/19У від 16.09.2019 між ТОВ "Теріон" та ТОВ "Лестон Груп", земснаряд Колодочка, підписані збоку ТОВ "Лестон Груп" на 2 арк.; Договір оренди причалу № 185/20 від 26.09.2020 між ТОВ "Шипярд1930" та ТОВ "Лестон Груп", стоянка земснаряду "Євген Колодочка" із додатком № 1, актом приймання передачі № 1 на 4 арк.; ОСОБА_13 .10.2020 про розірвання договору оренди причалу № 185/20 від 26.09.2020 з актом приймання-передачі № 2, актом приймання судна з ремонту від 25.09.2020 на 3 арк.; Договір підряду № 10/9-30-1 від 30.09.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ПП "ГФ "Суднореммонтаж" із заявкою № 30/9 на 3 арк.; Договір підряду № 10/9-29-1 від 29.09.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ПП "ГФ "Суднореммонтаж" із заявками на 5 арк.; Договір про надання поворотної фінансової допомоги № 16/09 від 16.09.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ТОВ "Партс-Техно" на 3 арк.; Договір оренди нежитлових приміщень № 1 від 01.05.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ТОВ "Партс Техно" з додатком 1 на 4 арк.; Договір підряду № 10/2-20-1 від 10.03.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ПП "ГФ "Суднореммонтаж" на 3 арк.; Бланки договорів поставки № 51 від 04.11.2019 між ТОВ "ЮЛКК" та ТОВ "Лестон Груп", підписані збоку ТОВ "ЮЛКК" на 4 арк.; Договір № 300919 від 30.09.2019 між ТОВ "Транс Трейд Компані" та ТОВ "Лестон Груп", транспортні послуги на 2 арк.; Договір № 18/19 від 11.11.2019 між ТОВ "Лестон Груп" та ФОП Ведерніковим Д.О., послуги на земкаравані "Євген Колодочка" на 4 арк.; Договір № 19/19 від 20.11.2019 між ТОВ "Лестон Груп" та ФОП Ведерніковим Д.О., послуги на земкаравані "Євген Колодочка" на 4 арк.; Договір № 12/19 від 18.09.2019 між ТОВ "Лестон Груп" та ФОП Ведерніковим Д.О., послуги на судні "Айдар" на 4 арк.; Договір підряду № 122/20 про ремонт головного двигуна буксиру "Бурун" від 05.07.2020 між ТОВ "Шипярд1930" та ТОВ "Лестон Груп" із додатками 1, 2 на 4 арк.; Договір позички № 13/19 від 28.11.2019 між ТОВ "Лестон Груп" та ТОВ "Никос Пром", безоплатне користування ви НОМЕР_1 ом, із додатками 1, 2 на 4 арк.; Договір оренди нежитлов ОСОБА_14 ння № 160/19 від 20.09.2019 між ТОВ "Шипряд1930" та ТОВ "Лестон Груп" із до ОСОБА_14 , 3, додатковою угодою 1 на 8 арк.; Акт прий ОСОБА_14 в ремонт в ОСОБА_15 1 арк.; Угода про розірвання Договору оренди житлового приміщення № 160/19 від 30.04.2020 між ТОВ "Шипряд ОСОБА_14 та Т ОСОБА_16 Груп" із додатком 4, на 2 арк.; Додаткова угода № 1 до договору підряду № 155/19 від 11.09.12019 про ремонт буксиру "Айдар" від 18.11.20 ОСОБА_14 "Лестон Груп" та ТОВ "Шипярд1930" з додатком № 1 на 2 арк.; Договір підряду № 10/1-20-1 від 10.01.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ПП "ГФ "Суднореммонтаж", ремонтні роботи на судні "Євген Колодочка" на 3 арк.; Договір купівлі-продажу товарів № 90 між ДП "Сантехкомплект" та ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Договір оренда обладнання № 13/19 від 28.11.2019 із актом приймання-передачі обладнання від 01.12.2019 на 6 арк.; Договір поставки товару № 447 від 25.11.2019 між ПП "Тарнада" та ТОВ "Лестон Груп", лакофарбові матеріали для антикорозійного захисту морських об`єктів, на 6 арк.; Договір № ПАП 0111/19 на виконання робіт від 01.11.2019 між ТДВ "Первомайськдизельмаш" та ТОВ "Лестон Груп", ремонт колінчастих валів, із специфікацією № 1 на 4 арк.; Договір поставки № 21-11-2019 від 21.11.2019 між ТОВ "Фавор Ритейл" та ТОВ "Лестон Груп", дизельне пальне на 1 арк.; Договір підряду № 21-09/19У від 16.09.2019 між ТОВ "Теріон" та ТОВ "Лестон Груп", роботи, із специфікаціями №1, № 2 на 8 арк.; Договір № 26008878983617 банківського вкладу від 13.12.2019 ТОВ "Лестон Груп" із додатками № ОСОБА_17 4 арк.; Договір № 26000878983637 банківського вкладу від 13.12.2019 ТОВ ОСОБА_17 емонд Ботярд" із додатками № 1, № 2 на 4 арк.; Повідомлення ТОВ "Лестон Груп" про об`єкти оподаткування, форма № 20-ОПП від 16.07.2020 із додатками на 4 арк.; Повідомлення ТОВ "Лестон Груп" про об`єкти оподаткування, форма № 20-ОПП від 24.12.2019 із додатками на 4 арк.; Лист ТОВ "Лесто Груп" до ДПІ у Шевченківському районі № 7/А від 07.11.2019 про направлення додатків до Реєстраційної заяви платника ПДВ на 1 арк.; Довіреність ТОВ "Лестон Груп" на Кишканя С.В. від 01.11.2019 у 2-х екземплярах, на 2 арк.; Акт здачі-прийняття робіт № 7-00000010 від 30.10.2019 між ТОВ "Джемонд Ботярд" та ТОВ "Лестон Групq ОСОБА_18 Акт здачі-прийняття робіт № 7-00000012 від 31.10.2019 між ТОВ "Джем ОСОБА_18 та ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Звіти TOB "Лестон ОСОБА_9 нарахування єдиного внеску за серпень, вересень 2020 року на 2 ОСОБА_9 вки ТОВ "Лестон Груп" на формування кваліфікованих сертифікатів підписувача ЕП від 22.06.2020 на 1 арк.; Копія рішення учасника № 2 ТОВ "Лестон Груп" ОСОБА_19 .2019 на 1 арк.; Аркуші паперу Формату А-4 ТОВ "Лестон Груп" на 3 арк.; Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію пр ОСОБА_11 № 190481876 від 27.11.2019 на 1 арк.; Договір купівлі-продажу між ПАТ "Херсонрибгосп" та ТОВ "Лестон Груп" від 27.11.2019 на 2 арк.; Рішення № 2 учасника ТОВ "Лестон Груп" від 26.11.2019 на 1 арк.; Довідка ТОВ "Лестон Груп" № 20/10 від 20.10.2020 для ТОВ "Сігран" щодо облікування основних засобів на 1 арк.; Рішення ОСОБА_20 2 ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.20 ОСОБА_20 рк.; Копія виписки з ЄДРПОУ ТОВ "Лестон Груп" від 04.09.201 ОСОБА_20 я учасника № 2 ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.201 ОСОБА_20 .; Копія витягу № 1826594503050 з реєстру платників ПДВ ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Видаткові накладні № 396, № 397 від 24.09.2019 на 2 арк.; Копії рахунків на оплату № 703 від 17.09.2019, № 702 від 17.09.2019, № ХРМ4948 від 17.09.2019, № ХРМ-42136020-3409 від 17.09.2019 з квитанціями на 8 арк.; Договір анкета відкриття та обслуговування рахунку № 03774750001 від 16.09.2019 ТОВ "Лестон Груп" з додатком ОСОБА_20 рк.; Лист АТ "Укрсиббанк" на 1 арк.; Договір № 7747500001 про відкриття рахунків ТОВ "Лестон Груп" на користь співробітників клієнта від 23.10.2020 на 1 арк.; Індивідуальний договір ТОВ "Лестон Груп" про відкриття та обслуговування банківського рахунку та емісії корпоративних платіжних карток № 2600 ОСОБА_21 від 23.10.2020 у 2 примірниках на 2 арк.; Бланки заяв Малого П.В. на випуск платіжної картки від 27.10.2020 на 2 арк.; Копії паспорту та ідентифікаційного коду Малого П.В. на 16 арк.; Довіреність від 09.08.2019 від Малого П.В. на адресу Павловської О.О. щодо купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Довіреності від 28.08.2019 від Малого П.В. на Полянського Р.В. щодо представництва інтересів ТОВ "Лестон Груп" у Шевченківській РДА на 3 арк.; Копії наказів ТОВ "Лестон Груп" № 3-к від 28.08.2019 про призначення Малого П.В. на 3 арк.; Бланк рішення учасника № 2 ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.2019 на 1 арк.; Договір № 2 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.2019 у 2 примірниках на 4 арк.; Акт приймання-передачі частки статутного капіталу ТОВ "Лестон Груп" на 2 арк.; Витяг № 1826594503050 з реєстру платників ПДВ ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Договір № 1 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.2019 у 2 примірниках на 2 арк.; Витяг № 1926594503522 з реєстру платників ПДВ ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Податкова декларація з податку на прибуток підприємств ТОВ "Лестон Груп" від 01.02.2019 на 1 арк.; Фінансові звіти суб`єкта малого підприємництва ТО ОСОБА_22 он Груп" від 18.02.2019 у 2 примірниках на 2 арк.; Наказ ТОВ "Лестон Груп" № 1-К від 15.05.2018 про призначення Орел Т.В. на 1 арк.; Наказ ТОВ "Лестон Груп" № 2-к від 27.08.2019 про звільнення Орел Т.В. на 1 арк.; Фінансова звітність малого підприємства ТОВ "Лестон Груп" за 2019 рік на 3 арк.; Повідомлення про об`єкти оподаткування Форма № 20-ОПП на 2 арк.; Договір № 5810559001 від 23.10.2020 про відкриття рахунків на користь співробітників клієнта та обслуговування виплати зарплати ПП "Веста Торг" на 1 арк.; Витяги з ЄДРПОУ ПП "Веста Торг" на 6 арк.; Рішення № 5-2 директора ПП "Веста Торг" від 23.02.2016 на 1 арк.; Відомості з ЄДРПОУ ПП "Веста Торг" на 45 арк.; Витяг з ЄДРПОУ ПП "Веста Торг" на 2 арк.; Витяги з реєстру платників ПДВ ПП "Веста Торг" на 4 арк.; Виписка з ЄДРПОУ ПП "Веста Торг" на 3 арк.; Накази № 1/11-к від 11.09.2015 про прийняття на роботу Солодухіної І.С. головним бухгалтером ПП "Веста Торг" на 3 арк.; Копії паспорту та коду Солодухіної І.С. на 9 арк.; Накази № 1/9-К від 10.09.2015 про прийняття на роботу Ємельянової Ю.І. директором ПП "Веста Торг" на 5 арк.; Копії паспорту н ОСОБА_8 ї Ю.І. на 17 арк.; Протоколи № 3/1 загальних зборів учасників ПП "Веста Торг" на 4 арк.; Статут ПП "Веста Торг" на 6 арк.; Копія паспорту та коду засновника ПП "Веста Торг" Котенка С.Л. на 11 арк.; Чисті аркуші паперу формату А-4 з відбитком печатки ПП "Веста Торг" на 5 арк.; Договір оренди нежитлового приміщення № 7 від 31.03.2016 між ФОП Уткіним В.О. та ПП "ІГЛ" на 3 арк.; Свідоцтво платника єдиного податку ПФ "ІГЛ" від 18.12.2012 на 1 арк.; Довідка ПАТ КБ "Приватбанк" про відкриття рахунку ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Витяг з ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 2 арк.; Повідомлення про взяття на облік платника єдиного внеску ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Копія статуту ПФ "ІГЛ" на 11 арк.; Копії паспорту громадянина України для виїзду за кордон Рябка Є.Є. на 2 арк.; Накази про прийняття на роботу Рябка Є.Є. на 3 арк.; Копії паспорту громадянина України для виїзду за кордон Рябка Є.Є. на 2 арк.; Копія паспорту громадянина України та коду Рябка Є.Є. на 1 арк.; Копія довідки з ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Копія виписки з ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Копія витягу з ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 4 арк.; Копія довідки № 2293 з ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 2 арк.; Копії довідок № 896 про взяття на облік платників податків ПФ "ІГЛ" на 2 арк.; Копія довідки № 1240 про включення до ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Копії свідоцтв про державну реєстрація ПФ "ІГЛ" на 3 арк.; Копія наказу 1-к про призначення Рябка Є.Є. на 1 арк.; Копія протоколу загальних зборів засновників ПФ "ІГЛ" № 10 на 1 арк.; Копія свідоцтва про державну реєстрацію ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Копія статуту ПФ "ІГЛ" на 3 арк.; Чистий аркуш паперу формату А-4 з відбитком печатки ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Папка зеленого кольору і написом ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон"; Копії паспорту та коду Салій В.М. на 5 арк.; Копія статуту ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" 7 арк.; Статут ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" на 12 арк.; Реєстраційні картки члена ГО "Всеукраїнська спілка виробників будматеріалів" ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" на 2 арк.; Договір-анкета про відкриття та обслуговування банківського рахунку ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" від 26.05.2017 на 1 арк.; Рішення засновників ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсонquo ОСОБА_9 атут ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" (нова редакція) із змінами на 13 арк.; Протокол загальних зборів учасників ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" з додатками на 4 арк.; Копії витягу, виписки з ЄДРПОУ ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" на 11 арк.; Статут ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" (нова редакція) на 12 арк.; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і утриманого з них податку ТОВ "Ай Ті Сервіс Херсо ОСОБА_10 квартал 2019; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і утриманого з них податку ТОВ "Ай Ті Сервіс Херсон" за 3 квартал 2019; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і утриманого з них податку ТОВ "Ай Ті Сервіс Херсон" за 2 квартал 2019; Податковий розрахунок сум доход ОСОБА_11 ого (сплаченого) на користь фізичних осіб і утриманого з них податку ТОВ "Ай Ті Сервіс Херсон" за 1 квартал 2019; печатки ПФ "ІГЛ" (код 21273848); ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" (код 33824468) ТОВ "Мегабуд-Н" (код 41528079).

Крім того, прокурором долучено до матеріалів провадження постанову старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Ващенко К.О. від 26.07.2021, якою визнано речовими доказами речі та документи, вилучені 21.07.2021 на виконання ухвали Святошинського районного суду м. Києва під час проведення обшуку в офісних приміщеннях за адресою: м. Херсон, вулиця Філатова, будинок 31-а, які використовуються ПП "Веста Торг" та ТОВ "Лестон Груп", а саме: Договір № ТН88РО від 11.08.202 між TOB "НВО "Імпульс" та ПП "Веста Торг" з додатком № 1 на 4 арк.; Договір підряду № 18/3-20-1 від 18.03.2020 між ПП "Веста Торг" та ПП "ГФ "Суднореммонтаж", ремонтні роботи на судні "Створ" на 3 арк.; Договір оренди нежитлових приміщень № 01./20 між ТОВ "Вінтрансгруп" та ПП "Веста Торг" на 3 арк.; Договір обладнання № 11 від 25.11.2019 між ПП "Веста Торг" та ТОВ "Никос Пром" у 2 примірниках на 3 арк. кожний, всього на 6 арк.; Акт приймання передачі обладнання до договору оренди від 28.11.2019 № 11 між ТОВ "Никос Пром" та ПП "Веста Торг" від 01.12.2019 у 2 примірниках на 2 арк. кожний, всього на 4 арк.; Договір № 17/19 від 10.11.2019 між ПП "Веста Торг" та ФОП Ведерніковим Д.О., послуги з дефекації конструкцій судна "Створ" на 4 арк.; Договір поставки № З-205/19 від 13.12.2019 між ТОВ "Завод Укрбазальт" та ПП "Веста Торг" з додатком на 2 арк.; Договір № 05/09/29-02 купівлі-продажу від 05.09.2019 між ТОВ "Еффект" та ПП "Веста Торг" на 2 арк.; Договір підряду № 08/зк/19 від 14.08.2019 між ПП "Веста Торг" та ТОВ "Сігран", ремонт судна "КШ-1" з додатком № 1 на 9 арк.; Договір підряду № 09/зк/19 від 14.08.2019 між ПП "Веста Торг" та ТОВ "Сігран", ремонт судна " ОСОБА_8 lang=UK style='font-size: ОСОБА_12 з додатком № 1 на 9 арк.; Договір підряду № 10/зк/19 від 16.08.2019 між ОСОБА_8 рг" та ТОВ "Сігр ОСОБА_12 т судна "Створ" з додатком № 1 на 10 арк.; Договір поставки тов ОСОБА_8 "Тарнада" та ПП "Веста Торг" на 6 арк.; Договір підряду № 200/19 про ремонт буксиру "Створ" від 28.12.2019 між ТОВ "Шипярд1930" та ПП "Веста Торг" з додатком № 1 на 5 арк.; Додаткова угода № 1 до договору підряду № 200/19 про ремонт буксиру "Створ" від 28.12.2019 між ТОВ "Шипярд1930" та ПП "Веста Торг" з додатком № 1 на 2 арк.; Додаткова угода № 2 до договору підряду № 200/19 про ремонт буксиру "Створ" від 28.12.2019 між ТОВ "Шипярд1930" та ПП "Веста Торг" з додатком № 1 на 2 арк.; Договір підряду № 170/19 на виготовлення робочих шийок гребних валів буксиру "Створ" від 08.10.2019 між ТОВ "Шипярд1930" та ПП "Веста Торг" з додатком № 1 на 3 арк.; Акт взаєморозрахунків за період з 01.01.2019 по 16.09.2020 між ТОВ "Шипярд1930" та ПП "Веста Торг" на 1 арк.; Договір позички № 31-П від 07.07.2019 між ТОВ "Ден Автотранс" та ПП "Веста Торг", безоплатне користування виробничим обладнанням, на 3 арк.; Акт приймання-передачі обладнання до договору позички від 01.07.2019 № 31-П між ТОВ "Ден Автотранс" та ПП "Веста-Торг" на 2 арк.; Акт передачі обладнання до договору позички від 01.07.2019 № 31-П між ПП "Веста Торг" та ТОВ "Ден Автотранс" на 1 арк.; Договір купівлі-продажу № 167 від 23.09.2019 між ТОВ "Нафтопродукт та ПП "Веста Торг", оливи, охолоджуючі рідини та ін.. продукція, на 1 арк.; Договір № 230819 від 23.08.2019 між ТОВ "Транс Трейд Компані" та ПП "Веста Торг", транспортні послуги, на 2 арк.; Договір позички транспортного засобу від 15.02.2018 між. Ємельяновою Ю.І. на ПП "Веста Торг" у 2 примірниках на 2 арк. кожний, всього на 4 арк.; Договір № 26002878983709 банківського вкладу "Активні гроші" між АТ "УкрСиббанк" та ПП "Веста Торг" з додатками, 1, 2 від 13.12.2019 на 4 арк.; Договір № 3 про співпрацю від 28.04.2021 між ТОВ "Логістика Дніпра" та ТОВ "Лестон Груп", проведення робіт за допомогою водолазів, на 2 арк.; Міжнародна угода про морське буксирування (на умовах ЛЮМПСУМ) "ТОУКОН" № 03-21 від 29.04.2021 між ФОП Першиною Н.В. та ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Д ОСОБА_13 /21 від 16.04.2021 між ТОВ "Шипярд1930" та ТОВ "Лестон Груп", ремонт судна забезпечення пр. 824М (плав причал ПЖ-61М) на 3 арк.; Довідка ТОВ "Шипярд1930" від 21.04.2021 № 115 "про наявність обладнання та матеріально-технічної бази для надання послуг" на 3 арк.; 5. Договір підряду № 1/20 від 01.12.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ФОП Уткіним В.О., ремонт суден; Договір підряду № 103/20 від 23.04.2020 про ремонтні роботи на пс "Відважний" між ТОВ "Шипярд1930" та ТОВ "Лестон Груп" з додатками № 1, 2, 3 на 1 арк.; Листи СП ДП "Миколаївський суднобудівний завод" та ХДЗ "Палада" на адресу ТОВ "Лестон Груп" № 38-СД від 01.04.2021 у 2 примірниках на 1 арк. кожний, всього на 2 арк.; Довідка від 01.04.2021 № 39-СД ДП "Миколаївський суднобудівний завод" на 1 арк.; Довідка від 01.04.2021 № 37-СД ДП "Миколаївський суднобудівний завод" на 1 арк.; Договір № 20-СД від 01.04.2021 між СП ДП "Миколаївський суднобудівний завод" та ХДЗ "Палада" та ТОВ "Лестон Груп", супутні послуги при проведенні ремонтних робіт суден на 3 арк.; Додаткова угода № 1 до договору підряду № 154/19 від 10.09.2019 про ремонт земснаряду "Євгеній Колодочка" від 27.12.2019 з додатками № 1, 3 на 5 арк.; Договір підряду № 21-09/19У від 16.09.2019 між ТОВ "Теріон" та ТОВ "Лестон Груп", земснаряд Колодочка, із специфікаціями № 1, № 2 на 8 арк.; Акт № ОУ-0000066 здачі-прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ "Лестон Груп" та ТОВ "Теріон" по договору № 21-09/19У від 16.09.2019 на 1 арк.; Не підписаний бланк договору підряду № 21-09/19У від 16.09.2019 між ТОВ "Теріон" та ТОВ "Лестон Груп", земснаряд Колодочка, із специфікацією № 1 на 6 арк.; Специфікації № 2 до Договору підряду № 21-09/19У від 16.09.2 НОМЕР_1 uot;Теріон" та ТОВ "Лестон Груп", земсна ОСОБА_14 ка, підписані збоку ТОВ "Лестон Груп" на 2 арк.; Договір оренди причалу № 185/20 від 2 ОСОБА_14 іж ТОВ "Шипярд1930" та ТОВ " ОСОБА_14 ", стоя ОСОБА_15 quot;Євген Колодочка" із додатком № 1, актом приймання передачі № 1 на 4 арк.; Угода від 13.10.2020 про р ОСОБА_14 огов ОСОБА_16 у № 185/20 від 26.09.2020 з актом приймання-передачі № 2, актом приймання судна з ремонту від 25.09.2020 на 3 арк.; Договір підряду № 10/9-30-1 від 30 ОСОБА_14 ж ТОВ "Лестон Груп" та ПП "ГФ "Суднореммонтаж" із заявкою № 30/9 на 3 арк.; Договір підряду № 10/9-29-1 від 29.09.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ПП "ГФ "Суднореммонтаж" із заявками на 5 арк.; Договір про надання поворотної фінансової допомоги № 16/09 від 16.09.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ТОВ "Партс-Техно" на 3 арк.; Договір оренди нежитлових приміщень № 1 від 01.05.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ТОВ "Партс Техно" з додатком 1 на 4 арк.; Договір підряду № 10/2-20-1 від 10.03.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ПП "ГФ "Суднореммонтаж" на 3 арк.; Бланки договорів поставки № 51 від 04.11.2019 між ТОВ "ЮЛКК" та ТОВ "Лестон Груп", підписані збоку ТОВ "ЮЛКК" на 4 арк.; Договір № 300919 від 30.09.2019 між ТОВ "Транс Трейд Компані" та ТОВ "Лестон Груп", транспортні послуги на 2 арк.; Договір № 18/19 від 11.11.2019 між ТОВ "Лестон Груп" та ФОП Ведерніковим Д.О., послуги на земкаравані "Євген Колодочка" на 4 арк.; Договір № 19/19 від 20.11.2019 між ТОВ "Лестон Груп" та ФОП Ведерніковим Д.О., послуги на земкаравані "Євген Колодочка" на 4 арк.; ОСОБА_17 12/19 від 18.09.2019 між ТОВ "Лестон Груп" та ФОП Ведернікови ОСОБА_17 ослуги на судні "Айдар" на 4 арк.; Договір підряду № 122/20 про ремонт головного двигуна буксиру "Бурун" від 05.07.2020 між ТОВ "Шипярд1930" та ТОВ "Лестон Груп" із додатками 1, 2 на 4 арк.; Договір позички № 13/19 від 28.11.2019 між ТОВ "Лестон Груп" та ТОВ "Никос Пром", безоплатне користування виробничим майном, із додатками 1, 2 на 4 арк.; Договір оренди нежитлового приміщення № 160/19 від 20.09.2019 між ТОВ "Шипряд1930" та ТОВ "Лестон Груп" із додатком 1, 2, 3, додатковою угодою 1 на 8 арк.; Акт приймання судна в ремонт від 10.09.2019 на 1 арк.; Угода про розірвання Договору орен ОСОБА_18 иміщення № 160/19 від 30.04.2020 між ТОВ "Шипряд1930" та ТОВ q ОСОБА_18 " із додатком 4, на 2 арк.; Додаткова угода № 1 до договору пі ОСОБА_9 від 11.09.12019 про ремонт буксиру "Айдар" від 18.11. ОСОБА_9 uot;Лестон Груп" та ТОВ "Шипярд1930" з додатком № 1 на 2 арк.; Договір підряду № 10/1-20-1 від 10.01.2020 між ТОВ "Лестон Груп" та ПП "ГФ ОСОБА_19 еммонтаж", ремонтні роботи на судні "Євген Колодочка" на 3 арк.; Договір купівлі-продажу товарів № 90 між ДП "Сантехкомплект" та ТОВ ОСОБА_11 н Груп" на 1 арк.; Договір оренда обладнання № 13/19 від 28.11.2019 із актом приймання-передачі обладнання від 01.12.2019 на 6 арк.; Договір поставки товару № 447 від 25.11.2019 між ПП "Тарнада" та ТОВ "Лестон Груп", лакофарбові матеріали для антикорозійного захисту морських об`єктів, на 6 арк.; Договір № ПАП 0111/19 на виконання робіт від 0 ОСОБА_20 між ТДВ "Первомайськдизельмаш" та ОСОБА_20 ;Лестон Груп", ремонт колінчастих валів, із специфікацією № 1 н ОСОБА_20 Договір поставки № 21-11-2019 від 21.11.2019 між ТОВ q ОСОБА_20 Ритейл" та ТОВ "Лестон Груп", дизельне пальне на 1 арк.; Договір підряду № 21-09/19У від 16.09.2019 між ТОВ "Теріон" та ТОВ "Лестон Груп", роботи, із специфікаціями №1, № 2 на 8 арк.; Договір № 26008878983617 банківського вкладу від 13.12.2019 ТОВ "Лестон Груп" із додатками № 1, № 2 на 4 арк.; Договір № 26000878983637 банківського вкладу від 13.12.2019 ТОВ "Джемонд Ботярдq ОСОБА_20 датками № 1, № 2 на 4 арк.; Повідомлення ТОВ "Лестон Груп" про об`єкти оподаткування, форма № 20-ОПП від 16.07.2020 із додатками на 4 арк.; Повідомлення ТОВ "Лестон Груп" про об`єкти оподаткування, форма № 20-ОПП від 24.12.2019 із додатками на 4 арк.; Лист ТОВ "Лесто Груп" до ДПІ у Шевченківському ра ОСОБА_21 від 07.11.2019 про направлення додатків до Реєстраційної заяви платника ПДВ на 1 арк.; Довіреність ТОВ "Лестон Груп" на Кишканя С.В. від 01.11.2019 у 2-х екземплярах, на 2 арк.; Акт здачі-прийняття робіт № 7-00000010 від 30.10.2019 між ТОВ "Джемонд Ботярд" та ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Акт здачі-прийняття робіт № 7-00000012 від 31.10.2019 між ТОВ "Джемонд Ботярд" та ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Звіти TOB "Лестон Груп" щодо нарахування єдиного внеску за серпень, вересень 2020 року на 2 арк.; Бланк заявки ТОВ "Лестон Груп" на формування кваліфікованих сертифікатів підписувача ЕП від 22.06.2020 на 1 арк.; Копія рішення учасника № 2 ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.2019 на 1 арк.; Аркуші паперу Формату А-4 ТОВ "Лестон Груп" на 3 арк.; Витяг з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно про реєстрацію прав власності № 190481876 від 27.11.2019 на 1 арк.; Договір купівлі-продажу між ПАТ "Херсонрибгосп" та ТОВ "Лестон Груп" від 27.11.2019 на 2 арк.; Рішення № 2 учасника ТОВ "Лестон Груп" від 26.11.2019 на 1 арк.; Довідка ТОВ "Лестон Груп" № 20/10 від 20.10.2020 для ТОВ "Сігран" щодо облікування основних засобів на 1 арк.; Рішення учасника № 2 ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.2019 на 1 арк.; Копія виписки з ЄДРПОУ ТОВ "Лестон Груп" від 04.09.2019, рішення учасника № 2 ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.2019 на 4 арк.; Копія витягу № 1826594503050 з реєстру платників ПДВ ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Видаткові накладні № 396, № 397 від 24.09.2019 на 2 арк.; Копії рахунків на оплату № 703 від 17.09.2019, № 702 від 17.09.2019, № ХРМ4948 від 17.09.2019, № ХРМ-42136020-3409 від 17.09.2019 з квитанціями на 8 арк.; Договір анкета відкриття та обслуговування рахунку № 03774750001 від 16.09.2019 ТОВ "Лестон Груп" з додатком № 1 на 1 арк.; Лист АТ "Укрсиббанк" на 1 арк.; Договір № 7747500001 про відкриття рахунків ТОВ "Лестон Груп" на користь співробітників клієнта від 23.10.2020 на 1 арк.; Індивідуальний договір ТОВ "Лестон Груп" про відкриття та обслуговування банківського рахунку та емісії корпоративних платіжних карток № 26002879032994 від 23.10.2020 у 2 примірниках на 2 арк.; Бланки заяв Малого П.В. на випуск платіжної картки від 27.10.2020 на 2 арк.; Копії паспорту та ідентифікаційного коду Малого П.В. на 16 арк.; Довіреність від 09.08.2019 від Малого П.В. на адресу Павловської О.О. щодо купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Довіреності від 28.08.2019 від Малого П.В. на Полянського Р.В. щодо представництва інтересів ТОВ "Лестон Груп" у Шевченківській РДА на 3 арк.; Копії наказів ТОВ "Лестон Груп" № 3-к від 28.08.2019 про призначення Малого П.В. на 3 арк.; Бланк рішення учасника № 2 ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.2019 на 1 арк.; Договір № 2 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.2019 у 2 примірниках на 4 арк.; Акт приймання-передачі частки статутного капіталу ТОВ "Лестон Груп" на 2 арк.; Витяг № 1826594503050 з реєстру платників ПДВ ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Договір № 1 купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ "Лестон Груп" від 27.08.2019 у 2 примірниках на 2 арк.; Витяг № 1926594503522 з реєстру платників ПДВ ТОВ "Лестон Груп" на 1 арк.; Податкова декларація з податку на прибуток підприємств ТОВ "Лестон Груп" від 01.02.2019 на 1 арк.; Фінансові звіти суб`єкта малого підприємництва ТОВ "Лестон Груп" від 18.02.2019 у 2 примірниках на 2 арк.; Наказ ТОВ "Лестон Груп" № 1-К від 15.05.2018 про призначення Орел Т.В. на 1 арк.; Наказ ТОВ "Лестон Груп" № 2-к від 27.08.2019 про звільнення Орел Т.В. на 1 арк.; Фінансова звітність малого підприємства ТОВ "Лестон Груп" за 2019 рік на 3 арк.; Повідомлення про об`єкти оподаткування Форма № 20-ОПП на 2 арк.; Договір № 5810559001 від 23.10.2020 про відкриття рахунків на користь співробітників клієнта та обслуговування виплати зарплати ПП "Веста Торг" на 1 арк.; Витяги з ЄДРПОУ ПП "Веста Торг" на 6 арк.; Рішення № 5-2 директора ПП "Веста Торг" від 23.02.2016 на 1 арк.; Відомості з ЄДРПОУ ПП "Веста Торг" на 45 арк.; Витяг з ЄДРПОУ ПП "Веста Торг" на 2 арк.; Витяги з реєстру платників ПДВ ПП "Веста Торг" на 4 арк.; Виписка з ЄДРПОУ ПП "Веста Торг" на 3 арк.; Накази № 1/11-к від 11.09.2015 про прийняття на роботу Солодухіної І.С. головним бухгалтером ПП "Веста Торг" на 3 арк.; Копії паспорту та коду Солодухіної І.С. на 9 арк.; Накази № 1/9-К від 10.09.2015 про прийняття на роботу Ємельянової Ю.І. директором ПП "Веста Торг" на 5 арк.; Копії паспорту на коду Ємельянової Ю.І. на 17 арк.; Протоколи № 3/1 загальних зборів учасників ПП "Веста Торг" на 4 арк.; Статут ПП "Веста Торг" на 6 арк.; Копія паспорту та коду засновника ПП "Веста Торг" Котенка С.Л. на 11 арк.; Чисті аркуші паперу формату А-4 з відбитком печатки ПП "Веста Торг" на 5 арк.; Договір оренди нежитлового приміщення № 7 від 31.03.2016 між ФОП Уткіним В.О. та ПП "ІГЛ" на 3 арк.; Свідоцтво платника єдиного податку ПФ "ІГЛ" від 18.12.2012 на 1 арк.; Довідка ПАТ КБ "Приватбанк" про відкриття рахунку ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Витяг з ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 2 арк.; Повідомлення про взяття на облік платника єдиного внеску ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Копія статуту ПФ "ІГЛ" на 11 арк.; Копії паспорту громадянина України для виїзду за кордон Рябка Є.Є. на 2 арк.; Накази про прийняття на роботу Рябка Є.Є. на 3 арк.; Копії паспорту громадянина України для виїзду за кордон Рябка Є.Є. на 2 арк.; Копія паспорту громадянина України та коду Рябка Є.Є. на 1 арк.; Копія довідки з ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Копія виписки з ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Копія витягу з ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 4 арк.; Копія довідки № 2293 з ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 2 арк.; Копії довідок № 896 про взяття на облік платників податків ПФ "ІГЛ" на 2 арк.; Копія довідки № 1240 про включення до ЄДРПОУ ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Копії свідоцтв про державну реєстрація ПФ "ІГЛ" на 3 арк.; Копія наказу 1-к про призначення Рябка Є.Є. на 1 арк.; Копія протоколу загальних зборів засновників ПФ "ІГЛ" № 10 на 1 арк.; Копія свідоцтва про державну реєстрацію ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Копія статуту ПФ "ІГЛ" на 3 арк.; Чистий аркуш паперу формату А-4 з відбитком печатки ПФ "ІГЛ" на 1 арк.; Папка зеленого кольору і написом ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон"; Копії паспорту та коду Салій В.М. на 5 арк.; Копія статуту ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" 7 арк.; Статут ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" на 12 арк.; Реєстраційні картки члена ГО "Всеукраїнська спілка виробників будматеріалів" ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" на 2 арк.; Договір-анкета про відкриття та обслуговування банківського рахунку ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" від 26.05.2017 на 1 арк.; Рішення засновників ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" на 4 арк.; Статут ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" (нова редакція) із змінами на 13 арк.; Протокол загальних зборів учасників ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" з додатками на 4 арк.; Копії витягу, виписки з ЄДРПОУ ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" на 11 арк.; Статут ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" (нова редакція) на 12 арк.; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і утриманого з них податку ТОВ "Ай Ті Сервіс Херсон" за 4 квартал 2019; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і утриманого з них податку ТОВ "Ай Ті Сервіс Херсон" за 3 квартал 2019; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і утриманого з них податку ТОВ "Ай Ті Сервіс Херсон" за 2 квартал 2019; Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і утриманого з них податку ТОВ "Ай Ті Сервіс Херсон" за 1 квартал 2019; печатки ПФ "ІГЛ" (код 21273848); ПП "АЙ ТІ Сервіс Херсон" (код 33824468) ТОВ "Мегабуд-Н" (код 41528079).

Ухвалою слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 17.08.2021 відмовлено у задоволенні клопотанняпрокурора про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні № 42021000000001087.

Постановляючи ухвалу про відмову в задоволенні клопотання, слідчий суддя виходив з того, що прокурором не наведено належного обгрунтування необхідності накладення арешту на вказане у клопотанні майно, та не доведено відповідність майна критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.

З таким висновком слідчого судді погоджується і колегія суддів.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимогКПК Українита судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст.94,132,173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Згідно усталеної практики Європейського Суду з прав людини в контексті вищевказаних положень, володіння майном повинно бути законним (див. рішення у справі "Іатрідіс проти Греції" [ВП], заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-II). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (див. рішення у справі "Антріш проти Франції", від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та "Кушоглу проти Болгарії", заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити "справедливий баланс" між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статті 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (див., серед інших джерел, рішення від 23 вересня 1982 року у справі "Спорронг та Льонрот проти Швеції", пп. 69 і 73, Series A N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (див., наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі "Джеймс та інші проти Сполученого Королівства", n. 50, Series A N 98).

Згідно п. 7 ч. 2ст. 131 КПК України, арешт майна є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження.

У відповідності до ч. 3ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора, може бути виконано завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому, закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Відповідно до ч. 1ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 2ст. 170 КПК України,арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до вимог ч. 3ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи при наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним уст. 98 цього Кодексу.

Відповідно дост. 98 КПК України,речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

ЧиннимКримінальним процесуальним кодексом Українипередбачено, що арешт на майно з метою збереження речових дока ОСОБА_5 коли існує сукупність розумних підстав і підозр вважати, що таке майно є доказом злочину.

Обгрунтовуючи в клопотанні підстави для накладення арешту на вилучені речі та документи, прокурор зазначив, що вони відповідають критеріям речових доказів, передбаченим ст. 98 КПК України.

Разом з тим, з матеріалів судового провадження вбачається, що прокурором при зверненні до слідчого судді з клопотанням про арешт майна не в повній мірі дотримані вимоги вищевказаних нормКПК Українита Конвенції про захист прав та основоположних свобод.

Не зважаючи на те, що органом досудового розслідування визнано речовими доказами речі та документи, вилучені під час обшуку в під час проведення обшуку в офісних приміщеннях за адресою: м. Херсон, вулиця Філатова, будинок 31-а, які використовуються ПП"Веста Торг" та ТОВ "Лестон Груп", прокурором у клопотанні не доведено таку мету накладення арешту на вилучене майно, як збереження речових доказів.

Надані суду матеріали, з урахуванням відомостей, які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 42021000000001087 стосовно ДП "Адміністрація морських портів України" та ТОВ "Джемонд Ботярд", не містять даних, які б давали розумні підстави вважати, що вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Херсон, вулиця Філатова, будинок 31-а, які використовуються ПП "Веста Торг" та ТОВ "Лестон Груп", речі та документи фінансово-господарської діяльності ПП"Веста Торг", ТОВ "Лестон Груп", ТОВ "НВО Імпульс", ТОВ "Никос Пром", ФОП "Ведерніков Д.О., ТОВ "Сігран", ПФ "ІГЛ", та інших юридичних і фізичних осіб, вдіомості про причетність яких не внесено до Єдиного реєстру досдуових розслідувань, відповідають критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України, зокрема єоб`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі є предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Клопота ОСОБА_7 визнання вилученого майна речовими доказами у кримінальному провадженні № 42021000000001087, містять лише посилання на те, що вилучене майно має суттєве значення для встановлення важливих обставин у ркимінальному провадженні, без обґрунтування такого висновку.

Ураховуючи наведені обставини, клопотання про арешт майна не містить, та прокурором не надано доказів того, що вилучені під час проведення обшуку за адресою: м. Херсон, вулиця Філатова, будинок 31-а речі та документи можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні № 42021000000001087.

На переконання колегії суддів, орган досудового розслідування у розумінні вимогст. 132 КПК Українине надав достатні ОСОБА_1 доказів тих обставин, на які ОСОБА_2 клопотанні.

ОСОБА_3 MsoNormal style='text-align:justify;text-indent:27.0pt'> Крім того, звертаючись із клопотанням про накладення арешту на вилучене майно, прокурор не перевірив, чивиправдовує такий ступінь втручання у права і свободи власників такого майна потребам досудового розслідування, і чи не порушує при вказаних обставинах справедливий баланс між інтересами власників майна, гарантованими законом і завданням цього кримінального провадження.

Відповідно ч. 1ст. 173 КПК України, суд відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої 170КПК України.

Таким чином, на переконання колегії суддів, арешт на вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Херсон, вулиця Філатова, будинок 31-а речі та документи не може бути накладений за обставин, викладених в клопотанні прокурора про арешт майна та з метою, яка передбачена п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, а тому слідчий суддя обгрунтовано відмовив у його задоволенні.

Крім того, як убачається із наданої стороною захисту під час апеляційного розгляду копії ухвали слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 10.08.2021, слідчим суддею задоволено скаргу захисника Войтовича О.М. в інтересах ПП "Веста Торг" та ТОВ "Лестон Груп" на бездіяльність слідчих у кримінальному провадженні № 42021000000001087, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна, та зобов`язано орган досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42021000000001087 та прокурорів групи прокурорів у даному криімнальному провадженні повернути ПП"Веста Торг" та ТОВ "Лестон Груп" тимчасово вилучене майно 21.07.2021 за адресою: м. Херсон, вулиця Філатова, будинок 31-а.

З огляду на вищевикладене у сукупності, доводи прокурора про незаконність та необґрунтованість оскаржуваної ухвали слідчого судді колегія суддів вважає безпідставними та такими, що не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.

Істотних порушень вимогКПК України, які б давали підстави для скасування ухвали слідчого судді, по справі не вбачається.

З урахуванням викладеного, колегія суддів вважає, що рішення суду прийнято у відповідності до вимог закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість накладення арешту на майно, та дійшов обгрунтованого висновку про відмову в його задоволенні, а тому ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу прокурора - без задоволення.

Ураховуючи вищевикладене та керуючись ст. ст. 170, 173, 376, 407, 418, 422 КПК України, колегія суддів,

п о с т а н о в и л а:

Апеляційну скаргу прокурора у кримінальному провадженні прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора Хіміча Станіслава Вікторовича залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Святошинського районного суду міста Києва від 17 серпня 2021 року, - без змін.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і касаційному оскарженню не підлягає.

Судді:

В.В. Мельник Т.В. Фрич О.С. Юрдига